1.2. Cơ sở lý luận về cho vay tiêu dùng và hiệu quả cho vay tiêu dùng tại ngân
1.2.5. Hiệu quả cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại
1.2.5.1. Khái niệm
Trƣớc thực trạng cạnh tranh gay gắt trong nền kinh tế thị trƣờng, các ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ bất kỳ một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nào đều tập trung nguồn lực để hoàn thiện và đa dạng hoá các sản phẩm của mình nhằm thu hút khách hàng. Sản phẩm cho vay tiêu dùng đƣợc đƣa ra không những mang lại nguồn lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng mà nó còn là tạo đƣợc uy tín cho ngân hàng. Tuy nhiên loại hình kinh doanh này cũng gặp không ít rủi ro. Và hiệu quả cho vay tiêu dùng trong trƣờng hợp này lại có ý nghĩa hết sức quan trọng.
Theo Từ điển bách khoa toàn thƣ Việt Nam định nghĩa thì “hiệu quả” đó là kết quả thực của việc làm mang lại, là thuật ngữ chỉ mối quan hệ tƣơng quan giữa kết quả và chi phí của một hoạt động nào đó. Hiệu quả khác với kết quả. Kết quả là cái đạt đƣợc do hoạt động kinh doanh mang lại chƣa tính đến yếu tố chi phí. Xuất phát từ đó cũng có rất nhiêu định nghĩa khác nhau về hiệu quả cho vay tiêu dùng. Tuy
nhiên dựa vào các lý luận về cho vay tiêu dùng, thì tác giả cho rằng đây là một khái niệm khá trừu tƣợng, là chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng. “Hiệu quả cho vay tiêu dùng là kết quả so sánh giữa lợi ích mà ngân hàng nhận được từ hoạt động cho vay tiêu dùng và chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra cho hoạt động này”
Theo đó một khoản cho vay tiêu dùng đƣợc coi là hiệu quả khi nó “ hiệu quả “ ở cả ba phía là ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế ( hiệu quả về cả mặt kinh tế lẫn xã hội ). Tức là ngân hàng đáp ứng kịp thời và đầy đủ vốn cho khách hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn và sinh lợi; khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích đồng thời đƣợc thỏa mãn nhu cầu của mình, khoản vay đã đáp ứng đƣợc các mục tiêu kinh tế - xã hội mà nhà nƣớc đề ra.
1.2.5.2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng
Nâng cao hiệu quả tín dụng nói chung và hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng để mang lại sự ổn định, đảm bảo cho mục tiêu an toàn và sinh lợi của ngân hàng thương mại.
Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ đi vay để cho vay (sử dụng số vốn huy động đƣợc từ nền kinh tế để cho vay đối với khách hàng). Trong những năm gần đây thì ngành ngân hàng càng ngày càng phát triển với hệ thống mạng lƣới rộng khắp trên thế giới. Chỉ tính riêng các ngân hàng thƣơng mại tại việt nam con số này cũng lên tới 32 ngân hàng. Đó còn chƣa kể tới các ngân hàng 100% vốn đầu tƣ nƣớc ngoài đặt chi nhánh, văn phòng đại diện tại Việt Nam hay các ngân hàng liên doanh. Với hoạt động kinh doanh của mình thì tiêu biểu hơn cả là hoạt động tín dụng - hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, tuy nhiên đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất.
Xét trong phạm vi nghiên cứu, hoạt động cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng cho vay của ngân hàng. Kết quả nghiên cứu của Viện Chiến lƣợc Ngân hàng cho biết, trong 7 năm qua, tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng ở Việt Nam đã tăng trƣởng trung bình lên tới xấp xỉ 20%/năm. Ƣớc tính, tỷ lệ cho vay tiêu dùng/GDP hiện đạt 6,4%, tỷ lệ tín dụng tiêu dùng/tổng tín dụng là 5,6%, tỷ lệ cho
vay tiêu dùng/tiêu dùng cuối cùng là 7,3% và dƣ nợ cho vay tiêu dùng bình quân đầu ngƣời đạt xấp xỉ 1,5 triệu đồng/ngƣời. Ƣớc tính, hiện có khoảng 15,8 triệu ngƣời ở Việt Nam là khách hàng tiềm năng với sự thỏa mãn các điều kiện cơ bản về độ tuổi và thu nhập. Mức này vẫn thấp hơn nhiều nƣớc trên thế giới, nên dƣ địa để phát triển mảng cho vay tiêu dùng vẫn còn rất lớn. Vì thế nhiều ngân hàng coi đây là một thị trƣờng tiềm năng. Nhƣng nếu cứ chạy đua giành thị phần mà không kiểm soát đƣợc rủi ro, sẽ dẫn đến nguy cơ bong bóng tín dụng khi nợ xấu trong hoạt động cho vay ngày một gia tăng. Do vậy, nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng là thực sự cần thiết.
Nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng góp phần giúp Nhà nước, đảm bảo mục tiêu kinh tế - xã hội, giảm thất nghiệp và các tệ nạn xã hội.
Cho vay tiêu dùng mà đối tƣợng là tất cả các tầng lớp dân cƣ trong xã hội. Ngân hàng Nhà nƣớc kiểm soát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại thông qua tỷ lệ dự trữ bắt buộc và chính sách lãi suất, làm ảnh hƣởng tới mức cung tiền tệ. Sự tăng trƣởng của hoạt động tín dụng là điều kiện cần thiết cho sự phát triển vững chắc của nền kinh tế, hoạt động tín dụng có hiệu quả mà tiêu biểu là tín dụng tiêu dùng hiệu quả sẽ làm mức cung ứng tiền luôn đƣợc điều chỉnh cho phù hợp với mức cầu tiền tệ trong nền kinh tế. Điều này góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế, kiềm chế lạm phát, giá cả, tạo công ăn việc làm cho ngƣời lao động.
Nhƣ vậy, nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng là nhu cầu bức thiết, nó không chỉ có ý nghĩa đối với ngân hàng thƣơng mại mà còn có ý nghĩa với các chủ thể kinh tế và đối với sự phát triển của nền kinh tế xã hội. Nâng cao hiệu quả tín dụng nói chung và hiệu quả cho vay tiêu dùng nói riêng tạo cơ sở vững chắc cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, thúc đẩy sự phát triển của các thành phần kinh tế góp phần vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nƣớc.
1.2.5.3. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng
Tiêu chí định tính
Đánh giá danh mục cho vay, thể hiện mức độ tập trung cho vay cho từng ngành, từng khách hàng. Quản trị rủi ro cho vay là phải phân tán rủi ro, tránh đầu tƣ tập trung “ không để trứng vào một giỏ”, đồng thời phải có dự báo tình hình hoạt động các ngành lĩnh vực để có các quy định cho vay phù hợp.
Hiệu quả của các khoản vay là phải bảo đảm đƣợc sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Nói cách khác, hoạt động cho vay phải mang lại cho ngân hàng lợi nhuận đủ để trang trải cho các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nguy cơ rủi ro.
Tiêu chí về uy tín ngân hàng
Đối tƣợng của cho vay tiêu dùng là tất cả các dân cƣ thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau. Vì thế, uy tín của ngân hàng trên thị trƣờng là một trong những yếu tố có liên quan đến hiệu quả của khoản vay. Một ngân hàng uy tín lớn, đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, năng động, với trình độ khoa học kỹ thuật hiện đại là một trong những dấu hiệu chứng tỏ hiệu quả của khoản vay tại ngân hàng đó.
Hiệu quả cho vay của ngân hàng đƣợc thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng. Điều này trƣớc hết biểu hiện ở thủ tục đơn giản thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn. Nhờ vậy khách hàng sẽ tiết kiệm đƣợc chi phí giao dịch, tiết kiệm thời gian và nhất là không bỏ lỡ cơ hội đầu tƣ tốt. Để đạt đƣợc điều đó thì ngoài việc đáp ứng nhanh chóng, kịp thời nhu cầu vốn ngân hàng phải thực sự trở thành bạn của khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn đối với khách hàng.
Một khoản cho vay chỉ có thể coi là có hiệu quả khi các nguyên tắc cho vay đƣợc tuân thủ triệt để: sử dụng vốn vay đúng mục đích; hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn. Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc cho vay vừa là điều kiện cần thiết vừa là sự biểu hiện của một khoản vay có hiệu quả.
Tiêu chí về kinh tế - xã hội
Một yêu cầu đối với hoạt động cho vay của ngân hàng là phải đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của vùng của ngành, địa phƣơng và của cả nƣớc. Nó đƣợc biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính tiền tệ quốc gia giải quyết công ăn
việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cƣ. Tuy nhiên khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứ vào từng trƣờng hợp cụ thể trong từng thời kỳ chứ không có một tiêu chuẩn đánh giá cụ thể.
Tóm lại hiệu quả cho vay tiêu dùng là một tiêu chí rất tổng hợp được đánh giá trên quan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế. Các tiêu chí định tính chỉ là những căn cứ để đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng một cách khái quát. Còn muốn xem xét kỹ lưỡng hơn chúng ta phải xét đến các tiêu chí định lượng.
Các tiêu chí định lượng
Dư nợ cho vay tiêu dùng
Đây là tiêu chí mang tính chất thời điểm phản ánh số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng nhƣng chƣa thu hồi do khoản vay chƣa đến hạn thanh toán hoặc khoản vay đang bị nợ quá hạn.
Tiêu chí 1: Tỷ trọng cho vay tiêu dùng so với tổng dư nợ cho vay
Tỷ trọng CVTD so với tổng dƣ nợ
cho vay =
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tổng dƣ nợ cho vay
Tiêu chí này phản ánh tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng so với tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng, tức là phản ánh quy mô của việc cho vay tiêu dùng. Tỷ trọng này cao và ngày càng tăng sẽ cho thấy ngân hàng chú trọng đến hoạt động cho vay tiêu dùng
Tiêu chí 2: Tỷ trọng cho vay tiêu dùng so với tổng tài sản
Tỷ trọng CVTD so với tổng tài sản = Dƣ nợ cho vay tiêu dùng x 100% Tổng tài sản
Tiêu chí thứ hai phản ánh tƣơng quan so sánh về quy mô cho vay tiêu dùng với tổng tài sản của ngân hàng, đồng thời cho phép đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn ngân hàng. Nếu tỷ trọng này cao chứng tỏ các khoản cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản ngân hàng.
Tiêu chí sử dụng vốn:
Tiêu chí 1: Tỷ lệ sử dụng vốn CVTD
Tiêu chí sử dụng vốn CVTD cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Tiêu chí này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc, từ đó cho thấy hoạt động tín dụng tiêu dùng của ngân hàng có chất lƣợng tốt.
Tỷ lệ sử dụng vốn CVTD = Doanh số CVTD x 100% Nguồn vốn CV Tiêu chí 2: Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích CVTD Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích CVTD = Vốn sử dụng sai mục đích CVTD x 100%
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Tiêu chí này cho chúng ta biết đƣợc khoản cho vay tiêu dùng mà ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng bị sử dụng sai mục đích chiếm tỷ lệ là bao nhiêu trong dƣ nợ cho vay tiêu dùng. Từ đó, chúng ta thấy đƣợc khả năng quản lý của ngân hàng đối với khoản cho vay. Tuy nhiên trong thực tế để kiểm soát và phát hiện ra những khoản cho vay tiêu dùng không đúng mục đích sử dụng không phải là điều dễ dàng vì số lƣợng khách hàng thì nhiều mà số lƣợng cán bộ ngân hàng lại có hạn.
Tiêu chí nợ quá hạn
Nợ quá hạn là điều không mong muốn của ngân hàng. Nó làm giảm hiệu quả cũng nhƣ chất lƣợng tín dụng vì thế các ngân hàng luôn cố gắng làm giảm tỷ lệ này.
Tiêu chí 1: Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD trên tổng dư nợ CVTD
Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD trên tổng
dƣ nợ CVTD =
Dƣ nợ CVTD quá hạn
x 100% Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Tiêu chí thứ nhất phản ánh về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong cho vay tiêu dùng. Cứ trong 100% dƣ nợ tín dụng cho vay tiêu dùng thì có bao nhiêu % là nợ quá hạn. Các ngân hàng có chỉ số này thấp chứng tỏ hiệu quả cũng nhƣ chất lƣợng tín dụng tiêu dùng cao.
Tiêu chí 2: Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu CVTD
x 100% Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Tuy tiêu chí thứ nhất chỉ phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của ngân hàng nhƣng để đánh giá chính xác hơn ta phải dùng thêm tiêu chí tiếp theo đó là nợ xấu. Nợ xấu chính là nợ quá hạn khó đòi cho vay tiêu dùng. Đây chính là chỉ tiêu trực tiếp ảnh hƣởng đến hiệu quả của hoạt động cho vay tiêu dùng.
Tiêu chí đánh giá chi phí, lợi nhuận do hoạt động cho vay tiêu dùng mang lại
Với tƣ cách là một trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, giữ vai trò là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động kinh tế phát triển, các ngân hàng thƣơng mại trong quá trình kinh doanh không những phải chú ý đến hiệu quả kinh tế mà còn phải chú ý đến hiệu quả xã hội. Tuy nhiên chi phí và lợi nhuận vẫn là điều kiện cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng do vậy không thể bỏ qua hai tiêu chí này khi đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng.
Tiêu chí 1: Doanh thu trên một đồng chi phí
Doanh thu CVTD trên chi phí CVTD
=
Doanh thu CVTD
x 100% Chi phí cho vay tiêu dùng
Tiêu chí này cho biết một đồng chi phí CVTD tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu. Chỉ tiêu này cao khi tổng chi phí thấp do vậy nó khuyến khích các ngân hàng tìm ra các biện pháp giảm chi phí để tăng hiệu quả cho vay tiêu dùng.
Tiêu chí 2: Tỷ lệ lợi nhuận cho vay tiêu dùng trên tổng dư nợ cho vay tiêu dùng.
Tỷ lệ lợi nhuận CVTD trên tổng dƣ nợ CVTD.
=
Lợi nhuận từ hoạt động
CVTD x 100%
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Tiêu chí thứ nhất phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay tiêu dùng của ngân hàng. Nó cho biết một hợp đồng dƣ nợ cho vay tiêu dùng mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do hoạt động cho vay tiêu dùng mang lại càng lớn
Tiêu chí 3: Tỷ lệ lợi nhuận cho vay tiêu dùng trên tổng lợi nhuận ngân hàng
Tỷ lệ lợi nhuận cho vay tiêu dùng trên tổng lợi nhuận
=
Lợi nhuận từ hoạt động cho
vay tiêu dùng x 100% Tổng lợi nhuận ngân hàng
Tiêu chí thứ hai cho phép đánh giá tầm quan trọng của hoạt động cho vay tiêu dùng trong mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động cho vay tiêu dùng là đáng kể. Tuy nhiên, điều đó cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng đang phải chấp nhận đối mặt với những nguy cơ rủi ro tiềm tàng. Do đó đòi hỏi hoạt động cho vay tiêu dùng phải đƣợc quản lý một cách khoa học và chặt chẽ.
1.2.5.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng
Nhân tố chủ quan
Thứ nhất: Chiến lược kinh doanh
Đây là nhân tố đầu tiên ảnh hƣởng đến hiệu quả tín dụng. Chiến lƣợc kinh doanh bao gồm các quyết định chiến lƣợc về lựa chọn sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng, giành lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ, khai thác và tạo ra các cơ hội mới… tạo nên khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trƣờng. Sau khi đã lập một chiến lƣợc kinh doanh, ngân hàng sẽ chuyển nó thành hành động, lập ra những kế hoạch cho từng bộ phận ở từng thời kỳ đảm bảo với những mục tiêu đã đề ra; đặc biệt có kế hoạch ảnh hƣởng trực tiếp đến hiệu quả cho vay nhƣ: kế hoạch