3.2.4.1.Phân loại nợ
Hiện nay, SeABank thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo 2 phương pháp
Phương pháp định tính: Được áp dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp đủ điều kiện đánh giá xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Căn cứ vào kết quả xếp hạng của hệ thống XHTBNB, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng với mức độ rủi ro để trích lập DPRR. Phương pháp nay đã phản ánh trung thực, chính các chất lượng tín dụng của SeABank, giúp SeABank hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Phương pháp định lượng: Được áp dụng đối với các khách hàng cá nhân và các khách hàng không đủ điều kiện để xếp hạng theo hệ thống XHTDNB. Theo phương pháp này, việc phân loại nợ của khách hàng được căn cứ vào thời gian quá hạn của khoản nợ, số lần cơ cấu loại nợ và dự kiến khả năng trả nợ, khả năng tài chính của khách hàng theo nhận định của các bộ quan hệ khách hàng.
3.2.4.2.Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Đây là một trong những chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng và khả năng quản lý nợ của ngân hàng.
Bảng 3.6. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của SeABank Hải Dƣơng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015
Tổng dư nợ 254,722 318,647 494,600
DPRR trích lập trong năm 1,793 1,243 1,308
Tỷ lệ trích lập DPRR (%) 0.70 0.39 0.26
Việc trích lập dự phòng rủi ro được SeABank Hải Dương thực hiện hàng quý để hình thành nguồn tập trung tại trụ sở chính SeABank. Trong các năm qua, SeABank Hải Dương đã nghiêm túc thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của NHNN và SeABank. Đó là bởi SeABank Hải Dương nhận thấy tầm quan trọng của việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, nhất là trong tình hình hiện nay khi mà trong điều kiện kinh tế suy thoái, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến mất khả năng thanh toán nợ.
SeABank xử lý nợ xấu bằng các biện pháp sau:
Một là thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng: Giải pháp này được áp dụng cho các khoản nợ nhóm 3 và 4 theo quy định phân loại nợ tại quyết định 493 của thống đốc NHNN. Đối với các khoản nợ xấu của KH được NHTM đánh giá tại thời điểm khó khăn, khó có khả năng trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký nhưng có khả năng tiếp tục duy trì và phát triển trong tương lai để thanh toán nợ thì NH sẽ cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng. Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhằm giảm bớt áp lực trả nợ gốc, lãi cho KH trong điều kiện hiện tại KH gặp khó khăn về tài chính, giúp KH tiếp tục duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh, vượt qua khó khăn để tạo nguồn trả nợ cho NH, đồng thời giảm áp lực nợ xấu cho NH ở hiện tại và tương lại. Cơ cấu lại thời hạn trả nợ bao gồm 2 loại: Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ.
Hai là xử lý tài sản bảo đảm vốn vay và đòi nợ bên bảo lãnh: Đối với những khoản nợ xấu không thể cơ cấu nợ, KH không có khả năng phát triển, cố tình chây ỳ trong việc trả nợ, NHTM chủ động xử lý các tài sản bảo đảm nợ vay như: tự công khai trên thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ đấu giá tài sản, bán cho công ty mua bán nợ...Đối với các khoản vay có sự bảo lãnh của bên thứ 3, NH yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay. Trường hợp bên não lãnh không thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay, NH chủ động xử lý tài sản bảo lãnh tương tự như tài sản thế chấp, cầm cố của bên vay.
được áp dụng nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính cho khách hàng, tạo điều kiện cho KH khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, ổn định thu nhập để khuyến khích KH trả nợ cho NH
Bồn là bán các khoản nợ: Việc NHTM chuyển giao quyền chủ nợ đối với các khoản nợ hiện đang còn dư nợ, hoặc đang theo dõi ngoại bảng tại NH cho tổ chức, các nhân trong và ngoài nước có nhu cầu mua nợ đẻ thành chủ sở hữu mới của khoản nợ và nhận tiền thanh toán từ bên mua nợ. Biện pháp này NH sử dụng nhằm tận thu tối đa nợ xấu, khắc phục và xử lý được nợ tồn đọng, làm lành mạnh bảng cân đối kế toán, đảm bảo NH hoạt động an toàn và phát triển bền vững. SeABank có một công ty TNHH một thành viên quản lý nợ và khai thác tài sản SeABank – AMC chuyên tiếp nhận, quản lý các khoản nợ tồn đọng và tài sản bảo đạm nợ vay liên quan đến các khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn.
Năm là sử dụng biện pháp pháp lý để xử lý: Biện pháp khởi kiện khách hàng ra tòa án để đòi nợ được NH lựa chọn khi các biện pháp trên không khả thi, khi không còn sự lựa chọn nào khác. NH nhờ tòa án can thiệp buộc khách hàng trả nợ, chuyển giao tài sản bảo đảm tiền vay, phát mại tài sản của khách hàng, nếu khách hàng là doanh nghiệp không trả được nợ và NH với tư cách là chủ nợ chính có thể làm đơn xin toàn án mở thủ tục tuyên bố phá sản DN theo Luật Phá sản. Biệm pháp này thường không đem lại hiệu quả cao cho việc đồi nợ của NH.
Sáu là sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ không còn khả năng thu hồi. Quỹ dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Những trường hợp được xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro là khi khác hàng vay vốn, bên được bảo lãnh vay vốn, bên được hưởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bị giải thể, phá sản hoặc cá nhân bị chế, mất tích hoặc thực hiện được các nghĩa vụ nợ do bất khả kháng và những khoản nợ thuộc nhóm 5. Do tính chủ động cao nên biện pháp này thường được NH vận
lực của mình để khắc phục gánh nặng nợ xấu nên ảnh hưởng dến kết quả kinh doanh của NH. Việc sử dụng quá nhiều giải pháp này làm giảm thu nhập của NH trong khi vốn vay vẫn không thu hồi được.
3.2.5. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng
3.2.5.1.Nhóm chỉ tiêu phản ánh phát triển hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu và tạo ra nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng là lĩnh vực dễ xảy ra rủi ro nhiều nhất cho hoạt động ngân hàng. Hoạt động kinh doanh hiện nay của SeABank Hải Dương không nằm ngoài quy luật đó. Nhiệm vụ kinh doanh của chi nhánh là làm sao có thể đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế một cách hiệu quả và đem lại lợi nhuận, nhưng đồng thời cũng phải có biện pháp hạn chế tối đa rủi ro xảy ra. Sau đây là các phân tích về thực trạng phát triển tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Hải Dương
Bảng 3.7. Doanh số cho vay tại SeABank Hải Dƣơng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 So sánh (%)
2014/2013 2015/2014
Doanh số giải ngân 158,420 252,300 450,767 59.3 78.7
Nguồn: Báo cáo tài chính SeABank Hải Dương năm 2013 – 2015
Tốc độ tăng trưởng doanh số giải ngân của chi nhánh tăng đáng kể qua các năm. Năm 2013 đạt 158,420 tỷ đông, năm 2014 đạt 252,300 tỷ đồng tương đương 59.3% so với cùng kỳ năm 2013. Đến 31/12/2015 đã tăng lên 78.7% so với năm 2014. Giai đoạn 2019 – 2013 nền kinh tế có nhiều động tiêu cực, đặc biệt giai đoạn cuối năm 2010 đầu năm 2011, có những doanh nghiệp phải tạm dừng mọi hoạt động đầu tư cũng như các dự án hay các chiến lược phát triển kinh tế có thời gian trung và dài hạn để tập trung vốn đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh chính tồn tại và phát triển vững chắc. Đến giai đoạn 2014, 2015. Nền kinh tế đấy nước ta có dấu hiệu phục hồi và từng bước đi lên, nhiều doanh nghiệp mới được thành lập và doanh
nghiệp trước đây gặp khó khăn đã quay lại hoạt động dẫn đến doanh số cho vay tăng trưởng cao trong 2 năm liên tục. Bên cạnh đó, chi nhánh chủ yếu cung cấp các khoản tín dụng ngắn hạn, vòng quay vốn nhanh, số lượng dư nợ tín dụng tất toán trong năm lớn.
Bảng 3.8. Dƣ n tín dụng tại SeABank Hải Dƣơng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015
Dư nợ tín dụng 254,722 318,647 494,600
Tốc độ tăng trưởng dư nợ 14.5% 25.1% 55.2%
Tốc độ huy động vốn 13.8% 8.4% 28.9%
Nguồn: Tính toán dựa trên Báo cáo tổng kết NHNN Hải Dương năm 2013-2015
Qua bảng 3.8 Cho thấy tổng dư nợ của SeABank Hải Dương đến 31/12/2015 là 494,600 triệu đồng, tỷ lệ tăng so với năm 2014 là 55.2%, năm 2014 là 318,647 triệu đồng, tỷ lệ tăng so với năm 2013 là 25.1%.
Biểu đồ 3.5. Tốc độ huy động vốn và tốc độ tăng trƣởng dƣ n tại SeABank Hải Dƣơng
Dư nợ của SeABank Hải Dương tăng qua các năm tuy nhiên tốc độ tăng trưởng dư nợ của chi nhánh qua các năm là chưa phù hợp với tốc độ huy động vốn. Năm 2014, tốc độ tăng trưởng tín dụng cao hơn nhiều so với tốc độ huy động vốn của chi nhánh. Năm 2015 tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 55.2% trong khi đố tốc độ huy động vốn chỉ đạt 28.9%%.
Bảng 3.9. Tình hình tăng trƣởng dƣ n của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hải Dƣơng Ngân hàng Năm 2013 2014 2015 Tổng toàn tỉnh 10,265,667 12,076,455 14,265,684 SeABank 2.5 2.6 3.5 AGRibank 29.9 28.2 27.8 BIDV 22.7 22.6 21.8 Vietinbank 16.3 15.2 15.5 Vietcombank 12.4 13.1 12.8 Lienvietpostbank 3.2 2.8 3.0 Techcombank 2.3 2.5 2.9 Sacombank 1.8 2.5 2.8 NH khác 8.9 10.5 9.9
Nguồn: Tính toán dựa trên Báo cáo tổng kết NHNN Hải Dương năm 2013-2015
Hoạt động tín dụng của SeABank Hải Dương trong thời gian qua đã đạt được những kết quả về quy mô và tốc độ tăng trưởng về dư nợ cho vay. Để thấy rõ hơn, ta hãy so sánh dư nợ tín dụng của SeABank Hải Dương với các NHTM khác, thì thấy SeABank có mức đóng góp vốn cho nền kinh tế đứng thứ 5 toàn tỉnh sau AGRibank, BIDV, Vietinbank và Vietcombank là 4 chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước. Điều đó cho thấy sự cố gắng nỗ lực của chi nhánh trong hoạt động kinh doanh. Hoạt động TD của SeABank Hải Dương đã góp phần không nhỏ trong sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của tỉnh. Tuy nhiên, chi nhánh vẫn cần có chính sách hợp lý trong đầu tư tín dụng, mở rộng mạng lưới chi nhánh để mở rộng hơn nữa thị phần dư nợ tín dụng.
Bảng 3.10. Hiệu quả sử dụng vốn (LDR) tại SeABank Hải Dƣơng Chỉ tiêu Năm 2013 2014 2015 Tổng dư nợ 254,722 318,647 494,600 Tổng vốn huy động 275,245 298,230 384,470 LDR (%) 92.5 106.8 128.6
Nguồn: Báo cáo tài chính SeABank Hải Dương năm 2013 - 2015
Tình hình huy động vốn của SeABank Hải Dương không đủ để tài trợ hoạt động cho vay qua các năm. Tỷ lệ dư nợ cho vay/huy động vốn cả 3 năm đều chưa phù hợp, đặc biệt ở năm 2014 và 2015 ở mức trên 100%, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Tuy nhiên, hiện nay các ngân hàng đều triển khai cơ chế mua bán vốn tập trung, với sự điều phối vốn từ Hội sở.
3.2.5.2.Nhóm chỉ tiêu phản ánh an toàn đầu tư tín dụng
Bảng 3.11. Doanh số thu n tại SeABank Hải Dƣơng
Chỉ tiêu Năm
2013 2014 2015
Doanh số cho vay 406,496 591,568 929,739
Doanh số thu nợ 352,433 528,672 855,780
Hệ số thu n (%) 86.7 88.7 92.0
Nguồn: Báo cáo tài chính của SeABank Hải Dương năm 2013 – 2015
Bảng 3.11 cho thấy hệ số thu nợ tại SeABank Hải Dương tăng đều qua các năm, cụ thể năm 203 là 86.7%, năm 2014 là 88.7% và năm 2015 là 92%. Điều này cho thấy khả năng thu hồi vốn của chi nhánh rất tốt, hệ số tăng từng năm là do các khoản cho tỷ lệ cho vay ngắn hạn tăng trong khi tỷ lệ cho vay trung – dài hạn giảm qua từng năm.
Bảng 3.12. Tình hình dƣ n theo nhóm n tại SeABank Hải Dƣơng Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Tổng dƣ n 254,722 100 318,647 100 494,600 100 Nợ đủ tiêu chuẩn 84,670 33.2 100,756 31.6 198,324 40.1 Nợ cần chú ý 161,086 63.2 211,677 66.4 289,736 58.6 Nợ dưới tiêu chuẩn 8,966 3.52 6,214 1.95 6,540 1.32
Nợ nghi ngờ 0 0 0
Nợ có khả năng mất vốn 0 0 0
Nợ xấu 8,966 3.52 6,214 1.95 6,540 1.32
Nguồn: Báo cáo tài chính của SeABank Hải Dương năm 2013 – 2015
Năm 2013, khủng hoảng kinh tế đã gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của các doanh nghiệp, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thực hiện cam kết trả nợ với ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng tăng lên là một thực tế khó tránh khỏi. Nợ xấu của SeABank Hải Dương trong thời điểm này là 3.52% cao hơn so với mốc an toàn theo quy định (3%), đồng nghĩa với việc SeABank Hải Dương sẽ phải phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho từng nhóm nợ, dẫn đến việc gia tăng chi phí, giảm lợi nhuận của ngân hàng. Điều này thể hiện kết quả thẩm định tín dụng của ngân hàng chưa được tốt nên không loại bỏ được khách hàng xấu. Đến năm 2014, SeABank Hải Dương đã giảm thành công tỷ lệ nợ xấu xuống 1.95%, đây là số liệu khả quan cho thấy SeABank Hải Dương đang cải thiện dần các chính sách về tín dụng cụ thể là quản lý rủi ro và công tác thẩm định tín dụng đã tốt dần lên theo thời gian.
chặt chẽ theo quy định của NHNN và đã trích dự phòng rủi ro cho số nợ có nguy cơ tiềm ẩn. Kết quả hoạt động của chi nhánh trong năm 2015 đã được cải thiện đáng kể. Đến 31/12/2015, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh còn 1.32%, giảm đáng kể so với năm 2014. Tuy nhiên mặc dù tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng giảm qua các thời kỳ nhưng về con số tuyệt đối, nợ xâu nhìn chung vẫn phát sinh tăng, từ 6,214 tỷ cuối năm 2014 đến 6,540 tỷ cuối năm 2015.
Dù tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh có xu hướng giảm dần song tỷ lệ nhóm 2 - Nợ cần chú ý của chi nhánh vẫn đang còn chiếm tỷ lệ khá cao (năm 2014 nợ nhóm 2 chiếm tỷ lệ 66.4%, năm 2015 nợ nhóm 2 chiếm tỷ lệ 58.6%). Do đó vẫn còn tiềm ẩn nguy cơ tăng nợ xấu mỗi khi các khách hàng thuộc nhóm 2 bị chuyển nhóm nợ sang nhóm có mức độ rủi ro cao hơn.
Trong khi các ngân hàng trên địa bàn có mức tăng nợ xấu khá lớn như AGRibank, Vietcombank... và tỷ lệ nợ xấu toàn tỉnh cũng tăng lên, thì nợ xấu của chi nhánh đã giảm từ 1.95% xuống còn 1.32%. Điều đó cho thấy chi nhánh đã có nhiều cố gắng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, tích cực thu hồi các khoản nợ xấu, nợ có tiềm ẩn rủi ro để tập trung phát triển tín dụng đối với những vùng, những khách hàng an toàn hơn.
Bảng 3.13. Tình hình n xấu của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hải Dƣơng