1.3.1. Khái niệm chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
Chất lƣợng tín dụng của NHTM có thể nói là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng về vốn vay phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự
tồn tại, phát triển của ngân hàng và đảm bảo phù hợp với quy định cho vay và các quy chuẩn, nguyên tắc đã đƣợc đặt ra.
Chất lƣợng cho vay của Ngân hàng đạt đƣợc phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn. Lãi sẽ đƣợc thu đủ và đều đặn nếu doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả. Ngƣợc lại, Ngân hàng sẽ không thu đƣợc lãi mà vốn cũng có nguy cơ hao hụt.
Khi đánh giá chất lƣợng của một đối tƣợng, ta xét đến mọi đặc tính của đối tƣợng có liên quan đến sự thỏa mãn một nhu cầu cụ thể. Theo quan điểm của tác giả, chất lƣợng tín dụng đƣợc đánh giá qua ba phƣơng diện sau:
- Đối với khách hàng:Chất lƣợng tín dụng là chất lƣợng của sản phẩm tín dụng do Ngân hàng cung cấp. Chất lƣợng tín dụng cao đồng nghĩa với việc vốn vay đƣợc cung ứng đủ về số lƣợng, đúng thời hạn và lãi suất hợp lý, với thời gian xét duyệt nhanh chóng, thái độ của nhân viên chu đáo, tận tình. Từ đó tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh có hiệu quả, có nguồn thu nhập ổn định để trả nợ vay ngân hàng, giúp khách hàng và ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh của mình.
- Đối với Ngân hàng:Nguyên tắc cơ bản nhất đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng đó là vốn vay phải đƣợc hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn.Nên nói đến chất lƣợng tín dụng là nói đến khoản tín dụng đƣợc bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trƣờng, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trƣởng và phát triển.
- Đối với nền kinh tế: khoản tín dụng có chất lƣợng là đƣợc huy động tối đa lƣợng tiền tạm thời nhàn rỗi và thực hiện cho vay đầu tƣ phát triển nền kinh tế theo định hƣớng của Nhà nƣớc một cách hiệu quả nhất. Tức là việc đầu tƣ tín dụng sẽ góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra các sản phẩm
dịch vụ có chất lƣợng cao, giá thành hạ, thông qua đó góp phần thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nƣớc nhƣ giải quyết công ăn việc làm cho ngƣời lao động, cải thiện cuộc sống cho ngƣời dân, củng cố quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia, đặc biệt góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nƣớc.
Chất lƣợng tín dụng đƣợc xác định qua nhiều yếu tố: thu hút đƣợc nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng, chi phí về tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ. Để có chất lƣợng tín dụng tốt cần có sự tổ chức và quản lý đồng bộ trong một Ngân hàng, vì điều đó không chỉ đảm bảo cho chất lƣợng tín dụng, mà còn nhằm cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt của toàn bộ cơ sở kinh doanh nhằm thoả mãn ngày càng đầy đủ yêu cầu của khách hàng ở mọi công đoạn, bên trong cũng nhƣ bên ngoài. Để làm đƣợc điều đó mỗi thành viên trong một tổ chức Ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lƣợng.
Nhƣ vậy, chất lƣợng tín dụng là một phạm trù rộng lớn. Để có đƣợc chất lƣợng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đƣợc thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động. Hay nói một cách khác, chất lƣợng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng.
1.3.2 Sự cần thiết nâng cao chất lƣợng tín dụng
Ngân hàng là một đơn vị kinh doanh đặc biệt, đó là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, do đó có tác động lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Một trong những rủi ro đáng sợ đối với ngân hàng là rủi ro tín dụng và đó cũng là nguyên nhân chính gây ra khả năng mất thanh toán cho ngân hàng, là nguyên nhân của các cuộc khủng hoảng tài chính. Vì thế, việc nghiên cứu tìm ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng đƣợc các ngân hàng đặc biệt quan tâm trong quá trình tồn tại và phát triển.
1.3.2.1 Chất lƣợng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội
* Chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân: đây là chức năng cơ bản và đặc trƣng nhất trong hoạt động của các NHTM, có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển. NHTM huy động và tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế nhƣ vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, tiền tiết kiệm của dân cƣ để hình thành nguồn cho vay. Mặt khác, nguồn vốn mà ngân hàng đã huy động đƣợc, ngân hàng sử dụng để cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. Khi thực hiện chức năng là trung gian tín dụng, NHTM đã huy động đƣợc tối đa các khoản vốn nhàn rỗi, là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ, góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn. Vì thế, nâng cao chất lƣợng tín dụng sẽ giảm thiểu đƣợc lƣợng tiền nhàn rỗi trong lƣu thông, do đó không những giải quyết mối quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế mà còn tạo điều kiện để mở rộng pham vi thanh toán không dùng tiền mặt, qua đó tiết kiệm đƣợc chi phí lƣu thông cho xã hội, góp phần ổn định lƣu thông tiền tệ.
* Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng thực hiện chức năng trung tâm thanh toán: Việc NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế. Với chức năng này, các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phƣơng tiện thanh toán tiện lợi nhƣ séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phƣơng thức thanh toán phù hợp. Chức năng này đã thúc đẩy lƣu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lƣu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Đồng thời việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm đƣợc lƣợng tiền mặt trong lƣu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lƣu thông tiền mặt nhƣ chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản,… Khi chất lƣợng tín dụng
của ngân hàng tốt thì vai trò thanh toán của ngân hàng sẽ đƣợc đảm bảo, góp phần giảm thiểu đƣợc lƣợng tiền nhàn rỗi trong lƣu thông, làm tăng vòng quay vốn tín dụng, hạn chế tình trạng lạm phát.
* Chất lượng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế: Điều này xuất phát từ nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng trung ƣơng, có mối quan hệ chặt chẽ với khối lƣợng tiền mặt trong lƣu thông, thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các ngân hàng thƣơng mại có khả năng mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực có. Xét về bản chất kinh tế, số tiền này xuất phát từ khả năng tạo tiền của ngân hàng, khi đi vào lƣu thông, chúng có quyền thanh toán và chi trả nhƣ các phƣơng tiện khác, và trở thành phƣơng tiện có tính lỏng nhất, đó là tiền mặt. Vì vậy, tín dụng là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát. Do đó, đảm bảo chất lƣợng tín dụng sẽ giảm bớt lƣợng tiền thừa trong lƣu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ.
* Chất lượng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng: hoạt động tín dụng đƣợc mở rộng với các thủ tục cho vay đƣợc đơn giản hóa, thuận tiện hơn cho khách hàng nhƣng vẫn dựa trên các nguyên tắc tín dụng, qua đó giúp khách hàng tiếp cận với nguồn vốn một cách nhanh nhất, giảm thiểu tình trạng cho vay nặng lãi đang xảy ra hiện nay.
Chất lƣợng tín dụng làm tăng khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng. Khách hàng có quyền lựa chọn bất kỳ ngân hàng nào cung cấp dịch vụ tốt và nhanh nhất, do đó sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt.Vì vậy các ngân hàng phải nâng cao chất lƣợng tín dụng để thu hút đƣợc nhiều khách hàng và mở rộng phạm vi hoạt động.
Tóm lại, tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế, xã hội. Một chính sách tín dụng có hiệu quả sẽ tác động tích cực đến mọi mặt của nền kinh tế, xã hội. Thông qua đó, các nhà hoạch định chính sách nhà nƣớc sẽ
xây dựng đƣợc mục tiêu chung cho nền kinh tế và ban lãnh đạo ngân hàng sẽ xây dựng đƣợc mục tiêu riêng biệt cho hoạt động tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ phát triển. Do đó, nâng cao chất lƣợng tín dụng đồng nghĩa với việc giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trƣởng tín dụng và tăng trƣởng kinh tế.
1.3.2.2 Chất lƣợng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng * Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho sự phát triển của các ngân hàng: Chất lƣợng tín dụng tốt giúp cho ngân hàng có những khách hàng truyền thống và có thêm những khách hàng tiềm năng mới, qua đó ngân hàng có thêm nhiều lợi nhuận, giúp cho ngân hàng ngày càng phát triển.
* Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các ngân hàng thương mại: tín dụng tạo thêm đƣợc nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng cũng nhƣ thu hút đƣợc thêm nhiều khách hàng đến với ngân hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tƣợng và uy tín của ngân hàng thƣơng mại và sự trung thành của khách hàng
* Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng: việc thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi vay của các khoản vay làm giảm sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chi phí khác có liên quan.
1.3.2.3 Chất lƣợng tín dụng đối với khách hàng
Công tác quản lý chất lƣợng tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại giúp ngân hàng rút ngắn đƣợc thời gian thẩm định hồ sơ cho vay và phê duyệt các khoản vay, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nhanh chóng tiếp cận đƣợc với nguồn vốn để sản xuất kinh doanh. Trên cơ sở đánh giá chất lƣợng của từng khoản vay của khách hàng, giúp cho khách hàng với ngân hàng đƣa ra các điều kiện vay vốn phù hợp nhƣ: kỳ hạn vay và trả lãi, lãi suất..
1.3.3 Đặc điểm của chất lượng tín dụng
Chất lƣợng tín dụng là đáp ứng yêu cầu của khách hàng (bao gồm ngƣời gửi tiền và ngƣời vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của Ngân hàng. Chất lƣợng tín dụng đƣợc hình thành và đảm bảo từ hai phía ngân hàng và khách hàng. Vì thế chất lƣợng tín dụng không những phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Chất lƣợng tín dụng là khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán đƣợc nhƣ kết quả kinh doanh, nợ quá hạn…), vừa trừu tƣợng (thể hiện thông qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế…). Chất lƣợng tín dụng vừa chịu ảnh hƣởng của nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ đạo đức của cán bộ ngân hàng và khách hàng…) và khách quan (sự thay đổi môi trƣờng kinh tế xã hội, môi trƣờng pháp lý…).
Chất lƣợng tín dụng là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thƣơng mại với sự thay đổi của môi trƣờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.
1.3.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng
Chất lƣợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thƣơng mại với sự thay đổi của môi trƣờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Xu hƣớng thay đổi chuyển từ cho vay khách hàng truyền thống, ổn định mở rộng sang thị trƣờng mới kém ổn định và nhiều rủi ro hơn, do đó việc đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với một ngân hàng là hết sức quan trọng, giúp cho ngân hàng có những điều chỉnh hợp lý.
Để đánh giá chất lƣợng tín dụng, tác giả chia thành hai nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu định lƣợng và nhóm chỉ tiêu định tính.
1.3.4.1Nhóm chỉ tiêu định lượng
a. Nhóm chỉ tiêu đánh giá tăng trưởng quy mô tín dụng
- Chỉ tiêu tốc độ tăng trƣởng tín dụng Tốc độ tăng
trƣởng TD =
Dƣ nợ CV năm sau – dƣ nợ CV năm trƣớc
x 100% Dƣ nợ CV năm trƣớc
Chỉ tiêu này phán ánh sự tăng trƣởng quy mô tín dụng qua các năm của ngân hàng. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng cao chứng tỏ dƣ nợ của ngân hàng tăng so với năm trƣớc, quy mô tín dụng cao và ngƣợc lại. Tăng trƣởng tín dụng hợp lý cho thấy sự phát triển bền vững của Ngân hàng, tuy nhiện các Ngân hàng cần tránh tình trạng tăng trƣởng nóng, tránh rủi ro cho Ngân hàng. Theo ông Đào Minh Tú – Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ khoảng 14% ở thời điểm đầu năm, cũng nhƣ 17-18% vào cuối năm là hợp lý.
Bên cạnh đó, còn có các chi tiêu khác để đánh giá quy mô tín dụng theo các thành phần kinh tế cũng nhƣ các ngành nghề kinh tế để đánh giá phƣơng hƣớng kinh doanh và phát triển của ngân hàng. Bao gồm
- Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng theo thành phần kinh tế Tỷ trọng dƣ nợ theo TPKT = Dƣ nợ TD theo từng TPKT x 100% Tổng dƣ nợ - Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng theo ngành Tỷ trọng dƣ nợ theo ngành kinh tế = Dƣ nợ TD theo ngành kinh tế x 100% Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu đánh giá dự nợ theo ngành hay thành phần kinh tế giúp ngân hàng có cách nhìn trực quan về hoạt động tín dụng của mình. Thông qua các đánh giá về ngành hay thành phần kinh tế, giúp ngân hàng có thể chủ động
trong các hoạt động cho vay hoặc phòng ngừa rủi ro đối với từng bộ phận. Đồng thời, đƣa ra các chính sách tín dụng hợp lý nhằm thúc đấy kinh doanh, từ đó tạo ra lợi nhuân cho hoạt động tín dụng và phòng ngừa đƣợc rủi ro. Nếu tỷ trọng dƣ nợ cao và đang tăng trƣởng cho thấy ngân hàng đã và đang mở rộng thị phần. Ngƣợc lại, dƣ nợ cho vay qua các năm giảm chứng tỏ ngân hàng đang có chính sách thu hẹp tín dụng. Nếu ngân hàng quá tập trung cho vay vào một lĩnh vực thì mức độ rủi ro sẽ cao và ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.
b. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng
- Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Tỷ trọng nợ quá hạn = Nợ quá hạn x 100%
Tổng dƣ nợ
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi không đƣợc hoàn trả đúng hạn đã cam kết.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh tỷ lệ phần trăm giữa khoản dƣ nợ tín dụng đƣợc cấp ra nhƣng không thu hồi đƣợc một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và (hoặc) nợ lãi khi đến hạn so với tổng dƣ nợ tín dụng ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thƣờng là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.