6. Kết cấu luận vă n:
1.3. Lý luận chung về tái cơ cấu QTDND
Tái cơ cấu các tổ chức tín dụng đƣợc khởi động từ khi Thủ Tƣớng Chính Phủ ban hành Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 về việc phê duyệt đề án cơ cấu lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015. Theo đề án này các Qũy tín dụng nhân dân phải tái cơ cấu theo mô hình bao gồm : QTDND cộng đồng và QTDND ngành nghề để tăng cƣờng tính liên kết hệ thống, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật.
Cũng theo đề án này đối với QTD ND TW đƣợc chuyển đổi sang hoạt động theo mô mình Ngân hàng hợp tác xã. Ngân hàng hợp tác xã đóng vai trò làm đầu mối điều hòa cân đối vốn trong hệ thống QTD ND và có khả năng chăm sóc, hỗ trợ có hiệu quả cho các QTD ND cơ sở về chuyên môn nghiệp vụ, vốn và tài chính.
Sự chuyển đổi của QTDTW sang hoạt động theo mô hình Ngân hàng hợp tác xã là để xây dựng thành một đơn vị đủ mạnh về quy mô, năng lực và tài chính, trình độ quản trị, công nghệ để điều hòa hệ thống QTD ND. Do đó mối quan hệ giữa Ngân hàng hợp tác xã và các QTD ND không hề thay đổi mà ngƣợc lại tăng tính liên kết chặt chẽ giữa Ngân hàng hợp tác xã và các QTD ND. Việc chuyển đổi mô hình này của QTD TW sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình tái cơ cấu của các QTD ND. Bởi thực tế hiện nay Ngân hàng hợp tác xã là đơn vị điều hòa vốn của hệ thống QTD ND và điều hành hiệp hội QTD ND, là đơn vị nắm giữ và quản lý Qũy an toàn hệ thống QTD ND; các hoạt động liên quan đến cơ cấu nhân sự của QTD ND trƣớc khi đại hội thành viên các QTD ND phải báo cáo với Ngân hàng hợp tác xã.
1.3.1. Khái niệm tái cơ cấu QTDND.
Theo Ngân hàng thế giới(WB,1998) tái cấu trúc ngân hàng bao gồm một loạt các biện pháp đƣợc phối hợp chặt chẽ nhằm duy trì hệ thống thanh toán quốc gia và khả năng tiếp cận các dịch vụ tín dụng, đồng thời xử lý các vấn đề tồn tại trong hệ thống tài chính.
Một định nghĩa khác, theo Claudia Dziobek và Ceyla Pazarbasioglu (Bài học từ tái cấu trúc ngân hàng, IMF - 1997) thì tái cấu trúc ngân hàng là biện pháp hƣớng tới mục tiêu nâng cao hiệu suất hoạt động của ngân hàng, bao gồm phục hồi khả năng thanh toán và khả năng sinh lời, cải thiện năng lực hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng để làm tròn trách nhiệm của một trung gian tài chính và khôi phục lòng tin của công chúng.
Theo Cao Ý Nhi (2012) cơ cấu ngân hàng là mối tƣơng quan tỷ lệ giữa các yếu tố cấu thành theo các tiêu chí khác nhau của một ngân hàng. Bao gồm cơ cấu tài chính, cơ cấu hoạt động, cơ cấu tổ chức, cơ cấu nhân lực.
Từ những khái niệm trên có thể khái quát Tái cơ cấu Quỹ tín dụng là quá trình thay đổi, tổ chức, sắp xếp lại Quỹ tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và củng cố sức mạnh tăng cƣờng vị thế của Quỹ tín dụng phù hợp với yêu cầu của cơ chế thị trƣờng.
1.3.2. Sự cần thiết phải tái cơ cấu QTDND.
- Trải qua hơn 20 năm hình thành và phát triển hệ thống QTDND không thể phủ nhận việc đóng góp rất lớn của các Quỹ vào quá trình phát triển kinh tế xã hội của đất nƣớc. Tuy nhiên đến nay hoạt động của các QTDND đã có nhiều yếu tố bất an nhƣ : Quản trị điều hành năng lực yếu không theo kịp với sự phát triển của thị trƣờng, các tỷ lệ đảm bảo an toàn không đảm bảo, khả năng thanh khoản yếu, hoạt động tín dụng có biểu hiện nợ xấu cao, cơ chế quản lý tài chính thiếu chặt chẽ có nhiều nguy cơ thất thoát tài sản, vốn nhỏ khó đứng vững trƣớc những bất trắc của các cơn bão tài chính.
- Sự cần thiết của một hệ thống QTDND hoạt động hiệu quả : Để phát huy đƣợc hết mọi nội lực, khuyến khích tăng trƣởng kinh tế cao và bền vững thì Việt Nam rất cần xây dựng một hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả cao trong đó có các QTDND.
- Áp lực của Hội nhập kinh tế quốc tế : Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế tác động tới mọi mặt của đời sống kinh tế xã hội không chỉ ở thành thị mà cả ở các vùng nông thôn làm thay đổi tƣ duy nhận thức và hành động của mọi ngƣời dân đòi hỏi các QTDND cũng phải tự đổi mới sắp xếp cho phù hợp với những thay đổi.
- Áp lực của quá trình cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng : Quá trình hội nhập kinh tế đã tạo áp lực cạnh tranh trong ngành ngân hàng trong nƣớc
ngày càng tăng. Các ngân hàng không chỉ cạnh tranh về lãi suất, chất lƣợng phục vụ mà các ngân hàng đã chào mời khách hàng gửi tiền và vay tiền đến tận các thôn xóm của các vùng nông thôn. Các Quỹ tín dụng đã phần nào bị mất thị phần của mình ở chính địa bàn hoạt động của Quỹ.
- Áp lực của quá trình đô thị hóa : Ngày nay quá trình đô thị hóa phát triển ngày càng nhanh đặc biệt là các vùng giáp danh với thành phố đã làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội của các thành viên tham gia Quỹ tín dụng. Các thành viên tham gia hoạt động của Quỹ tín dụng là các hộ gia đình nông dân ngày càng giảm đi trong khi đó các thành viên là các doanh nghiệp tƣ nhân, các công ty cổ phần ngày càng nhiều. Từ đó nhiều Quỹ tín dụng có biểu hiện tƣ nhân hóa QTDND.
1.3.3. Mục tiêu tái cơ cấu QTDND.
Tái cơ cấu căn bản, triệt để và toàn diện hệ thống các QTDND để phát triển hệ thống QTDND hoạt động an toàn, hiệu quả vững chắc, có khả năng cạnh tranh lớn hơn, hoạt động phù hợp với chuẩn mực và thông lệ quốc tế, đáp ứng nhu cầu về vốn và dịch vụ tài chính cho nền kinh tế.
Trong giai đoạn 2011- 2015 tập trung lành mạnh hóa tình hình tài chính và củng cố năng lực hoạt động của các QTDND ; cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả hoạt động của các QTDND ; bảo đảm các QTDND tuân thủ đúng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và Luật hợp tác xã ; tôn trọng nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm, cùng có lợi, hợp tác cùng phát triển cộng đồng hƣớng tới mục tiêu chủ yếu tƣơng trợ giữa các thành viên của QTDND để góp phần xóa đói, giảm nghèo, phát triển nông nghiệp, nông thôn và hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi.
1.3.4. Nội dung tái cơ cấu QTDND.
1.3.4.1. Các bước của tái cơ cấu: Bước 1: Xác định rõ mục tiêu tái cơ cấu:
QTD ND là đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ thuộc ngành kinh doanh đặc biệt .Vì vậy khi tái cơ cấu cần xác định mục tiêu là đảm bảo an toàn trong hoạt động và gặp ít rủi ro; thông thƣờng các tiêu chí đƣợc đặt lên hàng đầu là:
+ Cơ cấu tổ chức và quản trị. + Các hoạt động kinh doanh chính. + Khả năng tài chính.
Trên cơ sở đó QTD ND sẽ xác định mục tiêu cơ cấu lại cho quỹ mình.
Bước 2: phân tích cơ cấu hiện tại để tìm ra các điểm mạnh, điểm yếu cần đƣợc cơ cấu lại.
Bước 3: Xây dựng kế hoạch tái cơ cấu, đề ra các nhiệm vụ, lộ trình, biện pháp thực hiện.
Bước 4: Triển khai thực hiện, kiểm tra giám sát và đánh giá rút kinh nghiệm và xử lý các phát sinh kịp thời đảm bảo bám sát các mục tiêu cơ cấu lại đã đề ra.
1.3.4.2 Các tiêu chí đánh giá về tái cơ cấu QTD ND:
Nghiên cứu về tái cơ cấu đối với QTD ND trên địa bàn thành phố Hà Nội tác giả dựa trên tiêu chí của lý thuyết CAMELS và BASE để đƣa ra một số tiêu chí đánh giá về cơ cấu của các QTD ND. Lý thuyết CAMELS cho rằng nếu quản lý tốt các yếu tố về vốn, tài sản sẽ giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn cho các TCTD và BASE đƣa ra các nguyên tắc chuẩn mực đảm bảo an toàn trong hoạt động. Do đó tái cơ cấu QTD ND cần phải tái cơ cấu các nội dung sau:
1.3.4.2.1.Tái cơ cấu hoạt động kinh doanh.
Hoạt động chủ yếu của các QTD ND gồm huy động vốn, cho vay và các hoạt động khác khi đƣợc cấp phép. Để tái cơ cấu hoạt động kinh doanh QTD ND cần phải đánh giá các hoạt động sau:
Đối với QTD ND hoạt động sinh lời chủ yếu là hoạt động cho vay và các hoạt động khác. Do đó khi tái cơ cấu QTD ND thì tái cơ cấu hoạt động cho vay là nội dung quan trọng. Đó là việc xem xét cơ cấu hợp lý của hoạt động cho vay nhằm tới mục tiêu là đạt mức doanh thu cao nhất có thể.
- Tái cơ cấu về hoạt động huy động vốn.
Hoạt động của QTD ND tồn tại và phát triển đƣợc là chủ yếu nhờ vào việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cƣ bên cạnh đó còn có sự hỗ trợ cho vay từ việc vay vốn Ngân hàng hợp tác, vay vốn hỗ trợ của các dự án ADB, AFD....
Do đó tái cơ cấu hoạt động huy động vốn là việc nâng cao khả năng huy động vốn từ các nguồn vốn ở hiện tại và khả năng trong tƣơng lai, nâng cao uy tín của QTD ND trên địa bàn.
1.3.4.2.2. Tái cơ cấu tổ chức và quản trị.
Cơ cấu tổ chức và quản trị có ảnh hƣởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của một QTD ND. Do đó tái cơ cấu tổ chức quản trị của QTD ND phải đánh giá các nội dung sau:
- Tái cơ cấu về nhân lực.
Để QTD ND có thể hoạt động an toàn, hiệu quả đủ năng lực cạnh tranh trên địa bàn hoạt động và trong nền kinh tế bên canh những yếu tố nhƣ năng lực tài chính mạnh... thì cơ cấu nhân lực phải đảm bảo hợp lý và hiệu quả. Có thể nói trình độ, uy tín của cán bộ nhân viên QTD ND có vai trò quan trọng trong việc xây dựng QTD ND hoạt động an toàn hiệu quả trong điều kiện kinh tế hiện nay.
Hiện nay do sức ép của toàn cầu hóa, cạnh tranh, và sự ảnh hƣởng của suy thoái kinh tế, đổ vỡ tín dụng đen... Do vậy các QTD ND cần phải tạo dựng đƣợc đội ngũ cán bộ, nhân viên giỏi về nghiệp vụ, tinh thông và năng động với thị trƣờng, có đạo đức và uy tín cao
- Tái cơ cấu về quản trị.
Trong điều kiện kinh tế thế giới và kinh tế Việt Nam luôn biến động khó lƣờng thì quản trị nói chung và quản trị QTD ND nói riêng càng có ý nghĩa hơn bao giờ hết. Chính vì vậy một trong những trọng tâm của tái cơ cấu QTD ND là nâng cao năng lực quản trị QTD ND đảm bảo QTD ND hoạt động an toàn, hiệu quả, nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững.
- Tái cơ cấu về công nghệ.
Ngày nay trình độ công nghệ thay đổi theo từng ngày, công nghệ đóng vai trò quan trọng trong mọi công việc. Do đó tái cơ cấu công nghệ đối với QTD ND phải bảo gồm:
+ Hiện đại hóa công nghệ: hiện đại về trang thiết bị máy móc, hiện đại hóa các phần mềm giao dịch và quản trị.
+ Nâng cao khả năng ứng dụng công nghệ của đội ngũ cán bộ nhân viên QTD ND.
1.3.4.2.3. Tái cơ cấu tài chính.
Cơ cấu tài chính của một QTD ND là hợp lý khi đáp ứng đƣợc hoạt động hiệu quả và các thông lệ quốc tế có khả năng cạnh tranh cao.
Một QTD ND đƣợc coi là đủ vốn và hoạt động hiệu quả khi vốn chủ sở hữu đáp ứng đƣợc:
+ Đảm bảo khả năng bù đắp rủi ro không rơi vào tình trạng vỡ nợ.
+ Đảm bảo an toàn chi trả cho ngƣời gửi tiền khi có tình huống xấu xảy ra.
+ Nâng cao suất sinh lời của vốn chủ sở hữu.
+ Đảm bảo yêu cầu các quy định của pháp luật liên quan đến tỷ lệ mua sắm tài sản cố định; quy mô cho vay...
Nội dung chính của tái cơ cấu tài chính là: - Tái cơ cấu về xử lý nợ xấu.
Nợ xấu là rủi ro của hoạt động tín dụng, nó luôn song hành với hoạt động tín dụng. Một trong những mục tiêu chủ yếu của tái cơ cấu là vấn đề xử lý nợ xấu và hạn chế đến mức tối đa nợ xấu phát sinh. Khi tái cơ cấu về xử lý nợ xấu đối với QTD ND cần phải xây dựng phƣơng án xử lý nợ xấu trong đó có sử dụng tổng hợp các biện pháp phòng ngừa nợ xấu xảy ra và các công cụ để xử lý khi nợ xấu xảy ra.
- Tái cơ cấu về vốn tự có.
QTD ND là đơn vị kinh doanh tiền tệ, vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động nhƣng vốn tự có lại có ý nghĩa đối với sự tồn tại và phát triển của QTD ND. Nó là sự bảo đảm an toàn cho QTD ND trƣớc những rủi ro, duy trì niềm tin của khách hàng đối với QTD ND. Do đo khi cơ cấu vốn tự có phải sử dụng đƣợc tổng hợp các nguồn lực để tăng vốn tự có hợp lý phù hợp với địa bàn hoạt động của QTD ND.
- Tái cơ cấu về các tỷ lệ đảm bảo an toàn.
Tỷ lệ đảm bảo an toàn là những chỉ tiêu đặc biệt quan trọng phản ánh mức độ an toàn, lành mạnh của QTD ND. Do đó tái cơ cấu các tỷ lệ đảm bảo an toàn là hoạt động đảm bảo các chỉ tiêu cao hơn hoặc tối thiểu theo các quy định của pháp luật.
CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 2.1. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.1.1. Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp:
Các tài liệu liên quan đến tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội sẽ đƣợc thu thập từ :
- Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 ban hành kèm theo quyết định số 254/QĐ-TTg của Thủ Tƣớng Chính Phủ ngày 01/03/2012.
- Kế hoạch hành động của ngành ngân hàng triển khai thực hiện đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam.
- Báo cáo tổ chức và hoạt động của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội ; Đề án triển khai tái cơ cấu các QTDND của Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh thành phố Hà Nội và các báo cáo khác.
- Các báo cáo Quyết toán năm ; phƣơng án tái cơ cấu của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội.
- Các trang web điện tử của Ngân hàng nhà nƣớc Việt nam; Hiệp hội QTDND và các trang web khác.
2.1.2. Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp : - Điều tra khảo sát :
Các thông tin liên quan sẽ đƣợc thu thập thông qua điều tra khảo sát 98 QTD ND trên địa bàn thành phố Hà Nội bằng bảng câu hỏi gửi cho giám đốc các Quỹ tín dụng về những nội dung cần phải tái cơ cấu tại Quỹ tín dụng thực hiện khảo sát thông qua email của các Quỹ tín dụng mà Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh thành phố Hà Nội đang quản lý sau đó sử dụng kết quả khảo sát để phân tích để đƣa ra những nhận định về tái cơ cấu QTD ND.
-Thống kê, phân tích, tổng hơp và đánh giá số liệu :
Trên cơ sở thống kê các số liệu thu thập kết quả điều tra khảo sát, thống kê các chỉ tiêu: nhân lực, vốn và lợi nhuận, nợ xấu… của các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội năm 2011, 2012, 2013 , tiến hành phân tích và tổng hợp các các chỉ tiêu từ đó đánh giá chỉ ra các vấn đề cần phải tái cơ cấu đối với các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội. Phân tích thực trạng hoạt động tái cơ cấu tìm ra một số hạn chế và nguyên nhân của quá trình tái cơ cấu để đề xuất giải pháp cho hoạt động tái cơ cấu các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội.