7. Bố cục của luận văn
2.2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH
2.2.2. Phân tích hiệu quả tài chính của Agribank Chi nhánh Cần Thơ
Qua bảng số liệu I (Phần phụ lục), kết quả kinh doanh của Agribank - Chi nhánh Cần Thơ có nhiều biến đổi năm 2013 là 75 tỷ đồng, năm 2014 đã giảm còn 40 tỷ đồng đến năm 2015 chuyển biến tăng 72 tỷ đồng. Có những biến đổi là do năm 2013 thu từ hoạt động tín dụng 762 tỷ đồng, chiếm 94,85%/tổng thu, chi trả lãi là 579 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 79,45%/tổng chi, quỹ thu nhập bình quân đầu ngƣời 531 triệu đồng/ngƣời/năm, tăng 5,15% so năm trƣớc. Sang năm 2014 do tình hình kinh tế khó khăn, tỷ lệ thực thu lãi tồn chi nhánh đạt 66,76%, số lãi dự thu cộng lãi chƣa thu còn tồn đọng lại đến thời điểm 31/12/2014 có số dƣ là 276 tỷ đồng, tăng so với cùng kỳ là 55,8 tỷ đồng, quỹ thu nhập bình quân đầu ngƣời đạt 419 triệu
đồng/ngƣời/năm. Tới năm 2015 tình hình kinh tế dần phục hồi, các doanh nghiệp bắt đầu có nhiều đơn hàng và có nguồn thu để đóng lãi cho ngân hàng nên tỷ lệ thực thu lãi toàn chi nhánh tăng lên 70,65%, quỹ thu nhập bình quân đầu ngƣời đạt 444 triệu đồng/ngƣời/năm, trong năm 2015 tổng chi cũng giảm so với năm trƣớc.
Bảng 2.2. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính tại Agribank - Chi nhánh Cần Thơ ĐVT: tỷ đồng STT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 1 Tăng trƣởng thu nhập từ tín dụng 761 735 725 - 3,42 - 1,36
2 Tăng trƣởng thu ngoài
tín dụng 15 20 21 33,33 5,00
3 Tăng trƣởng lợi nhuận 75 40 72 - 46,67 - 80,00 4 Tỷ suất lợi nhuận tài sản
(ROA) % 1,21 0,60 0,93 - 50,53 55,23
5 Chỉ số doanh lợi (%) 9,33 5,12 9,65 - 45,10 88,45 6 Tỷ lệ thu nhập lãi cận
biên (NIM) % 2,99 3,19 2,73 6,87 - 14,39
7 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi
cận biên (NM) % - 1,76 - 2,58 - 1,79 46,99 - 30,60 8 Hệ số sử dụng tài sản % 12,98 11,69 9,63 - 9,90 - 17,63 9 Tỷ lệ sử dụng vốn 1,59 1,44 1,37 - 9,24 - 5,08 10 Tỷ lệ dƣ nợ /tổng tài sản 0,95 0,92 0,85 - 3,42 - 7,06 11 Tỷ lệ nợ xấu % 1,75 1,87 1,11 6,30 - 40,58 12 Hệ số rủi ro tín dụng 0,96 0,93 0,86 - 3,10 - 7,74
(Nguồn: Số liệu tính tốn của tác giả từ BCKQKD Agribank Cần Thơ)
* Tăng trƣởng thu nhập từ tín dụng:
Trong năm 2013 thu từ hoạt động tín dụng là 761 tỷ đồng (phụ lục bảng III), sang năm 2014 thu từ hoạt động tín dụng giảm 3,42% so năm 2013, tƣơng
đƣơng 735 tỷ đồng, chỉ số này giảm trong khi doanh số cho vay không giảm đã ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, đến năm 2015 thu từ hoạt động tín dụng lại tiếp tục giảm 1,36% so năm 2014, tƣơng đƣơng 725 tỷ đồng, trong khi dƣ nợ tín dụng tiếp tục tăng, cho thấy hoạt động tín dụng trong những năm qua chƣa thật sự hoạt động có hiệu quả.
* Tăng trƣởng thu ngồi tín dụng:
Thu ngồi tín dụng tại Agribank - Chi nhánh Cần Thơ chủ yếu là thu từ nguồn sản phẩm dịch vụ thanh toán trong nƣớc, thu từ hoạt động thanh toán quốc tế, và thu từ một số dịch vụ gia tăng nhƣ dịch vụ thu hộ, chi hộ, dịch vụ thu phí sử dụng thẻ ATM, SMS Banking, dịch vụ nạp tiền điện thoại,…
Hình 2.4. Cơ cấu nguồn thu ngồi tín dụng tại Agribank Chi nhánh Cần Thơ qua các năm (2013-2015)
Dựa vào hình 2.4 (Bảng II, phần phụ lục), ta thấy nguồn thu ngồi tín dụng Chi nhánh chính ln chiến tuyệt đối, năm 2013 chiếm tỷ lệ 49%, tƣơng đƣơng 7.356 triệu đồng, năm 2014 còn 47% tƣơng đƣơng 9.444 triệu đồng, sang năm 2015 dù tỷ lệ có giảm nhƣng đóng góp của Chi nhánh chính là khơng nhỏ chiếm 45%, tƣơng đƣơng 9.464 triệu đồng. Đóng góp ít nhất là Chi nhánh Vĩnh Thạnh với tỷ lệ
rất khiêm tốn chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng thu ngồi tín dụng, năm 2013 là 161 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 1%, sang năm 2014 và năm 2015 tình hình vẫn không đƣợc cải thiện nhiều và chiếm 3%/tổng thu ngồi tín dụng, dù số tiền có tăng lên nhiều lần, cụ thể năm 2014 thu ngoài lãi là 528 triệu và sang năm 2015 là 672
triệu đồng, nguyên nhân là do huyện Vĩnh Thạnh tiếp giáp với Thốt Nốt và Long Xuyên nên số lƣợng ngân hàng tại các quận huyện này nhiều, đồng thời Chi nhánh Vĩnh Thạnh khơng có mở tài khoản của Kho Bạc huyện Vĩnh Thạnh nên nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ít, ngồi ra dân cƣ chủ yếu là hộ cá thể nên việc sử dụng dịch vụ ngân hàng cũng ít. Agribank - Chi nhánh Cần Thơ có nguồn thu cao là do trụ sở đặt ngay trung tâm thành phố đồng thời kết hợp mở nhiều dịch vụ nhƣ liên kết Đại học Cần Thơ, Đại học Tây Đô, Đại học Nam Cần Thơ, các trƣờng cao đẳng, trung cấp trong vùng cung cấp dịch vụ thẻ lên đến hàng triệu thẻ, ngoài ra tại các chi nhánh quận huyện còn một số nghiệp vụ không đƣợc thực hiện nhƣ kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, thực hiện kinh doanh xuất nhập khẩu, phát hành chứng thƣ bao thanh toán.
* Tăng trƣởng lợi nhuận:
Nhìn chung lợi nhuận của ngân hàng biến động qua các năm, cụ thể năm 2013 đạt 75 tỷ đồng đến năm 2014 lại giảm rất nhiều tới 46,67%, lợi nhuận chỉ còn 40 tỷ đồng đến năm 2015 lợi nhuận lại tăng lên 80% và đạt 72 tỷ đồng.
Nguồn lợi nhuận biến động mạnh là do nguyên nhân nguồn thu chủ yếu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng là chính, các nguồn thu ngồi tín dụng chiếm tỷ trọng khơng đáng kể. Lợi nhuận phụ thuộc vào nhiều yếu tố nên việc tăng lợi nhuận cần phải kết hợp với các yếu tố nào làm tăng hiệu quả nhất. Lợi nhuận Agribank -
Chi nhánh Cần Thơ phụ thuộc chủ yếu vào chất lƣợng tín dụng nên cần phải kiểm sốt hoạt động tín dụng chặt chẽ, hạn chế nợ xấu.
* Phân tích về tỷ suất lợi nhuận tài sản (ROA):
Chỉ số ROA đánh giá khả năng kinh doanh của ngân hàng, cho biết bao nhiêu lợi nhuận đƣợc tạo ra từ một đồng tài sản. Chỉ số này càng cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt, ngân hàng cơ cấu tài sản có hợp lý. Chỉ tiêu ROA đã sụt giảm đáng kể vào năm 2014 còn 0,6%, (giảm 0,61% so với năm 2013 là 1,21%), dù tổng tài sản qua các năm luôn tăng từ 6.195 tỷ đồng năm 2013 tăng lên 7.745 tỷ đồng năm 2015, nhƣng lãi ròng biến động mạnh, trong năm 2014 là một năm gặp nhiều khó khăn cho hoạt động của Agribank - Chi nhánh Cần Thơ. Lợi nhuận thể hiện kết quả kinh doanh của ngân hàng nên lợi nhuận giảm là dấu hiệu xấu, trong khi tổng tài sản tăng 484 tỷ đồng nhƣng hiệu quả lãi ròng giảm đến 35 tỷ đồng, còn 40 tỷ đồng trong năm 2014 là nguyên nhân làm cho ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, chính sách tiền tệ đƣợc điều hành chặt chẽ, lãi suất tín dụng giảm nên thu nhập lãi giảm, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp khó khăn nên nguồn trả nợ khơng đúng hạn, ngoài ra yếu tố thu dịch vụ không phát triển qua các năm, cạnh tranh với các dịch vụ của các ngân hàng khác trên địa bàn, nên nguồn thu dịch vụ không tăng qua các năm.
Để xác định đƣợc vấn đề, tổng tài sản có của Agribank - Chi nhánh Cần Thơ cũng sẽ đƣợc phân tích. Trong giai đoạn năm 2013-2015, với sự hỗ trợ của nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở chính thì tổng tài sản có của Agribank - Chi nhánh Cần Thơ ln có sự ổn định qua các năm. Nhƣng tốc độ của tổng tài sản và lợi nhuận không tƣơng đồng nên tỷ lệ ROA cũng thay đổi qua từng năm. Năm 2015 tỷ lệ ROA là 0,93% dù có nhiều biến chuyển, lợi nhuận có tăng nhƣng trong giai đoạn 2013-2015, Agribank - Chi nhánh Cần Thơ gặp rất nhiều khó khăn. Hiện nay ROA của các ngân hàng tại Việt Nam ở mức 2% nên với kết quả này thì ROA của Agribank - Chi nhánh Cần Thơ đang ở mức thấp so với mặt bằng chung. Qua đó Ngân hàng cần phải chuyển đổi chính sách kinh doanh, phân bổ danh mục đầu tƣ
hợp lý và định hƣớng kinh doanh mới nhằm tăng lợi nhuận, tăng thu dịch vụ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
* Phân tích về chỉ số doanh lợi (ROS):
Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu đồng doanh thu sẽ tạo ra đƣợc một đồng lợi nhuận rịng. Hay nói cách khác là lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm (%) trong cơ cấu thu nhập. Qua bảng số liệu 2.2 ta thấy chỉ số doanh lợi có sự biến động, trong năm 2013 là 9,33%, sang năm 2014 giảm xuống còn 5,12%, đến năm 2015 tăng lên 9,63%. Trong hoạt động thực tế, cái mà ngân hàng quan tâm chính là kết quả cuối cùng của q trình hoạt động kinh doanh, đó là lợi nhuận rịng, chứ khơng phải là thu nhập, trong khi đó năm 2014 lợi nhuận ròng lại giảm, tổng thu nhập giảm 2,86% so với năm 2013 (từ 804 tỷ đồng năm 2013 đến năm 2014 giảm còn 781 tỷ đồng). Qua chỉ tiêu tỷ suất sinh lời ROS, ta thấy ngân hàng chƣa kiểm sốt tốt và quản lý có hiệu quả chi phí của Ngân hàng, đặc biệt là trong năm 2014 lợi nhuận rịng giảm 46,6% so năm 2013, chi phí tăng 1,64% so năm 2013 trong khi đó thu nhập lại giảm 2,86%, Ngân hàng cịn trả phí sử dụng vốn cho Hội sở chính cịn cao, nguồn vốn huy động chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu cung ứng tín dụng, ngồi ra các nguồn thu khác chƣa đƣợc chú trọng quan tâm khai thác. Do đó, ngân hàng phải ngày càng hồn thiện và phát triển các cơng cụ dự báo, quản lý rủi ro nhằm quản lý có hiệu quả hơn các khoản chi phí, từ đó nâng cao tỷ suất sinh lời của Ngân hàng.
* Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM):
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên biến động không điều qua ba năm, năm 2013 là 2,99%, đến năm 2014 là 3,19% tăng 6,68%, sang năm 2015 là 2,73%, giảm 14,4% so năm 2014. Với tốc độ tỷ lệ tài sản sinh lời tăng cao qua các năm, tức Ngân hàng mở rộng tín dụng nhanh nhƣng tốc độ thu nhập lãi thuần còn thấp, nguyên do nợ tồn động, dự thu còn nhiều vào năm 2014, sang năm 2015 lãi thuần có xu hƣớng chững lại, trong khi tài sản sinh lời tăng 16,8% so với năm 2014 (tăng 1,100 tỷ đồng), điều này cho thấy Ngân hàng không sử dụng hiệu quả tài sản của mình, ngoài ra thị trƣờng cạnh tranh ngày càng khắc nghiệt, nhiều ngân hàng phải thực hiện tái cơ cấu,
tiến hành sáp nhập. Cho nên để đảm bảo ngân hàng hoạt động ngày càng có hiệu quả hơn thì Agribank - Chi nhánh Cần Thơ cần nâng cao hiệu quả các nguồn thu cũ và khai thác thêm nhiều nguồn thu mới, từ đó góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng.
* Tỷ lệ thu nhập lãi ngoại biên (NM):
Chỉ tiêu này âm qua ba năm và ln biến động qua các năm, có xu hƣớng giảm, cụ thể năm 2013 là âm 1,76%, đến năm 2014 tăng lên âm 2,58%, đến năm 2015 giảm âm 1,79%, điều này cho thấy qua ba năm nguồn thu ngồi lãi khơng phát triển và có xu hƣớng giảm, do cạnh tranh với các sản phẩm dịch vụ của các ngân hàng trên cùng địa bàn, sản phẩm dịch vụ của Agribank chƣa thật sự đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng, ngồi ra chi phí cho hoạt động, vận hành, bảo trì chiếm tỷ lệ cao có xu hƣớng tăng qua các năm. Hoạt động thu ngoài lãi thật sự chƣa phát triển, các sản phẩm dịch vụ chƣa cạnh tranh đƣợc với các sản phẩm dịch vụ của các NHTM khác trên địa bàn. Do đó, phải có chính sách khắc phục, hạn chế chi phí, tiềm các đối tác hợp tác nâng cao giá trị dịch vụ, từng bƣớc chuyển hƣớng cơ cấu thu nhập hợp lý.
* Hệ số sử dụng tài sản:
Hoạt động của NHTM là đem nguồn vốn có đƣợc đầu tƣ vào những loại tài sản khác nhau nhằm sinh lời, và hệ số sử dụng tài sản sẽ cho ta biết hiệu quả của việc đầu tƣ này nhƣ thế nào. Nhìn chung hệ số sử dụng tài sản của Ngân hàng qua ba năm hoạt động khơng hiệu quả và có xu hƣớng ngày càng kém hiệu quả hơn. Cụ thể năm 2013, hệ số sử dụng tài sản của Ngân hàng là 12,98%, sang năm 2014 là 11,69%, giảm 9,93% và đến năm 2015 là 9,63%, giảm 17,62% so với năm 2014. Hiện nay hoạt động cho vay chiếm trên 94% tổng tài sản, đây là bộ phận đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng cũng là nơi phát sinh nhiều rủi ro, tổng tài sản tăng đều qua hàng năm trong khi thu nhập lại giảm qua các năm làm cho tài sản sử dụng không hiệu quả, nguyên nhân là do doanh số thu lãi chƣa đạt hiệu quả, lãi dự thu còn cao nhƣ Chi nhánh chính, Chi nhánh Bình Thủy, Cái Răng, ngồi ra tỷ lệ lãi
dự thu và chƣa thu vẫn cịn cao, năm 2013 lãi dự thu tồn thành phố là 107 tỷ đồng, năm 2014 tỷ lệ này đã tăng lên đến 164 tỷ đồng, đến năm 2015 lãi dự thu và chƣa thu lãi là 220 tỷ đồng. Do đó, cần phải tăng thu, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngồi tín dụng, cơ cấu lại tài sản hợp lý, hạn chế chi phí.
* Tỷ lệ sử dụng vốn:
Nhìn chung sử dụng vốn của Agribank - Chi nhánh Cần Thơ tƣơng đối ổn định, dù huy động vốn ổn định tăng đều qua các năm nhƣng tỷ lệ vẫn chƣa thật sự xứng tầm, qua các năm việc nguồn vốn huy động tham gia vào hoạt động tín dụng ngày càng tăng, cụ thể năm 2013 chỉ số này là 1,59 tức là trong cơ cấu tiền vốn cho vay của ngân hàng là 1,59 đồng thì trong đó có một đồng vốn huy động đóng góp vào, năm 2014 nguồn vốn huy động tăng thể hiện qua chỉ số 1,44, tức là trong năm 2014 tổng số 1,44 đồng vốn cho vay thì vốn huy động chiếm hết 1 đồng, đến năm 2015 thì 1,37 đồng vốn đem cho khách hàng vay thì cơ cấu nguồn vốn huy động trong đó có 1 đồng. Tỷ lệ vốn huy động tham gia ngày càng nhiều vào tỷ trọng vốn của ngân hàng, đây là nguồn vốn giá tốt nên cần phải co cơ chế, chính sách khuyến khích và hậu mãi dịch vụ huy động vốn, nhằm tăng khả năng huy động vốn tại ngân hàng.
* Tỷ lệ dƣ nợ /Tổng tài sản:
Cho biết quy mơ hoạt động tín dụng của ngân hàng, năm 2013 tỷ lệ là 0,95 cho thấy hoạt động tín dụng chi phối gần nhƣ tồn bộ hoạt động của ngân hàng, đến năm 2014 tỷ lệ là 0,92 dù hoạt động tín dụng có giảm nhƣng vẫn cịn cao, và hiễn nhiên rủi ro tín dụng ln là vấn đề nan giải, hiện tại đa số các TCTD nguồn thu chủ yếu là hoạt động tín dụng, nên việc cần phải thay đổi cơ cấu theo hƣớng giảm dần hệ số nhằm hạn chế rủi ro và hoạt động ổn định hơn. Đến năm 2015 chỉ số có giảm xuống cịn 0.85 cho thấy Ban lãnh đạo đã từng bƣớc cơ cấu lại tài sản theo hƣớng tăng ngồi tín dụng và giảm lệ thuộc vào hoạt động tín dụng.
* Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu của Agribank - Chi nhánh Cần Thơ năm 2013 là 1,75%/tổng dƣ nợ, tƣơng đƣơng 103 tỷ đồng, đến năm 2014 tăng lên 114 tỷ đồng, chiếm 1,87%/tổng dƣ nợ, đến năm 2015 tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 1,11%, tƣơng đƣơng 73 tỷ đồng, việc nợ xấu giảm có nhiều nguyên nhân, có thể phƣơng án khách hàng sản xuất hiệu quả trở lại, thị trƣờng phát triển trở lại hay các doanh nghiệp đổi mới phƣơng thức kinh doanh tạo ra lợi nhuận trả nợ ngân hàng hay do cơ cấu lại nợ nên nợ xấu giảm hay do bán nợ cho tổ chức mua bán nợ Nhà nƣớc, nợ xấu giảm thể