Chƣơng 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO
2.2. Thực trạng quản lý RRTD tại Agribank Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn
2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Chi nhánh
2.2.1.1 Tình hình dư nợ tín dụng
Tổng dƣ nợ tín dụng của Agribank – Chi nhánh Hà Tĩnh kể cả ngoại tệ quy đổi tăng năm sau cao hơn năm trƣớc và đạt khoảng từ 900 tỷ đến 1300 tỷ đồng, tốc độ bình quân tăng hàng năm khoảng 15% đến 25%. Doanh số cho vay và doanh số thu nợ tăng theo tỷ lệ thuận. Cơ cấu dƣ nợ đƣợc phân theo cơ
cấu theo thời gian cho vay nhƣ ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; cơ cấu theo đối tƣợng khách hàng đối với khách hàng doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ sản xuất; cơ cấu theo lĩnh vực đầu tƣ đối với lĩnh vực công nghiệp – xây dựng, lĩnh vực thƣơng mại – dịch vụ, lĩnh vực nuôi trồng, đánh bắt thủy hải sản, lĩnh vực xuất khẩu lao động và lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp. Cơ cấu theo đối tƣợng chính sách nhƣ cho vay theo Nghị định 41 của Chính phủ, cho vay hỗ trợ lãi suất nhƣ các quyết định của UBND tỉnh số 63, 26, 09, 03,07.
Bảng 2.3: Dƣ nợ tín dụng và cơ cấu dự nợ tín dụng
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Cơ cấu theo thời gian
- Ngắn hạn 3.272.653 3.755.022 4.207.439 4.884.600 - Trung và dài hạn 1.981.413 1.940.198 2.390.062 2.853.900 Tổng dƣ nợ 5.254.066 5.695.220 6.597.501 7.801.500
Tốc độ tăng trƣởng 8,40% 15,84% 18.53%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua các năm của Agribank – Chi nhánh Hà Tĩnh
2.2.1.2. Tình hình về tín dụng.
Tốc độ tăng trƣởng tín dụng hàng năm tăng lên rõ rệt. Điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng của chi nhánh có quy mô ngày càng mở rộng và đa dạng các loại hình cho vay đối với khách hàng. Tốc độ tăng trƣơng năm 2011 là 8,40% so với năm 2010, năm 2012 là 15,84% so với năm 2011 và năm 2013 là 18,53% so với năm 2012.
Cơ cấu tín dụng: Dƣ nợ theo thời gian đối với ngắn hạn chiếm tỷ trọng 56,5%; cao hơn trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 37,1%. Qua số liệu cho thấy tại chi nhánh tập trung cho vay ngắn hạn đối với khách hàng chủ yếu là cá nhân, hộ vay vốn kinh doanh, còn đối với các dự án đầu tƣ nhƣ trang trại,
doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ít hơn.
Cơ cấu tín dụng theo mục đích vay vốn tại chi nhánh chủ yếu là cho vay vốn đầu tƣ phát triển khu vực Nông nghiệp Nông thôn và xuất khẩu lao động vùng nông thôn nhƣ vay vốn mua giống trồng cây, phân bón, máy cày, bừa, kinh doanh hộ, nuôi thủy hải sản, đóng tàu, xuất khẩu ra nƣớc ngoài làm việc, đầu tƣ kinh doanh mô hình trang trại chăn nuôi hƣơu, bò, gà , vịt, trồng rừng,...
2.2.1.3. Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Tìm hiểu về tình hình hoạt động tín dụng tại Agribank - Chi nhánh Hà Tĩnh thời gian qua có thể thấy tín dụng tăng trƣởng tốt qua các năm, tốc độ tăng trƣởng tín dụng luôn duy trì ở mức cao. Tuy nhiên, để đánh giá tình hình tăng trƣởng tín dụng có thực sự hay không thì cần phải xét đến mức độ RRTD của Chi nhánh đặc biệt là chỉ tiêu nợ quá hạn.
Bảng 2.4: Tình hình nợ quá hạn Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Tổng dƣ nợ 5.139.388 5.570.309 5.999.780 7.801.500 Nợ quá hạn 210.200 245.200 163.200 244.000 Tỷ lệ Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ (%) 4,08 4,30 2,50 3,12
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm của Agribank - Chi nhánh Hà Tĩnh
Năm 2010 nền kinh tế vẫn chịu ảnh hƣởng nặng nề từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, hoạt động kinh doanh của các TCTD trên địa bàn Hà Tĩnh gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên hoạt động tín dụng của Agribank - Chi nhánh Hà Tĩnh vẫn có tốc độ tăng trƣởng tốt (tăng 21,32% so với năm 2009). Do tình hình tài chính của khách hàng thời gian này gặp nhiều khó khăn nên nợ quá hạn đến cuối năm là 210,2 tỷ đồng tƣơng ứng với 4,08%.
Đến cuối năm 2011, nợ quá hạn tiếp tục tăng ở mức 245,2 tỷ đồng. Xét về số tuyệt đối thì có thể thấy chỉ tiêu này tăng không đáng kể, tuy nhiên năm 2011 tổng dƣ nợ tín dụng tăng 8,4% so với năm 2010 làm cho tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên mức 4,30%. Điều này cho thấy, tuy nền kinh tế dần đi vào ổn định, chất lƣợng tín dụng ngày càng tốt nhƣng nhƣng nợ quá hạn vẫn còn chƣa giảm.
Năm 2012 đánh dấu một năm hoạt động hiệu quả của Chi nhánh, tổng dƣ nợ tín dụng vẫn duy trì đà tăng trƣởng tốt. Nợ quá hạn giảm cả về số tuyệt đối lẫn tƣơng đối, cụ thể: Nợ quá hạn giảm còn 163,2 tỷ đồng trong khi dƣ nợ tín dụng là 5999 tỷ đồng làm cho tỷ lệ nợ quá hạn chỉ còn 2,5%. Năm 2013, nền kinh tế tiếp tục gặp khó khăn khi các doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, xuất hiện các khoản nợ quá hạn và nợ xấu.
2.2.1.4. Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Phân loại nợ
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng. Do đó, chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá RRTD của một ngân hàng nói chung và Agribank - Chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng đó là nợ xấu. Điều đó có nghĩa, việc phân tích quản lý RRTD trong Agribank cũng là việc phân tích tình hình nợ xấu tại ngân hàng.
Sự tăng trƣởng, mở rộng đầu tƣ tín dụng luôn đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong tƣơng lai. Theo quy định của NHNN, các khoản vay đƣợc phân nhóm nợ thích hợp nhằm phản ánh tính chất, mức độ xảy ra của khoản vay đó từ đó ngân hàng có thể trích lập dự phòng hay xử lý rủi ro để giảm thiểu hậu quả đối với hoạt động kinh doanh. Trong các nhóm nợ thì các khoản nợ đƣợc phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5 là các khoản nợ có mức độ rủi ro cao nhất (hay còn gọi là nợ xấu) và có nguy cơ dẫn đến mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ cho biết chất lƣợng hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng. Đối với các khoản nợ xấu, các tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lƣợng và RRTD.
Bảng 2.5: Phân loại nợ theo nhóm qua các năm
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Tổng dƣ nợ 5.139.388 5.570.309 5.999.780 7.801.500 Nhóm 1 4.952.731 5.284.954 6.312.678 7.557.752 Nhóm 2 89.284 118.841 72.795 64.567 Nhóm 3 23.080 23.805 21.039 8.919 Nhóm 4 21.682 71.811 37.210 7.356 Nhóm 5 52.611 70.898 88.584 162.923 Tổng nợ xấu 97.374 166.514 146.833 179.200 Tỷ lệ nợ xấu 1,89% 2,99% 2,25% 2,30%
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các báo cáo hoạt động kinh doanh qua các năm của Agribank – Chi nhánh Hà Tĩnh.
Tỷ lệ nợ xấu (%) = Nợ xấu/Dƣ nợ
Tại Agribank - Chi nhánh Hà Tĩnh chất lƣợng các khoản vay là khá tốt, tỷ lệ nợ xấu nằm trong phạm vi cho phép của Agribank. Tốc độ tăng của tổng dƣ nợ khá đều, tuy nhiên sự thay đổi của các nhóm nợ sự khác biệt giữa các năm. Nhóm 1 chiếm tỷ trọng cao (trung bình là 96%) và đáng chú ý là các khoản nợ nhóm 5 có dấu hiệu tăng lên.
Qua Bảng 2.5 ta thấy các năm 2010, 2011, 2012,2013 số nợ xấu gia tăng về mặt tuyệt đối. Cụ thể: năm 2010 là 97.374 triệu đồng; năm 2011 tăng lên 166.514 triệu đồng đến năm 2012 đã giảm xuống còn 146.833 triệu đồng và năm 2013 tăng lên 179,200 tỷ đồng. Điều này thể hiện những hạn chế, bất
cập về công tác quản lý RRTD, đòi hỏi phải nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm và phòng tránh, giảm thiểu nợ xấu trong tƣơng lai. Nợ nhóm 4 năm 2011 tăng gần gấp 3 lần so với năm 2010. Nợ nhóm 5 có xu hƣớng tăng với giá trị tƣơng đối lớn qua các năm. Về mặt tƣơng đối, tỷ trọng nợ xấu có sự thay đổi ko đều trong đó tăng mạnh vào năm 2011và 2013. Cụ thể là năm 2010 nợ xấu chiếm 1,89% trong tổng dƣ nợ, năm 2011 là 2,99%, năm 2012 đã giảm xuống còn 2,25% nhƣng năm 2013 lại tăng lên 2,3%. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu luôn nằm trong mức an toàn của Agribank. Đó là mặt tích cực cũng nhƣ là sự nỗ lực hết sức mình trong công việc của toàn thể cán bộ, công nhân viên toàn Chi nhánh để hoàn thành chỉ tiêu đề ra.
- Phân loại nợ xấu theo kỳ hạn
Việc phân loại nợ xấu cụ thể hơn nhằm xác định định hƣớng bƣớc đi của toàn Chi nhánh trong thời gian tới.
Bảng 2.6: Phân loại nợ xấu theo kỳ hạn qua các năm
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Nợ xấu 97.374 166.514 146.833 179.200 Trong đó: Ngắn hạn 48.325 106.179 59.066 27.02 Trung và dài hạn 49.049 60.335 87.767 152.180
Nguồn: Báo cáo công tác trích lập và xử lý RRTD của Agribank – Chi nhánh Hà Tĩnh
Nhìn vào Bảng 2.6 ta thấy nợ xấu ngắn hạn tăng mạnh vào năm 2011 và có xu hƣớng giảm vào năm 2012 và 2013, tuy nhiên về mặt tuyệt đối thì giá trị nợ xấu ngắn hạn vẫn lớn, tiềm ẩn rủi ro trong tƣơng lai. Nợ xấu trung và dài hạn có xu hƣớng tăng qua các năm và tăng mạnh vào năm 2012 với tỷ lệ tăng 45% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do sự khó khăn chung
của nền kinh tế thời kỳ hậu khủng hoảng, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, mất khả năng thanh toán cho ngân hàng bên cạnh đó, dịch bệnh chăn nuôi cũng làm ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng.
- Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế
Nợ xấu ở khu vực doanh nghiệp chiếm tỷ trọng khá lớn chiếm tỷ trọng 60% - 70% và có xu hƣớng tăng so với năm 2010 trong đó tăng mạnh nhất vào năm 2011, 2013 và có sự giảm nhẹ vào năm 2012. Nợ xấu khu vực thành phần kinh tế hộ cá thể chiếm tỷ lệ nhỏ hơn nhƣng cũng có xu hƣớng tăng giống khu vực doanh nghiệp. Có thể thấy công tác sàng lọc trƣớc cho vay vẫn chƣa đƣợc thực hiện triệt để.
Bảng 2.7: Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế qua các năm
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Nợ xấu 97.374 166.514 146.833 179.200
Trong đó:
Doanh nghiệp tƣ nhân 3.653
Công ty cổ phần, TNHH 60.320 116.073 100.203 58.203
Hộ cá thể 33.401 50.441 46.630 137.200
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh qua các năm của Agribank – Chi nhánh Hà Tĩnh
Qua số liệu trên có thể thấy thách thức trong công tác quản lý RRTD và yêu cầu nâng cao chất lƣợng tín dụng là một đòi hỏi cấp bách, thiết thực để đảm bảo phát triển ổn định và bền vững đối với Agribank nói chung và Agribank - Chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng.
Một số nguyên nhân của những rủi ro tín dụng
Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (dùng vốn vay kinh doanh để đầu tƣ bất động sản hoặc dùng vốn ngắn hạn đầu tƣ dài hạn…). Trƣờng hợp này
thƣờng xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng có đặc điểm sau:
+ Hạn mức cho vay không tƣơng xứng với mức độ rủi ro và chất lƣợng khác hàng. Việc thẩm định khách hàng lỏng lẻo dẫn đến không kiểm soát đƣợc vốn vay của khách hàng.
+ Dùng tiền vay đề bổ sung nguồn thu dự kiến tuy nhiên gặp rủi ro trong quá trình thực hiện nguồn thu.
+ Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lƣu động của khách hàng. + Thời hạn cho vay dài hơn so với mức cần thiết dẫn đến khách hàng sử dụng tạm thời nguồn tiền khi chƣa đến hạn trả nợ cho ngân hàng.
- Khách hàng có hệ số nợ rất cao, trƣờng hợp có thể vay để đáo hạn ngân hàng.
- Không đánh giá đúng tình trạng thực tế khách hàng: Báo cáo tài chính của khách hàng giả mạo hay báo cáo lỗ tuy nhiên giá trị các khoản phải thu, hàng tồn kho tăng và giá trị lớn…)
- Khách hàng dùng quá nhiều tài sản bảo đảm là bất động sản để thể chấp tuy nhiên ngân hàng không kiểm soát đƣợc mức độ đầu cơ của khách hàng, nguồn trả thƣờng thu đƣợc từ chệnh lệch giá bất động sản.
2.2.1.5. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng
Các biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu đƣợc tăng cƣờng: gồm trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro, tăng tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm…Do đó số trích lập dự phòng rủi ro ngày càng phản ánh chính xác chất lƣợng nợ tại chi nhánh.
“Dự phòng rủi ro” là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD. Việc ban hành quy định về trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng là cơ sở pháp lý cho các NHTM chủ động tạo lập nguồn tài chính để xử lý nợ xấu hàng năm, làm rõ thực chất hiệu
quả kinh doanh của NHTM nói chung và hiệu quả trong hoạt động tín dụng nói riêng. Đây là một trong những chỉ tiêu để đánh giá chất lƣợng tín dụng và khả năng quản lý nợ của ngân hàng.
Tính đến 30/11/2013, toàn bộ các khoản cho vay đều đƣợc Chi nhánh trích dự phòng rủi ro theo Chi nhánh đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 và 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/4/2012 của Hội đồng thành viên Agribank. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro nhƣ sau:
Bảng 2.8: Kết quả và tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD qua các năm
Đơn vị:Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Tổng dƣ nợ 5.139.388 5.570.309 5.999.780 7.801.500 Tỷ lệ nợ xấu % 1,89 2,99 2,25 2,30 Dự phòng trích lập - Dự phòng cụ thể - Dự phòng chung 158.268 115.554 42.714 144.867 143.445 1.442 162.650 144.416 18.234 142.000 134.134 8.545 Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD (%)
Nguồn: Báo cáo công tác trích lập dự phòng RRTD của Agribank - Chi nhánh Hà Tĩnh
Việc trích lập dự phòng rủi ro của Chi nhánh đƣợc thực hiện hàng quý, cứ cuối quý chi nhánh thực hiện phân loại nợ để thực hiện trích lập; riêng quý 4 thực hiện vào thời điềm 30/11 của năm. Về dự phòng chung, Chi nhánh đã thực hiện việc trích lập theo quy định tại điều 5,6 Quyết định 469/QĐ-HĐTV-
XLRR với tỷ lệ 0,75%/tổng dƣ nợ và giá trị cam kết ngoại bảng từ nhóm 1 đến nhóm 4, dự phòng cụ thể đƣợc trích lập với tỷ lệ 0%, 5%, 20%, 50% và 100% tƣơng ứng các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo Điều 7 Quyết định 469/QĐ-HĐTV-XLRR.
Hiệu suất sử dụng vốn:
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ / Tổng vốn huy động
Hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh hàng năm luôn đạt mức an toàn dƣới 100%. Vì vậy, hoạt động của chi nhánh sẽ có độ rủi ro thấp. Chi nhánh chủ động đƣợc nguồn vốn khi gặp phải dòng tiền rút ra bất thƣờng.
Khả năng bù đắp rủi ro:
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Khả năng bù đáp RRTD = dự phòng RRTD được trích lập/ Nợ xấu
Agriank - Chi nhánh Hà Tĩnh có tỷ lệ từ 79% trở lên. Tỷ lệ này cao phản ánh tình trạng chất lƣợng tín dụng an toàn.