Chƣơng 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO
1.2. Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM
1.2.3. Nội dung quản lý RRTD
Quản lý RRTD hƣớng tới mục tiêu hạ thấp RRTD, nâng cao mức độ an toàn trong kinh doanh bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả. Đó chính là các nội dung của quản lý RRTD, việc thực hiện tốt các nội dung này là tiêu chí để đánh giá công tác quản lý RRTD có hiệu quả hay không? Vì vậy, quản lý RRTD bao hàm các nội dung sau:
1.2.3.1. Xây dựng và tổ chức bộ máy điều hành quản lý RRTD
Để xây dựng và đƣa các chiến lƣợc, chính sách đề ra vào thực tế, ngân hàng phải xây dựng một cơ cấu tổ chức hiệu quả trên các nguyên tắc đảm bảo sự minh bạch, công khai, trong đó phải xác định rõ vai trò và trách nhiệm và phân tách nhiệm vụ trong triển khai hoạt động. Cơ cấu tổ chức quản lý RRTD phải có sự tham gia của mọi bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng, từ Ban lãnh đạo cấp cao của ngân hàng, đến bộ phận kinh doanh tín dụng và các bộ phận liên quan. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tốt sẽ là một phƣơng thức quản lý rủi ro bài bản.
1.2.3.2. Thiết lập chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng bằng văn bản là yếu tố cơ bản, nền tảng của quản lý RRTD hiệu quả. Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hƣớng cho cán bộ ngân hàng. Cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để tuân theo. Chính sách tín dụng đƣợc xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dƣới tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức và đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh. Các tổ chức giám sát hoạt động ngân hàng trên thế giới đều coi một chính sách tín dụng đƣợc xây dựng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quản lý tốt RRTD.
Chính sách tín dụng nói chung có hai kiểu: Chính sách tín dụng mở rộng (thích hợp và nên áp dụng trong hoàn cảnh tình hình kinh tế tăng trƣởng và công tác quản lý tín dụng của ngân hàng đƣợc đảm bảo) và chính sách tín dụng thắt chặt (nên đƣợc áp dụng trong hoàn cảnh ngân hàng quản lý tín dụng kém hiệu quả hoặc nền kinh tế có dấu hiệu chững lại mở đầu cho thời kỳ suy thoái) và đƣợc thực hiện thông qua các công cụ nhƣ: lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng và tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng.
Một chính sách tín dụng tốt phải là một ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trƣờng kinh tế.
Nội dung cơ bản của một chính sách tín dụng thông thƣờng bao gồm: - Xác định thị trƣờng tín dụng mục tiêu cho ngân hàng.
- Tuyên bố tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay của ngân hàng.
- Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình quyết định cho vay.
- Những thủ tục, hoạt động cần thiết cho việc chào mời, xem xét, đánh giá và ra quyết định đối với yêu cầu vay vốn của khách hàng.
- Bảng tiêu chuẩn thích hợp ứng dụng cho toàn bộ danh mục cho vay. - Giới hạn cho vay tối đa của từng ngành hàng, từng nhóm sản phẩm đối với toàn danh mục, của tổng dƣ nợ đối với tổng tài sản của ngân hàng
- Phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.
1.2.3.3. Xây dựng quy trình cấp tín dụng
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bƣớc đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân, thanh lý hợp đồng tín dụng.
Hầu hết các ngân hàng đều tự thiết kế cho mình một quy trình tín dụng cụ thể và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng. Vì quy trình tín dụng
hợp lý góp phần nâng cao chất lƣợng và giảm thiểu RRTD.
Phân tích và thẩm định tín dụng là hai khâu quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng. Hai khâu này nếu thực hiện tốt sẽ góp phần quan trọng trong việc quản lý tốt và giảm thiểu RRTD.
Mục tiêu của phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi. Mục tiêu của phân tích tín dụng nhằm đánh giá khách hàng về điều kiện và khả năng trả nợ của khách hàng, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, nhận biết khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra để ra quyết định có nên cấp tín dụng hay không. Mặt khác, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó thẩm định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay. Điều này góp phần làm giảm thiểu RRTD.
Mục tiêu của thẩm định tín dụng là đánh giá mức độ tin cậy của phƣơng án hoặc dự án của khách hàng. Theo đó, ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi mà đánh giá đƣợc phƣơng án hoặc dự án đầu tƣ của khách hàng là đáng tin cậy.
Mục đích của phân tích tín dụng và thẩm định tín dụng nhằm: Hạn chế thông tin bất cân xứng; Đánh giá đúng thực trạng rủi ro của khách hàng và khả năng kiểm soát của ngân hàng về các loại rủi ro đó, dự kiến các biện pháp phòng ngừa.
1.2.3.4. Kiểm tra và giám sát tín dụng
Kỹ thuật kiểm tra và giám sát tín dụng sẽ nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết RRTD. Trong suốt quá trình cấp trình cấp tín dụng, ngân hàng phải có một quá trình liên tục kiểm tra và giám sát việc thực hiện hợp đồng vay vốn của khách hàng. Đây là khâu quan trọng trong quá trình quản lý tín dụng của ngân hàng.
Thứ nhất, giám sát từng khoản vay một cách thƣờng xuyên nhằm phát
hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời.
Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó cần đƣợc quản lý một cách chủ động để có thể phát hiện sớm nhất những dấu hiệu của RRTD. Việc theo dõi các khoản tín dụng là một trong những công việc quan trọng của cán bộ tín dụng.
Quá trình giám sát tín dụng nhằm mục đích:
- Đảm bảo cho ngân hàng hiểu rõ hiện trạng tài chính của khách hàng. - Đảm bảo rằng tất cả các khoản tín dụng đều tuân thủ theo đúng hợp đồng tín dụng.
- Giám sát việc sử dụng khoản tín dụng đã cấp cho khách hàng.
- Đảm bảo rằng khách hàng hoàn trả đúng hạn và có biện pháp thích hợp kịp thời trong trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc đầy đủ và đúng hạn - Kịp thời xác định và phân loại các khoản tín dụng có vấn đề để có biện pháp quản lý riêng.
Thứ hai, giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện những
rủi ro tập trung.
Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ từng khoản tín dụng, từng khách hàng, ngân hàng cũng cần định kỳ giám sát tổng thể thành phần và chất lƣợng của danh mục tín dụng. Trong quá trình giám sát cần đặc biệt chú ý:
- Cần so sánh thành phần của danh mục với mục tiêu cần đạt đƣợc. - Xác định và tìm hiểu về các xu hƣớng trong phạm vi danh mục dựa trên những biến động gần nhất về xếp hạng tín dụng của khách hàng, hiện tƣợng gia tăng dự phòng nợ khó đòi hoặc xoá nợ.
- Xem xét hiện tƣợng tập trung trong danh mục tín dụng.
Tập trung tín dụng có thể có nhiều hình thức và có thể phát sinh khi có một số lớn các khoản tín dụng đều có chung những đặc điểm rủi ro tƣơng tự
nhau. Mức độ tập trung tín dụng cao sẽ khiến cho ngân hàng phải gánh chịu những biến động bất lợi trong lĩnh vực mà tín dụng đƣợc tập trung. Tập trung tín dụng xảy ra khi danh mục tín dụng của ngân hàng đƣợc tập trung ở mức cao cho một đơn vị hoặc một nhóm các đơn vị liên kết nhau; một ngành kinh tế nhất định; khu vực địa lý…
Việc phát hiện những tập trung tín dụng tuỳ thuộc vào thông tin cung cấp từ hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng.
1.2.3.5. Khắc phục RRTD
Cho dù ngân hàng sử dụng tất cả các biện pháp để phòng ngừa, hạn chế và kiểm soát chặt chẽ rủi ro đến đâu thì trong quá trình hoạt động cũng không ngăn chặn và tránh khỏi những RRTD có nguyên nhân từ cả chủ quan cũng nhƣ khách quan. Yêu cầu đặt ra là cần phải có những biện pháp xử lý khắc phục rủi ro đó để ngân hàng vẫn có thể hoạt động bình thƣờng.
Lập quỹ dự phòng RRTD
Lập quỹ dự phòng RRTD: Đôi khi tài sản đảm bảo trong các khoản tín dụng không thể giúp ngân hàng thu hồi đƣợc khoản gốc và lãi. Vì vậy, các ngân hàng đều trích lập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục rủi ro nếu có. Dự phòng đƣợc trích lập căn cứ vào việc phân loại nợ. Trƣờng hợp xảy ra khoản tín dụng không thể thu hồi đƣợc, ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng này để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro. Nhờ đó, giúp các NHTM chủ động đối phó đƣợc với những RRTD có thể xảy ra, không gây nên những biến động lớn trong hoạt động cũng nhƣ tình hình tài chính cho ngân hàng.
Căn cứ vào nguyên nhân gây ra RRTD mà các ngân hàng có những biện pháp thích hợp để sau khắc phục nhƣ: Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo; Xác định phƣơng án cơ cấu nợ; Thu hồi nợ.
Khi xử lý rủi ro các ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp xử lý rủi ro để đảm bảo hiệu quả, nhanh chóng để thu hồi đƣợc nợ nhƣng phải đúng theo quy
định của pháp luật nhƣ: Phát mại tài sản đảm bảo khoản vay; Khởi kiện; Bán nợ, chuyển giao rủi ro; Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý.
1.2.3.6. Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD
a. Nâng cao chất lƣợng cán bộ của ngân hàng
Năng lực điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng
Nói lên vai trò quan trọng của những ngƣời đứng đầu trong một tổ chức nói chung và trong một NHTM nói riêng. Ngƣời lãnh đạo ngân hàng giỏi là ngƣời biết kết hợp hài hoà và phát huy tối đa sức mạnh của tất cảc các nguồn lực ngân hàng mình có thành sức mạnh tổng thể.
Với tƣ cách là ngƣời chịu trách nhiệm đầu tiên về sức cạnh tranh của ngân hàng, ban lãnh đạo vì vậy phải là ngƣời thực sự đủ tài trên mọi phƣơng diện tựu chung gồm 3 khả năng chủ yếu: khả năng về chuyên môn, khả năng phân tích phán đoán và khả năng nghệ thuật đối nhân xử thế. Nghiên cứu học hỏi không chỉ là nhiệm vụ của cán bộ công nhân viên mà nó còn là nhiệm vụ của ban lãnh đạo ngân hàng để lãnh đạo và đƣa ra những quyết định sáng suốt thì ngƣời lãnh đạo phải là ngƣời giỏi nhất trong mọi lĩnh vực, có tầm nhìn rộng trong công việc, hiểu biết về pháp luật.
Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng về chuyên môn và nghiệp vụcho các cán bộ tín dụng để có sự tiến bộ thực sự về chất lượng tín dụng.
Sự hợp tác của toàn thể cán bộ nhân viên trong ngân hàng là sức mạnh lớn nhất để ngân hàng có thể đứng vững và lớn mạnh trong điều kiện khắc nghiệt hiện nay. Các ngân hàng thƣơng mại cần chú trọng trong công tác tuyển dụng con ngƣời và đào tạo cán bộ có chất lƣợng cao. Cần phải có định hƣớng tiêu chuẩn hoá cán bộ tín dụng, yếu tố con ngƣời luôn là yếu tố chủ đạo của mọi hoạt động vì con ngƣời là chủ thể của nền kinh tế.
Ngƣời cán bộ giỏi là ngƣời có tầm nhìn rộng trong tƣơng lai, ví dụ một mặt hàng sản xuất này có thể tại thời điểm hiện tại thị trƣờng chƣa cần thiết
nhƣng trong một hoặc một vài năm tới nó lại là một mặt hàng không thể thiếu đối với thi trƣờng. Nếu nhƣ là một ngƣời cán bộ có tầm nhìn hiểu biết rộng thì họ sẽ đầu tƣ vào mặt hàng sản xuất đó, và trong một vài năm tới họ sẽ có một khoản lời đáng kể. Mặt khác, nếu nhƣ cán bộ tín dụng không nắm bắt đƣợc thị trƣờng và xu hƣớng của nó thì rủi ro mất vốn trong tƣơng lai là rất lớn.
Bên cạnh kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ, các cán bộ tín dụng còn phải thƣờng xuyên trang bị thêm hiểu biết về pháp luật, thị trƣờng, các lĩnh vực khác về kinh tế - tài chính, tin học và ngoại ngữ. Đồng thời chú trọng giáo dục chính trị, tƣ tƣởng cho cán bộ tín dụng, làm cho họ thấy đƣợc vai trò, vị trí và trách nhiệm lớn lao của mình trong sự nghiệp kinh doanh của ngành để ngày càng có sự nỗ lực trong công việc. Ngoài ra, cấp trên còn có chế độ khen thƣởng những cán bộ làm tốt và có biện pháp xử lý kịp thời những cán bộ vi phạm, thiếu trách nhiệm trong phòng chống rủi ro, thiếu đạo đức trong hoạt động tín dụng.
b. Nâng cao chất lƣợng thẩm định hồ sơ khách hàng
Trong nền kinh tế thị trƣờng, mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng ngày càng đƣợc khẳng định. Doanh nghiệp cần ngân hàng bên cạnh để san bằng sự bất thƣờng về nguồn vốn thiếu hoặc thừa, ngƣợc lại doanh nghiệp đƣợc coi là chỗ dựa và là động lực để ngân hàng tồn tại và phát triển. ngân hàng lựa chọn doanh nghiệp từ các tiêu chuẩn cần phải có để xác lập quan hệ tín dụng nhƣ: tƣ cách, năng lực hoạt động, sức mạnh tài chính, điều kiện hoạt động và tài sản đảm bảo. Trong đó năng lực hoạt động và sức mạnh tài chính thể hiện cho khả năng tài chính của doanh nghiệp, là yếu tố cơ bản quyết định sự kết dính mối quan hệ.
Nói cách khác, dƣới con mắt ngân hàng năng lực tài chính của doanh nghiệp là sự hiện thân của vốn tín dụng đƣợc bảo toàn sinh lợi, do đó nó cần đƣợc coi là yếu tố hàng đầu để quyết định quan hệ tín dụng giữa ngân
hàng và doanh nghiệp.
Trên thực tế có một số ngân hàng chỉ chú trọng phân tích tài chính doanh nghiệp trên cơ sở số liệu hoạt động của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất và kế hoạch kinh doanh trong thời kỳ vay vốn, kết hợp việc phân tích hiệu quả phƣơng án sản suất kinh doanh có sử dụng vốn vay. Song, các chỉ số tài chính đúc kết từ báo cáo hàng năm của các doanh nghiệp chỉ là những đại lƣợng mang tính thời điểm, khó có thể đại diện cho bản chất vốn có của doanh nghiệp, chƣa kể đến phần lớn con số đó đã đƣợc doanh nghiệp gọt giũa trƣớc khi trình ngân hàng. Trong nhiều trƣờng hợp tại thời điểm tƣởng nhƣ khoản tín dụng đƣợc hoàn trả thì biến cố xuất hiện - doanh nghiệp đầu tƣ lỗ, tài sản nợ tài chính gia tăng..., kết quả là phƣơng án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn có hiệu qủa cao nhƣng khoản tín dụng không thu hồi đƣợc do dòng tiền cuốn trôi vào các ngõ ngách khác.
c. Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng
Nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng bằng hình thức thế chấp cầm cố.
Đối với việc nhận tài sản thế chấp, cầm cố điều quan trọng là phải xem xét tính pháp lý của hồ sơ thế chấp cầm cố tài sản để đảm bảo cho việc chuyển nhƣợng tài sản khi bán đấu giá tránh hiện tƣợng lừa đảo bằng giấy chứng nhận sở hữu giả. Bên cạnh đó cần quan tâm tới việc định giá chính xác tài sản đặc biệt đối với tài sản