CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIấN CỨU
3.2 Thực trạng hoạtđộng tớn dụng và quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng TMCP
3.2.3 Thực trạng cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng
3.2.3.1 Mụ hỡnh tổ chức quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng
Bộ mỏy tổ chức cấp tớn dụng
Tham gia vào hoạt động cấp tớn dụng của Chi nhỏnh cú cỏc Phũng nghiệp vụ nhƣ Phũng khỏch hàng và cỏc Phũng Giao dịch, Tổ Quản lý nợ và Hội đồng tớn dụng cơ sở.
Hội đồng tớn dụng cơ sở: Hội đồng tớn dụng cú chức năng ra cỏc quyết định
phờ duyệt trong lĩnh vực cấp tớn dụng cho khỏch hàng. Giỏm đốc Chi nhỏnh quyết định thành lập hội đồng tớn dụng cơ sở. Thành phần của Hội đồng tớn dụng cơ sở ớt nhất gồm cú 4 thành viờn trong đú bắt buộc Chủ tịch hội đồng là Giỏm đốc Chi nhỏnh, cỏc uỷ viờn hội đồng tớn dụng gồm Phú Giỏm đốc, Trƣởng/Phú Phũng khỏch hàng, Tổ trƣởng tổ Quản lý nợ, thành viờn Hội đồng tớn dụng cơ sở khụng bao gồm bộ phận kiểm tra nội bộ của Chi nhỏnh.
Phũng khỏch hàng thực hiện chức năng bỏn hàng, là đầu mối tiếp cận và
triển khai cỏc sản phẩm dịch vụ của ngõn hàng tới cỏc khỏch hàng, đƣa ra cỏc chớnh sỏch giỏ tổng thể đối với khỏch hàng. Phũng khỏch hàng là bộ phận khởi tạo tớn dụng đề xuất ý kiến thiết lập quan hệ tớn dụng đối với khỏch hàng. (Do ở cấp độ Chi nhỏnh nờn khụng cú Phũng Quản lý rủi ro, tuy nhiờn tại Hội sở Chớnh cú Phũng Quản lý rủi ro đõy là bộ phận thực hiện thẩm định chuyờn sõu, độc lập nhằm nõng cao chất lƣợng quản lý rủi ro, minh bạch quy trỡnh cấp tớn dụng cho khỏch hàng.)
Tổ Quản lý nợ: Thực hiện việc quản lý và trực tiếp thực hiện cỏc tỏc nghiệp
liờn quan đến việc giải ngõn, thu nợ, đảm bảo số liệu trờn hệ thống khớp đỳng với số liệu trờn hồ sơ, lƣu giữ hồ sơ và đảm bảo tớnh tuõn thủ trong quy trỡnh cấp tớn dụng.
Việc kiểm tra giải ngõn và sử dụng vốn vay sẽ đƣợc thực hiện theo sự phờ duyệt của cấp cú thẩm quyền.
Thẩm quyền phỏn quyết
Thẩm quyền phờ duyệt tớn dụng đƣợc hiểu là mức tối đa mà cỏc cấp đƣợc quyền ra quyết định phờ duyệt đối với giới hạn tớn dụng, cấp tớn dụng/ tổng cỏc khoản cấp tớn dụng đối với một khỏch hàng chƣa cú giới hạn tớn dụng, một lần/tổng cỏc lần cấp tớn dụng đối với một dự ỏn đầu tƣ và cấp tớn dụng/tổng cỏc lần cấp tớn dụng đối với cỏc khỏch hàng thể nhõn.
Đối với Vietcombank Việt Trỡ thẩm quyền phờ duyệt tớn dụng đƣợc Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng TMCP Ngoại Thƣơng quy định cho từng thời kỳ nhƣ sau:
Hội đồng tớn dụng cơ sở: Thẩm quyền phờ duyệt giới hạn tớn dụng/01
lần/tổng cấp tớn dụng vốn lƣu động là 60 tỷ đồng, thẩm quyền phờ duyệt cấp tớn dụng đối với 1 dự ỏn đầu tƣ là 30 tỷ đồng, thẩm quyền cho vay khỏch hàng thể nhõn (cỏ nhõn, hộ gia đỡnh ) là 30 tỷ đồng.
Giỏm đốc Chi nhỏnh: Thẩm quyền phờ duyệt giới hạn tớn dụng /01 lần/ tổng
cấp tớn dụng vốn lƣu động là 30 tỷ đồng, thẩm quyền phờ duyệt cấp tớn dụng đối với 01 dự ỏn đầu tƣ là 15 tỷ đồng, thẩm quyền cho vay khỏch hàng thể nhõn là 5 tỷ đồng.
Quy trỡnh tớn dụng
Hiện nay, Vietcombank Việt Trỡ đang thực hiện theo 3 quy trỡnh tớn dụng dành cho cỏc đối tƣợng khỏch hàng khỏc nhau theo quy định của Ngõn hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam:
Đối với cho vay tƣ nhõn cỏ thể: ỏp dụng quy trỡnh cho vay đối với khỏch hàng ban hành kốm theo quyết định 130/QĐ-NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 của Ngõn hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam (Gọi tắt là quy trỡnh 30). Đõy là quy trỡnh ban hành từ năm 2002 khi chƣa cú quy trỡnh 90 và 36 thỡ tất cả cỏc doanh nghiệp và cỏ nhõn khi cấp tớn dụng tại Ngõn hàng Ngoại Thƣơng đều đƣợc ỏp dụng theo quy
trỡnh này. Tuy nhiờn sau khi ban hành quy trỡnh 90 và 36 thỡ quy trỡnh này chỉ ỏp dụng đối với trƣờng hợp cấp tớn dụng đối với khỏch hàng là tƣ nhõn cỏ thể.
Đối với khỏch hàng là cỏc doanh nghiệp lớn: thực hiện cấp tớn dụng theo quy trỡnh 90 ban hành theo quyết định 90/QĐ-NHTMCP NT.QLTD ngày 26/05/2006 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam(Gọi tắt là quy trỡnh 90). Theo quy trỡnh này việc cấp tớn dụng phải qua 3 bộ phận độc lập là Quan hệ khỏch hàng, Quản lý rủi ro và Quản lý nợ. Tuy nhiờn do ở Chi nhỏnh khụng cú Phũng Quản lý rủi ro vỡ vậy trong trƣờng hợp này khỏch hàng đƣợc chuyển tỏi thẩm định tại Phũng Quản lý rủi ro tại Hội sở Chớnh.
Đối với cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ: ỏp dụng theo quy trỡnh tớn dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ, ban hành theo quyết định 36/QĐ-NHTMCPNT.CSTD ngày 28/01/2008 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam (gọi tắt là quy trỡnh 36). Theo quy trỡnh này việc cấp tớn dụng khụng cần thụng qua Phũng Quản lý rủi ro
3.2.3.2 Cỏc nội dung cơ bản về quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhỏnh Việt Trỡ
Nhận biết rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ
Cỏn bộ khỏch hàng sau khi hƣớng dẫn và tƣ vấn cho khỏch hàng lập hồ sơ xin cấp tớn dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ xin cấp tớn dụng đú. Mẫu hồ sơ xin cấp tớn dụng đó đƣợc ngõn hàng lập sẵn, trong đú yờu cầu khỏch hàng cung cấp cỏc thụng tin chi tiết phục vụ cho việc thẩm định tớn dụng sau này. Cỏc thụng tin và tài liệu cung cấp nhƣ thụng tin cơ bản về khỏch hàng, tỡnh hỡnh tài chớnh hiện tại, mục đớch vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lói, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ đƣợc cỏn bộ khỏch hàng sử dụng nhiều kờnh khỏc nhau để kiểm tra, đỏnh giỏ tớnh hợp phỏp và hợp lệ.
Tiếp theo, cỏn bộ khỏch hàng tiếp tục tiến hành thẩm định khả năng thực hiện cỏc nghĩa vụ trong tƣơng lai cú liờn quan đến khoản tớn dụng mà khỏch hàng đang xin vay. Ngõn hàng đó đƣa ra hệ thống cỏc tiờu chuẩn thẩm định tớn dụng để phõn tớch,
thẩm định về dự ỏn vay vốn nhằm xỏc định nhu cầu vốn thực sự, tớnh khả thi, hiệu quả của phƣơng ỏn vay vốn, khả năng trả nợ, định giỏ tài sản đảm bảo và những rủi ro cú thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ xin cấp tớn dụng một cỏch hiệu quả. Căn cứ trờn kết quả của việc xếp hạng tớn dụng khỏch hàng cũng toàn bộ hồ sơ xin cấp tớn dụng, cỏn bộ khỏch hàng sẽ lập tờ trỡnh thẩm định trỡnh cấp cú thẩm quyền phờ duyệt tớn dụng (thụng thƣờng là cấp lónh đạo phũng khỏch hàng hoặc phũng giao dịch).
Sau khi nhận đƣợc tờ trỡnh thẩm định do cỏn bộ khỏch hàng trỡnh, lónh đạo phũng khỏch hàng hoặc phũng giao dịch trực tiếp làm việc với khỏch hàng sẽ kiểm tra, rà soỏt thụng tin trờn tờ trỡnh thẩm định một lần nữa để trỡnh cấp cú thẩm quyền phờ duyệt.
Việc xột duyệt cho vay đối với khỏch hàng dựa trờn cỏc chớnh sỏch cho vay từng thời kỳ của Ngõn hàng nhà nƣớc và Ngõn hàng TMCP ngoại thƣơng Việt Nam:
Đối tượng vay vốn: Chớnh sỏch cho vay của Ngõn hàng ngoại thƣơng khụng
giới hạn vào một loại đối tƣợng cụ thể và hạn chế đƣa ra nhiều loại chớnh sỏch khỏc nhau cho cỏc đối tƣợng khỏch hàng khỏc nhau. Để đảm bảo tớnh bỡnh đẳng, chớnh sỏch cho vay đƣợc ỏp dụng cho tất cả cỏc đối tƣợng vay vốn.
Nguyờn tắc cho vay: Khỏch hàng vay vốn của Ngõn hàng Ngoại Thƣơng Việt
Nam phải bảo đảm sử dụng vốn vay đỳng mục đớch đó thỏa thuận, hoàn trả nợ gốc và lói vốn vay đỳng thời hạn đó thỏa thuận trong hợp đồng tớn dụng.
Điều kiện cho vay: Ngõn hàng ngoại thƣơng Việt Nam xem xột và quyết định
cho vay khi cỏc khỏch hàng cú đủ cỏc điều kiện:
Cú năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự và chịu trỏch nhiệm dõn sự theo quy định của Phỏp luật.
Mục đớch sử dụng vốn vay hợp phỏp.
Cú khả năng tài chớnh đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
Cú dự ỏn đầu tƣ, phƣơng ỏn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, cú hiệu quả hoặc cú dự ỏn đầu tƣ, phƣơng ỏn phục vụ đời sống khả thi và phự hợp với quy định của Phỏp luật.
Thực hiện cỏc quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chớnh Phủ, của Ngõn hàng Nhà nƣớc Việt Nam và hƣớng dẫn của Ngõn hàng Ngoại Thƣơng.
Mức cho vay: Trong chớnh sỏch cho vay, Ngõn hàng Ngoại Thƣơng Việt
Nam khụng quy định cố định mức cho vay, mà giao quyền cho cỏc Giỏm đốc Chi nhỏnh tự quyết định mức cho vay căn cứ theo nhu cầu vay vốn, khả năng hoàn trả nợ của khỏch hàng và khả năng nguồn vốn của Ngõn hàng Ngoại Thƣơng và quy định của Phỏp luật.
Thời hạn cho vay: Khụng quy định giới hạn tối đa về thời hạn cho vay. Thời
hạn cho vay đƣợc xỏc định căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự ỏn đầu tƣ, khả năng trả nợ của khỏch hàng, khả năng nguồn vốn của ngõn hàng, thời hạn đƣợc phộp kinh doanh, hoạt động của khỏch hàng.
Lói suất cho vay: Ngõn hàng ngoại thƣơng thực hiện chớnh sỏch lói suất cho
vay linh hoạt.
Bảo đảm tiền vay: Ngõn hàng Ngoại thƣơng tự xem xột quyết định và tự chịu
trỏch nhiệm về quyết định của mỡnh trong việc lựa chọn biện phỏp bảo đảm tiền vay nhằm giảm thiểu rủi ro cho khoản vay ở mức thấp nhất.
Quản lý và giải ngõn tớn dụng
Căn cứ trờn tờ trỡnh thẩm định của cỏn bộ khỏch hàng, đề xuất giới hạn tớn dụng của cấp lónh đạo phũng khỏch hàng hoặc phũng giao dịch, quyết định phờ duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tớn dụng cựng với giới hạn tớn dụng (trong trƣờng hợp chấp nhận) sẽ đƣợc Hội đồng tớn dụng cơ sở hoặc Ban giỏm đốc chớnh thức đƣa ra.
Quỏ trỡnh giải ngõn đƣợc bắt đầu khi ngõn hàng và khỏch hàng ký kết hợp đồng cho vay. Nguyờn tắc cơ bản của ngõn hàng trong giải ngõn là khụng bao giờ đƣợc giải ngõn trƣớc khi hợp đồng cho vay đƣợc ký kết và cỏc điều kiện cần phải cú khỏc nhƣ về tài sản đảm bảo đƣợc đỏp ứng. Việc giải ngõn bắt buộc phải cú sự phờ duyệt của lónh đạo phũng và ban giỏm đốc.
Đối với một số hợp đồng tớn dụng, do thời gian dài hoặc do giỏ trị khoản vay quỏ lớn hoặc do thỏa thuận giữa hai bờn mà khoản tớn dụng đó đƣợc phờ duyệt cú thể khụng đƣợc giải ngõn một lần mà đƣợc giải ngõn thành nhiều lần khỏc nhau. Trong
trƣờng hợp đú, nguyờn tắc quản lý rủi ro là cần phải theo dừi chặt chẽ giữa cỏc lần giải ngõn để nhận biết kịp thời cỏc dấu hiệu bất thƣờng. Những dấu hiệu bất thƣờng này cú thể là việc khỏch hàng rỳt ra một lƣợng tiền lớn bất thƣờng hoặc rỳt tiền liờn tục, cỏc khoản nợ khỏc ngoài khoản tớn dụng đang đƣợc giải ngõn cú dấu hiệu khú đũi, những khú khăn về nhõn sự hoặc biến động lớn theo hƣớng bất lợi của ngành kinh doanh mà khỏch hàng đang hoạt động.
Đo lƣờng rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng
Đo lƣờng rủi ro theo cỏc chỉ tiờu phản ỏnh rủi ro tớn dụng:
+ Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh quy mụ tớn dụng thể hiện ở dƣ nợ tớn dụng hàng năm, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tớn dụng khoảng, dƣ nợ cho vay đối với một khỏch hàng.
+ Cơ cấu tớn dụng bao gồm cơ cấu kỳ hạn, cơ cấu loại hỡnh kinh tế, cơ cấu ngành kinh tế, cơ cấu cho vay VNĐ và ngoại tệ, cơ cấu cho vay cú tài sản bảo đảm và khụng cú tài sản bảo đảm.
+ Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh mức độ an toàn vốn: Vốn tự cú/Tổng tài sản cú rủi ro, Mức dƣ nợ bỡnh quõn/Cỏn bộ khỏch hàng, Tỷ lệ dƣ nợ cú tài sản bảo đảm.
+ Tỷ trọng cho vay cú bảo đảm bằng tài sản và khụng cú tài sản bảo đảm. + Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh chất lƣợng tớn dụng: Nợ xấu/ tổng dƣ nợ, dự phũng rủi ro tớn dụng/ tổng dƣ nợ, tỷ lệ quỹ dự phũng rủi ro/ nợ xấu (tỷ lệ này cho biết quỹ dự phũng rủi ro cú khả năng bự đắp bao nhiờu cho cỏc khoản nợ xấu, khi chỳng chuyển thành cỏc khoản mất vốn)
Đo lƣờng rủi ro tớn dụng theo phƣơng phỏp cho điểm tớn dụng
Từ năm 2009, Ngõn hàng Ngoại thƣơng bắt đầu triển khai thực hiện quy trỡnh chấm điểm xếp hạng tớn dụng nội bộ. Quỏn triệt việc đổi mới nội dung và phƣơng phỏp quản lý rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng, hiện nay Vietcombank đó nhỡn nhận toàn diện rủi ro tớn dụng trong mối quan hệ với cỏc rủi ro khỏc và đó quy định vấn đề lƣợng húa rủi ro để làm cơ sở cho hoạt động quản lý rủi ro. Việc triển khai quy trỡnh này tạo bƣớc chuyển quan trọng trong hoạt động quản lý rủi ro tớn dụng hiện tại, xõy dựng nền tảng định lƣợng để phỏt triển cỏc cụng cụ quản lý tiờn
tiến trong thời gian tới. Quy trỡnh chấm điểm xếp hạng tớn dụng nội bộ cú tỏc động tớch cực đến hoạt động quản lý rủi ro tớn dụng hiện tại:
Bổ sung 50% yờu cầu thụng tin quản lý online: Hệ thống corebanking cung cấp thụng tin về giao dịch với ngõn hàng (50%), hệ thống Rating cung cấp thụng tin về bản thõn khỏch hàng.
Nõng cao sự chuẩn húa, khỏch quan: Thụng tin đầu vào đƣợc chuẩn húa, tỏch bạch giữa chức năng cung cấp thụng tin và chức năng tớnh toỏn.
Điều chỉnh về quy trỡnh, quản lý khỏch hàng: thay đổi phƣơng thức quản lý khỏch hàng định kỳ, tối thiểu hàng quý phải cú thụng tin cập nhật chớnh thức.
Tạo điều kiện tăng cƣờng tớnh tập trung trong cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng: Quản lý danh mục tớn dụng, chủ động rà soỏt tớn dụng
Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ là tập hợp cỏc phƣơng phỏp, quy trỡnh, kiểm soỏt, thu thập dữ liệu và hệ thống cụng nghệ thụng tin hỗ trợ việc đỏnh giỏ, chấm điểm khả năng khụng trả đƣợc nợ tiềm ẩn của một khỏch hàng, căn cứ vào số điểm đó chấm để phõn loại khỏch hàng đú vào hạng rủi ro phự hợp.
Nguyờn tắc xõy dựng
- Phự hợp với đặc thự danh mục tớn dụng
- Phự hợp với ngành nghề khỏch hàng của Ngõn hàng
- Cỏn bộ khỏch hàng nhiều kinh nghiệm trong từng ngành nghề tham gia thảo luận bộ chỉ tiờu
Xõy dựng theo ngành kinh tế cụ thể
- Chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh đƣợc xõy dựng cho từng ngành kinh tế - Cú thể chấm điểm đƣợc
- Chỉ tiờu tài chớnh: chấm điểm khỏc nhau cho mỗi khoảng giỏ trị của chỉ số tài chớnh
- Chỉ tiờu phi tài chớnh: lƣợng húa tối đa cỏc chỉ tiờu - Xõy dựng cơ cấu điểm, trọng số cho chỉ tiờu
- Cơ cấu điểm và trọng số cho chỉ tiờu đƣợc xỏc định trờn cơ sở tầm quan trọng của chỉ tiờu đú đối với từng ngành
- Số lƣợng chỉ tiờu tƣơng đối lớn để giảm thiểu ảnh hƣởng của sai sút, nhận định chủ quan của cỏn bộ khỏch hàng cú thể xảy ra
Xỏc định ngành kinh tế
Cơ sở phõn chia nhúm ngành:
- Xỏc định ngành nghề kinh doanh của khỏch hàng dựa vào hoạt động kinh doanh chớnh của khỏch hàng (hoạt động mang lạitừ 50% doanh thu trở lờn trong tổng doanh thu);
- Trƣờng hợp khỏch hàng kinh doanh đa ngành nhƣng khụng cú ngành nào chiếm trờn 50% tổng doanh thu thỡ chọn lựa ngành cú tiềm năng phỏt triển nhất trong cỏc ngành mà KH cú hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.
- Nhúm ngành của Ngõn hàng: 34 Ngành
- Phõn nhúm ngành dựa trờn QĐ 10/CP về phõn nhúm ngành
Xỏc định quy mụ
- Quy mụ hoạt động của khỏch hàng phụ thuộc vào ngành kinh tế mà khỏch hàng đang hoạt động (34 bộ giỏ trị quy mụ cho 34 ngành).
- Mỗi chỉ tiờu xỏc định quy mụ của khỏch hàng đƣợc tớnh trờn thang điểm từ 1 đến 8
Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ cho của Ngõn hàngphõn loại nợ theo phƣơng phỏp định lƣợng và định tớnh trong 2 phần: tài chớnh và phi tài chớnh.
Chỉ tiờu tài chinh:
- Căn cứ xõy dựng: Dựa vào Bảng cõn đối kế toỏn, bỏo cỏo kết quả kinh