III- PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TAØI CHÍNH
1.2-Phân tích về tình hình biến động nguồn vốn
1- Phân tích chung về tình hình tài chính
1.2-Phân tích về tình hình biến động nguồn vốn
Việc phân tích tình hình biến động nguồn vốn nhằm theo dõi tình hình sử dụng vốn của Công ty qua các năm diễn ra như thế nào?
BẢNG 10 : BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY (đvt 1000đ)
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch 04/03 Chênh lệch 05/04 CHỈ TIÊU
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % I- Nợ phải trả 87.261.067 94,67 80.190.172 91,53 82.362.493 91,41 -7.070.895 -8,10 2.172.321 2,71 1- Nợ ngắn hạn 75.108.391 81,48 69.264.022 79,06 74.373.401 82,55 -5.844.369 -7,78 5.109.379 7,38 2- Nợ dài hạn 11.506.208 12,48 10.069.000 11,50 7.824.176 8,68 -1.437.208 -12,49 -2.244.824 -22,29 3- Nợ khác 646.468 0,71 857.150 0,97 164.917 0,18 210.682 32,59 -692.233 -80,76 II- Nguồn vốn chủ sỡ hữu 4.917.227 5,33 7.420.151 8,47 7.737.120 8,59 2.502.924 50,90 316.969 4,27 1- Nguồn vốn quỹ 4.917.227 5,33 7.420.151 8,47 7.737.120 8,59 2.502.924 50,90 316.969 4,27 2- Nguồn kinh phí TỔNG NGUỒN VỐN (I+II) 92.178.294 100 87.610.323 100 90.099.613 100 -4.567.971 -4,96 2.489.290 2,84
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
-6
ü Nhận xét:
Qua bảng số liệu trên ta thấy
§ Tổng nguồn vốn của Công ty năm 2004 giảm 4.567.971(1000đ) so với năm 2003, tương ứng giảm 4,96%. Nguyên nhân là do năm 2004, nợ phải trả giảm 7.080.895(1000đ), tương ứng giảm 8,1%. Trong đó nợ ngắn hạn giảm 5.844.369(1000đ), tương ứng giảm 7,78%. Chứng tỏ Công ty đã giảm được các khoản vay từ ngân hàng. Nợ dài hạn giảm 1.437.208(1000đ), tương ứng giảm 12,49%, cho thấy tình hình thanh toán công nợ năm 2004 là rất tốt. Nợ khác cũng tăng nhưng không đáng kể là 210.682(1000đ), tương ứng tăng 32,59%.
§ Nguồn vốn chủ sở hữu tăng 2.502.924(1000đ), tương ứng tăng 50,90%, chủ yếu là do nguồn vốn quỹ tăng. Đây là một biểu hiện rất tốt chứng tỏ Công ty đã tích cực thu hút vốn đầu tư và điều này ảnh hưởng rất lớn đến khả năng tự chủ về mặt tài chính của Công ty.
§ Ngược với năm 2004, tổng nguồn vốn năm 2005 lại tăng 2.489.290(1000đ) tương ứng tăng 2,84% so với năm 2004. Trong đó các khoản nợ phải trả tăng 2.172.322(1000đ), tương ứng tăng 2,71%. Nguyên nhân là do nợ ngắn hạn tăng 5.109.379(1000đ), tương ứng tăng 7,38%. Điều này cho thấy trong năm 2005, Công ty không tự chủ được về mặt tài chính, phải đi vay vốn từ ngân hàng và do một số công trình chưa hoàn thành nên lợi nhuận chưa đủ để trả nợ ngắn hạn. Tuy nhiên tình hình thanh toán nợ dài hạn vẫn rất tốt khi nợ dài hạn giảm 2.244.825(1000đ), tương ứng giảm 22,29%. Nợ khác cũng giảm 692.233(1000đ), tương ứng giảm 80,96%.
§ Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2005 tăng 316.969(1000đ), tương ứng tăng 4,27% so với năm 2004, chủ yếu là do nguồn vốn quỹ tăng. Tuy nhiên mức tăng này không đáng kể.
§ Tóm lại, có thể thấy rằng tuy tổng nguồn vốn năm 2004 bị giảm nhưng chủ yếu là do hoạt động trả nợ của Công ty đã tốt hơn trước và Công ty đã giảm được
các khoản nợ, còn năm 2005 tổng nguồn vốn tăng là do các khoản nợ của Công ty đã tăng lên đáng kể, điều đó cho thấy hoạt động năm 2005 chưa thực sự hiệu quả. Hơn thế nữa nhìn chung qua các năm, các khoản nợ của Công ty còn chiếm tỉ trọng quá lớn trong khi nguồn vốn chủ sở hữu lại chiếm tỉ trọng nhỏ. Điều này làm giảm khả năng tự chủ về tài chính nên Công ty cần phải khắc phục trong tương lai.