Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 14/13
Số tiền % Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 61,612,482,399 112,913,775,790 51,301,293,391 83.3 Giá vốn hàng bán 49,642,086,154 98,779,920,937 49,137,834,783 98.9 Lợi nhuận gộp 4,857,160,719 3,594,577,860 (1,262,582,859) (26) Chi phí quản lý kinh doanh 3,802,728,999 3,646,783,758 (155,945,241) (4.1) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1,054,431,720 1,522,058,985 467,627,265 44.4
Doanh thu hoạt động tài chính
33,779,166 21,504,200 (12,274,966) (36.3)
Lợi nhuận hoạt động tài chính
GVHD. ThS Đoàn Nam Hải 54
Chi phí khác 36,573,937 31,315,884 (5,258,053) (14.4)
Lợi nhuận trước thuế 64,601,807,644 115,662,594,180 51,060,786,563 79 Thuế thu nhập doanh nghiệp 253,640,369 279,677,770 26,037,401 10.3 Tổng lợi nhuận sau thuế 64,384,167,275 115,382,916,410 50,998,749,135 79.2
Nguồn: Phòng Tài chính-kế toán
Biểu đồ 5. Thể hiện tình hình lợi nhuận của công ty qua 4 năm 2011-2014
0 2E+10 4E+10 6E+10 8E+10 1E+11 1.2E+11 1.4E+11
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
GVHD. ThS Đoàn Nam Hải 55
Nhận xét:
Doanh thu là chỉ tiêu quan trọng trong công ty, tuy nhiên có rất nhiều loại doanh thu trong một công ty như: doanh thu thuần, doanh thu tài chính, doanh thu khác,… Vì vậy, để hiểu rõ hơn từng loại doanh thu trong 1 công ty như: doanh thu thuần, doanh thu tài chính, doanh thu khác, để hiểu rõ hơn từng loại doanh thu trong công ty TNHH SX-TM Mebipha, ta phân tích doanh thu theo thành phần của công ty qua 4 năm 2011- 2014
Qua bảng trên ta thấy, tổng doanh thu qua 4 năm tăng liên tục, nhưng không đồng đều, cụ thể là:
Tổng doanh thu năm 2012 tăng ,658,877,631, tương ứng tăng 23.2% so với năm 2011. Tổng doanh thu năm 2013 tăng 18,461,058,480, tương ứng tăng 40.2% so với năm 2012
Tổng doanh thu năm 2014 tăng 50,998,749,135, tương ứng tăng 79.2% so với năm 2013
Nguyên nhân:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng do sự nổ lực bán hàng của các nhân viên, chiến lược kinh doanh được hoàn thiện và hệ thống phân phối sản phẩm ngày một rộng ra nhiều tỉnh thành hơn và các đại lý phát triển lớn mạnh. Chất lượng sản phẩm của công ty càng ngày càng chất lượng và chiếm được lòng tin của khách hàng.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 tăng 26%. Khoản thu này chủ yếu là do thu lãi tiền gửi ngân hàng tăng.
GVHD. ThS Đoàn Nam Hải 56
Doanh thu khác năm 2012 tăng nguyên nhân là do thu được từ nhượng bán thanh lí máy móc thiết bị của công ty, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty.
Vậy do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động khác tăng mạnh nên làm cho tổng doanh thu năm 2012 là 36,264,231,164. Nguyên nhân là do dịch bệnh lây lan nhiều nên người nông dân chủ động phòng chống bệnh hơn và nhu cầu sử dụng sản phẩm tăng cao hơn. Các công ty trong nước ngày một nhận được sự uy tín của người dân hơn nữa.
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 tăng 16,964,471,915 tương đương tăng 38 % so với năm 2012 nguyên nhân là do:
Biến động của nền kinh tế Thế giới, các quốc gia xuất khẩu nguồn nguyên vật liệu không ổn định, dẫn đến việc sản xuất và phân phối hàng hoá không được đảm bảo. Doanh thu hoạt động tài chính tăng 76% do tiền gửi ngân hàng tăng.
Doanh thu khác năm tăng nguyên nhân là do thu được các khoản chiết khấu hàng hoá từ nhà cung cấp, do công ty thực hiện cam kết trả tiền đúng hạn, thêm vào đó có được từ nhượng bán thanh lý máy móc thiết bị của công ty.
Như vậy, chủ yếu do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng nên làm cho tổng doanh thu năm 2013 tăng so với 2012. Lòng tin của người dân là nền tảng góp phần cho công ty mở rộng thị trường, nhiều đại lý hơn và mạng lưới phân phối rộng khắp hơn. Tổng doanh thu năm 2014 so với năm 2013 cũng tăng rất cao, cụ thể là tăng 51,301,293,391 tương đương 83,3%. Một con số được đánh giá rất cao trong tình hình kinh doanh làm ăn của doanh nghiệp.
Doanh thu hoạt động tài chính vẫn tăng đến 76% tuy nhiên chi phí khác lại giảm, vì khi này công ty bỏ một số tiền lớn để thay đổi dây chuyền sản xuất cho nhà máy, hiện
GVHD. ThS Đoàn Nam Hải 57
đại hoá quy trình sản xuất nhằm tăng năng suất và chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO và GMP.
Năm 2014 là mức tăng vượt bậc nhất do hoạt động hiệu quả của công ty con mang lại. Tóm lại, tuy lợi nhuận và các chi phí có nhiều thay đổi, nhưng nhờ doanh số bán hàng và dịch vụ tăng rất cao, nên có thể cứu vãn được những biến động xảy ra của công ty, giúp công ty phat triển vững mạnh hơn. Bởi vì, đang trong giai đoạn tìm kiếm và mở rộng thị trường nên sẽ có nhiều bất cập, cùng như những chi phí phát sinh liên quan. Nhìn chung, với những con số trên đã nhằm khẳng định công ty TNHH SX TM Mebipha dần tạo được nền tảng vững chắc và ngày một lớn mạnh hơn.
GVHD. ThS Đoàn Nam Hải 58
3.2.2. Phân tích chi phí
3.2.2.1. Phân tích tình hình tổng chi phí
Bất kỳ công ty nào, để tạo ra được nguồn doanh thu phải chấp nhận chi những khoản đầu tư khách nhau. Đó là số tiền phải trả để thực hiện các hoạt động kinh tế…nhằm phục vụ cho quá trình kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận.
Vì vậy, các doanh nghiệp phải có kế hoạch chi tiết cho các khoản chi phí để làm sao có thể tối đa hoá lợi nhuận, đảm bảo chi phí bỏ ra sẽ được