II Bệnh nhân nội trú 106.939 114.257 118.195 106,8 103,
2 Bệnh nhân nằm nội trú lƣợt 41.705 41.09 35.448 98,8 86,
2.2.3 Cơ chế phân phối chênh lệch thu – ch
Trên cơ sở chênh lệch thu – chi, Bệnh viện Bạch Mai đã chủ động chi thu nhập tăng thêm cho CBVC và trích lập các quỹ.
Bảng 2.6: Kết quả phân phối chênh lệch thu-chi của Bệnh viện Bạch Mai
Đơn vị: triệu đồng STT Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Năm 2012/năm 2011 Năm 2013/năm 2012 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
I
Chi trả thu nhập tăng thêm cho viên chức và ngƣời lao động 108.052 54,3% 152.009 47,9% 154.171 47,8% 140,7% 101,4% II Trích lập các quỹ 90.858 45,7% 165.646 52,1% 168.354 52,2% 182,3% 101,6% 1 Quỹ dự phòng ổn định thu nhập 0 0,0% 0 0,0% 200 0,1% 2 Quỹ phúc lợi 36.089 18,1% 55.049 17,3% 59.169 18,3% 152,5% 107,5%
3 Quỹ khen thưởng 4.637 2,3% 1.811 0,6% 2.530 0,8% 39,1% 139,7%
4 Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp 50.132 25,2% 108.786 34,2% 106.454 33,0% 217,0% 97,9%
Tổng số 198.910 100% 317.655 100% 322.524 100% 160% 102%
(Nguồn:Báo cáo tài chính năm 2011, 2012, 2013 của Bệnh viện Bạch Mai)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, chênh lệch thu – chi của Bệnh viện hàng năm đều tăng: năm 2012 tăng so với năm 2011 là 60%, năm 2013 tăng 2% so với năm 2012. Việc sử dụng kết quả chênh lệch thu – chi của Bệnh viện chủ yếu tập trung để chi thu nhập tăng thêm cho viên chức và ngƣời lao động, trích Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp; hai nội dung chi này đều tăng cao: chi thu nhập tăng thêm năm 2012 tăng 40,7% so với năm 2011; trích Quỹ hoạt động sự nghiệp đảm bảo tỷ lệ tối thiểu 25% chênh lệch thu – chi và năm 2012 tăng 117% so với năm 2011. Việc trích quỹ phúc lợi, khen thƣởng cũng đảm bảo không quá 03 tháng lƣơng quỹ tiền lƣơng cấp bậc, chức vụ. Tuy
nhiên việc trích lập Quỹ dự phòng ổn định thu nhập còn chƣa đƣợc quan tâm, năm 2013 mới thực hiện trích lập nhƣng tỷ trọng còn rất thấp (0,1%)