6. Kết cấu đề tài
1.3.1. Tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
1.3.1.1 Tiêu chí định tính
- Chiến lược về tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là hoạch định phát triển trong một khoảng thời gian xác định của ngân hàng. Chiến lược hoạt động phản ánh thái độ sẵn sàng chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Thông qua chiến lược tín dụng, các chính sách quy trình tín dụng được đặt ra nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng đạt được những kết quả khả quan như chiến lược đã đề ra.
- Mô hình quản lý rủi ro tín dụng là cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro tín dụng trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận của tổ chức tín dụng. Hiện nay
đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng. Đó là mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán.Việc áp dụng mô hình theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Chính sách quản trị rủi ro tín dụng là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. Chính sách tín đụng được các ngân hàng xây dựng và hoàn thiện trong nhiều năm, bao gồm toàn bộ các các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng như: Mục tiêu tăng trưởng, đối tượng khách hàng, tài sản đảm bảo, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác liên quan,...
- Quy trình cấp tín dụng chặt chẽ phân rõ trách nhiệm, công việc cụ thể của từng bộ phận, hạn chế tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng thông qua hệ thống xếp hạng nội bộ, theo dõi việc sử dụng vốn vay, kiểm tra, kiểm soát nội bộ, phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phòng RRTD, xử lý nợ xấu...
1.3.1.2. Tiêu chí định lượng a) Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ NQH = (Dư NQH/Tổng dư nợ) *100
Trong đó:
Dư NQH là dư nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5.
Tỷ lệ này cho ta thấy trong một đồng dư nợ của Ngân hàng có bao nhiêu dư NQH. Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ NQH không được vượt quá 5%.
b) Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá xấu = (Dư nợ xấu/Tổng dư nợ) *100
Trong đó:
Dư nợ xấu là dư nợ thuộc nhóm 3 đến nhóm 5.
Tỷ lệ này cho ta thấy trong một đồng dư nợ của Ngân hàng có bao nhiêu dư nợ xấu. Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ NQH không được vượt quá 3%.
c) Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Trích lập dự phòng rủi ro là một nội dung không thể thiếu trong quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM sau khi các món vay đã được thực hiện, giúp các NHTM chủ động đánh giá được chất lượng hoạt động tín dụng của mình và chủ động đối phó được với những rủi ro có thể xảy ra. Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro là nhằm giúp Ngân hàng chủ động đối phó với những tổn thất tín dụng dự kiến. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể.
d) Xử lý nợ xấu
Những khoản vay đã xử lý rủi ro khó thu hồi được theo dõi riêng và từng trường hợp có biện pháp và xử lý cụ thể. Công tác xử lý nợ xấu đạt hiệu quả, số dự nợ xấu thu hồi lớn chứng minh khả năng quản trị của ngân hàng cao.