CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2.2Phân tích hiệu quả cho vay tiêu dùng theo các tiêu chí
3.2. Thực trạng hiệu quả cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
3.2.2Phân tích hiệu quả cho vay tiêu dùng theo các tiêu chí
3.2.2.1. Tiêu chí định tính Tiêu chí phân tán rủi ro
Bảng 3.10: Dƣ nợ CVTD phân theo mục đích sử dụng vốn 2012 - 2014
Đơn vi ̣: Triê ̣u đồng
Tiêu chí
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Cho vay mua nhà, sửa chữa nhà 11.735 74,84 19.557 67,13 16.415 73,19 Cho vay mua phƣơng tiện đi lại 525 3,35 1.261 4,33 718 3,2 Cho vay tiêu dùng gia đình 2.415 15,4 6.453 22,15 4.194 18,7 Cho vay thấu chi tài khoản 1.005 6,41 1.862 6,39 1.101 4,91
Tổng CVTD 15.680 100 29.133 100 22.428 100
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
Qua bảng ta dễ dàng thấy đƣợc cơ cấu cho vay tiêu dùng hiện nay chƣa có sự phát triển đồng đều. Chủ yếu là cho vay hỗ trợ nhu cầu mua và sửa chữa nhà và cho vay tiêu dùng gia đình (chiếm tỷ trọng cao trên 15%). Năm 2012 cho vay mua và sửa chữa nhà đạt mức cao ở ngƣỡng 74,84% trong tổng số dƣ nợ cho vay tiêu dùng, sang tới năm 2013 con số này giảm xuống còn 67,13% và tới cuối năm 2014 tiếp tục tăng lên 73,19%. Vay tiêu dùng gia đình cũng vậy, năm 2012 chiếm tỷ trọng 15,4%, năm 2013 là 22,15% và cuối năm 2014 chiếm 18,7% tổng dƣ nợ cho vay
tiêu dùng. Còn lại các dịch vụ tín dụng bán lẻ khác nhƣ cho vay mua phƣơng tiện đi lại, cho vay thấu chi tài khoản chiếm tỷ lệ thấp nhất từ 0% đến 4%. Sở dĩ, có sự chênh lệch về cơ cấu này là do tác động của khủng hoảng kinh tế trong 2 năm vừa qua đã tác động đến hạn chế chi tiêu và thận trọng trong tâm lý của ngƣời đi vay. Các sản phẩm cho vay tiêu dùng tín chấp (cho vay CBCNV, cho vay thấu chi) tại chi nhánh thực tế mới chỉ gói gọn trong phạm vi cán bộ công nhân viên trong nội bộ hệ thống và các công ty trực thuộc mà chƣa thực sự mở rộng ra bên ngoài. Các sản phẩm mua và sửa chữa nhà hay vay tiêu dùng gia đình có thể coi là những sản phẩm truyền thống đã quen thuộc với ngƣời dân trong vùng.
Nhƣ vậy tuy cơ cấu cho vay tiêu dùng thực tế chƣa có sự phát triển đồng đều nhƣng đây cũng là tình trạng chung của hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam. Nếu xem xét trong tổng danh mục cho vay tiêu dùng thì cơ cấu này cũng là hợp lý và có thể coi là an toàn. Bởi các khoản vay mua và sửa chữa nhà chiếm tỷ trọng cao trong tổng danh mục cho vay đồng thời đây cũng là khoản vay có độ an toàn lớn. Cơ cấu cho vay chƣa đồng đều nhƣng ngân hàng cũng đã chú trọng tới việc mở rộng danh mục cho vay. Chủ yếu tập trung vào cho vay mua đất xây nhà ở, sửa chữa, mua sắm nhà cửa, kế đến là cho vay tiêu dùng gia đình và thấp hơn nữa là cho vay mua ôtô, xe máy và phƣơng tiện đi lại và cho vay thấu chi tài khoản. Việc cho vay tiêu dùng làm phong phú thêm loại hình cho vay, đối tƣợng cho vay của ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng cho vay, tăng vòng quay vốn tín dụng, phân tán và giảm thiểu rủi ro tín dụng chung.
Tiêu chí về uy tín ngân hàng.
Ngân hàng NN$PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh có thể coi là một ngân hàng có thời gian hoạt động lâu dài nhất trên địa bàn huyện. Ngân hàng đƣợc thành lập từ năm 1999, tính tới nay là 16 năm hoạt động vì thế ngân hàng đã tạo ra đƣợc thƣơng hiệu cũng nhƣ uy tín lớn trên địa bàn.Với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, khoa học kỹ thuật càng ngày càng đƣợc trang bị hiện đại và đổi mới liên tục nên hiệu quả hoạt động vì thế mà cũng đƣợc nâng cao hơn.
Đối với NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh, quy trình thực hiện cho vay tại chi nhánh chƣa thực sự chuyên nghiệp để có thể đáp ứng hết nhu cầu vay của khách hàng. Thời gian và thủ tục vay còn rƣờm rà, phức tạp, gây khó khăn cho khách hàng khi muốn vay vốn. Bên cạnh đó, NHNN& PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh cũng đã rất cố gắng trong việc nâng cao chất lƣợng cán bộ tín dụng, tuy nhiên nhân viên giao tiếp với khách hàng chƣa thực sự thể hiện sự cởi mở, thân thiện, tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng, điều này cũng ít nhiều ảnh hƣởng đến hình ảnh của ngân hàng.
Số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng đến với NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh tăng nhanh đạt 167%, điều này chứng tỏ là chất lƣợng cho vay của ngân hàng đã đƣợc nâng cao hơn, tăng cƣờng sự tin cậy của khách hàng và nâng cao đƣợc vị thế của mình trong hệ thống ngân hàng thƣơng mại hiện nay.
Tiêu chí kinh tế - xã hội
Có thể nó cho vay tiêu dùng đã nâng cao và cải thiện cuộc sống của dân cƣ trong vùng, kích thích nhu cầu chi tiêu của dân cƣ, giúp cho ngƣời dân làm quen và sử dụng các dịch vụ, tiện ích mà ngân hàng đang thực hiện.
3.2.2.2. Tiêu chí định lượng
Dư nợ cho vay tiêu dùng
Tiêu chí 1: Tỷ trọng cho vay tiêu dùng so với tổng dư nợ cho vay
Tỷ trọng CVTD so với tổng dƣ nợ
cho vay =
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tổng dƣ nợ cho vay
Bảng 3.11: Tỷ trọng dƣ nợ CVTD so với tổng dƣ nợ cho vay của NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh
ĐVT: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng 15.680 29.133 22.428
Dƣ nợ cho vay 173.836 222.390 262.623
Tỷ trọng (%) 9,02 13,1 8,54
9,02 90,98 13,1 86,9 8,54 91,46 Dư nợ CVTD Dư nợ CV khác (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hình 3.8: Tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng so với tổng dƣ nợ cho vay khác
Nhìn vào bảng số liệu phân tích trên, có thể cho ta thấy dƣ nợ cho vay tiêu dùng qua các năm có chiều hƣớng gia tăng, cụ thể là tăng từ 15.680 triệu đồng vào năm 2012 đến 22.428 triệu đồng vào năm 2014. Dƣ nợ cho vay tiêu dùng tăng phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng tốt, đồng thời nó cũng góp phần lớn trong việc tạo ra khoản thu nhập chính từ lãi vay.
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng so với tổng dƣ nợ cho vay chi nhánh tăng trong hai năm đầu và đến cuối năm 2014 thì giảm xuống. Cụ thể là tỷ trọng năm 2012 là 9,02% và năm 2013 tỷ trọng cho vay tiêu dùng tăng lên đạt mức 13,1. Tuy nhiên đến cuối năm 2014 thì tỷ trọng giảm xuống còn 8,54%. Nguyên nhân có thể kể đến là do suy thoái kinh tế, làm cho tốc độ tăng trƣởng kinh tế của nƣớc ta chậm lại, tổng thu nhập quốc dân (GDP) giảm xuống, dẫn đến thu nhập của ngƣời dân giảm, vì vậy mọi ngƣời phải cắt giảm chi tiêu để tiết kiệm, nên làm cho nhu cầu vay tiêu dùng giảm mạnh, từ đó làm cho dƣ nợ cho vay tiêu dùng của chi nhánh huyện Gia Bình giảm. Vì vậy việc giảm này tuy là một dấu hiệu không khả quan, nhƣng khi nhìn nhận trên góc độ vĩ mô thì đây là một điều tất yếu.
* Ý nghĩa tiêu chí: qua việc phân tích chỉ tiêu, nó phản ánh tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng so với tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng. Đồng thời, phản ánh quy mô của việc cho vay tiêu dùng so với tổng dƣ nợ chi nhánh đang ở mức trung bình. Tỷ trọng này nhƣ vậy cũng là cao nhƣng lại có xu hƣớng giảm trong năm gần
đây. Điều này cho thấy ngân hàng có chú trọng đến hoạt động cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, do những ảnh hƣởng chung của suy thoái kinh tế cùng với những những chính sách tiến tệ, tỷ giá, lãi suất … đã phần nào tác động đến việc làm giảm tỷ trọng cho vay tiêu dùng trong năm qua của chi nhánh.
Tiêu chí 2: Tỷ trọng cho vay tiêu dùng so với tổng tài sản
Tỷ trọng cho vay tiêu dùng so với
tổng tài sản =
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tổng tài sản
Bảng 3.12: Tỷ trọng dƣ nợ CVTD so với tổng tài sản của NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh
ĐVT: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng 15.680 29.133 22.428
Tổng tài sản 225.761 292.618 336.696
Tỷ trọng (%) 6,95 9,9 6,6
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
9,16 90,84 15,27 84,73 12,54 87,46 Dƣ nợ CVTD Tổng tài sản
Hình 3.9: Tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng so với tổng tài sản
năm 2014. Điều này cũng cho thấy các khoản cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản ngân hàng. Nhƣng có quy mô ngày càng tăng. Các ngân hàng thƣờng phân tán mức độ rủi ro bằng cách đa dạng hóa các tài sản sinh lời của mình. Vì vậy mức tỷ trọng trên có thể xem là an toàn.
Tiêu chí sử dụng vốn Tiêu chí 1: Tỷ lệ sử dụng vốn CVTD Tỷ lệ sử dụng vốn CVTD = Doanh số CVTD x 100% Tổng vốn huy động
Bảng 3.13: Tỷ lệ sử dụng vốn tiêu dùng của NHNN&PTNT huyện Gia Bình
ĐVT: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh số cho vay tiêu dùng 25.825 31.429 24.914
Tổng vốn huy động 158.302 178.175 167.901
Tỷ lệ (%) 16,3 17,64 14,84
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
Dựa và bảng ta có thể thấy tỷ lệ sử dụng vốn tiêu dùng của chi nhánh từ năm 2012 đến năm 2013 tăng 1,34%, sang đến năm 2014 tỷ lệ này giảm 2,8% đạt mức 14,84%. Chỉ tiêu này của ngân hàng nhƣ vậy là đạt mức tƣơng đối cao so với các ngân hàng khác trong vùng, chứng tỏ thông qua hoạt động cho vay tiêu dùng chi nhánh đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc. Tuy nhiên cuối năm 2014 tiêu chí có vẻ giảm vì thế ngân hàng cần chú ý sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả hơn nữa.
Tiêu chí nợ quá hạn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tiêu chí 1: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay tiêu dùng
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ =
Dƣ nợ CVTD quá hạn
x 100% Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Các tiêu chí nợ quá hạn là những tiêu chí điển hình, quan trọng và đƣợc sử dụng phổ biến nhất khi đánh giá rủi ro tín dụng cũng nhƣ hiệu quả tín dụng tại NHTM.
Bảng 3.14: Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD trên tổng dƣ nợ CVTD tại chi nhánh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh
Đơn vị: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dƣ nợ 1,35% 0,8% 0,59%
Nợ quá hạn CVTD 738 692 636
Tổng dƣ nợ CVTD 15.680 29.233 22.428
Tỷ lệ (%) 4,7% 2,4% 2,8%
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
Tỷ lệ nợ quá hạn cao hay thấp sẽ cho biết quá trình cho vay có tăng trƣởng lành mạnh hay không, bởi nếu doanh số cho vay cao hơn, dƣ nợ tín dụng lớn nhƣng không thu hồi đƣợc nợ không hiệu quả bằng cho vay thấp hơn, dƣ nợ thấp hơn nhƣng tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cho phép. Nợ quá hạn là vấn đề đƣơng nhiên ở bất cứ NHTM nào, nó thể hiện rủi ro tín dụng, vấn đề tất yếu trong hoạt động tín dụng của NHTM. Vấn đề NHTM cần phải giải quyết không phải là tìm mọi cách loại trừ nợ quá hạn, mà khống chế nó ở mức độ cho phép.
Cùng với chính sách không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng, nợ quá hạn đối với cho vay tiêu dùng cũng giảm dần cả về tƣơng đối và tuyệt đối. Cụ thể năm 2012 tỷ lệ nợ quá hạn cho vay tiêu dùng là 4,7%, năm 2013 là 2,4%, và năm 2014 tỷ lệ này là 2,8%. Về tuyệt đối, nợ quá hạn cho vay tiêu dùng năm 2012 là 738 triệu đồng, năm 2013 là 692 triệu đồng, giảm 46 triệu đồng so với năm 2012. Đến năm 2014 nợ quá hạn cho vay tiêu dùng là 636 triệu đồng, giảm 56 triệu đồng so với năm 2013.
Tuy tỷ lệ nợ quá hạn CVTD qua các năm đều giảm nhƣng tỷ lệ này tại ngân hàng đều cao hơn so với tỷ lệ nợ quá hạn của cho vay nói chung. Điều này cho thấy
chất lƣợng cho vay tiêu dùng tại ngân hàng hiện tại vẫn còn thấp và còn nhiều hạn chế, cần đƣợc chú trọng cải thiện. Tiêu chí 2: Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu CVTD x 100% Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Bảng 3.15: Tỷ lệ xấu CVTD trên tổng dƣ nợ CVTD tại chi nhánh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh
Đơn vị: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Nợ xấu CVTD 264,2 233,3 177,2
Tổng dƣ nợ CVTD 15.680 29.233 22.428
Tỷ lệ nợ xấu CVTD/ Dƣ nợ CVTD 1,7% 0,8% 0,79%
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
Nợ xấu cho vay tiêu dùng giảm dần qua các năm. Đặc biệt năm 2013 và năm 2014 thì tỷ lệ này dƣới 1%. Nhƣ vậy nếu xét một cách tổng thể thì tuy tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh có cao nhƣng tỷ lệ nợ xấu qua các năm liên tục giảm xuống cho thấy chi nhánh đã chú trọng trong công tác thu hồi nợ cho vay tiêu dùng.
Tiêu chí đánh giá chi phí, lợi nhuận do hoạt động cho vay tiêu dùng mang lại
Tiêu chí 1: Doanh thu trên một đồng chi phí
Doanh thu trên một đồng chi phí CVTD
=
Doanh thu CVTD (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
x 100% Chi phí cho vay tiêu dùng
Bảng 3.16: Doanh thu cho vay tiêu dùng trên chi phí CVTD tại chi nhánh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh
Đơn vị: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh thu cho vay tiêu dùng 3.199 2.496 3.258
Chi phí cho vay tiêu dùng 2.787 2.099 2.595
Doanh thu cho vay tiêu dùng trên chi phí 114,78% 118,91% 125,55%
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
Doanh thu CVTD trên chi phí CVTD từ năm 2012 – 2014 liên tục tăng có thể cho thấy chính sách cắt giảm chi phí trong CVTD của ngân hàng.
Tiêu chí 2: Tỷ lệ lợi nhuận cho vay tiêu dùng trên tổng dư nợ cho vay tiêu dùng.
Tỷ lệ lợi nhuận CVTD trên tổng dƣ nợ CVTD.
=
Lợi nhuận từ hoạt động
CVTD x 100%
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Bảng 3.17: Tỷ lệ lợi nhuận cho vay tiêu dùng trên tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng chi nhánh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh
Đơn vị: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Lợi nhuận từ CVTD 412 397 663
Tổng dƣ nợ CVTD 15.680 29.233 22.428
Tỷ lệ (%) 2,63 1,36 2,96
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
Tỷ lệ lợi nhuận CVTD trên tổng dƣ nợ CVTD có sự biến động liên tục. Cụ thể tỷ lệ năm 2012 là 2,63% và giảm 1,27% vào năm 2013. Đến năm 2014 tỷ lệ tăng đạt
mức 2,96%, tỷ lệ này cho biết 01 đồng dƣ nợ cho vay tiêu dùng tạo ra 2,96 đồng lợi nhuận.
Tiêu chí 3: Tỷ lệ lợi nhuận cho vay tiêu dùng trên tổng lợi nhuận ngân hàng
Tỷ lệ lợi nhuận CVTD trên tổng lợi nhuận
=
Lợi nhuận từ hoạt động CVTD (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
x 100% Tổng lợi nhuận ngân hàng
Bảng 3.18: Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động CVTD
Đơn vị: Triệu đồng
Tiêu chí
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Số tiền 2013/2012 (%) Số tiền 2014/2013( %) Lợi nhuận từ CVTD 412 397 -3,64 663 67 Tổng lợi nhuận 4.531 4.265 -5,87 7.450 74,68 Tỷ lệ (%) 9,1% 9,3% 8,9%
(Nguồn:Phòng kinh doanh NHNN&PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh)
Từ bảng cho ta thấy tổng lợi nhuận của ngân hàng 2012 - 2014 có nhiều biến động. Năm 2012 tổng lợi nhuận của ngân hàng đạt 4.531 triệu đồng trong đó lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng là 412 triệu đồng chiếm 9,1%. Năm 2013 tổng lợi nhuận của ngân hàng 4.265 triệu đồng trong đó hoạt động cho vay tiêu dùng mang lại lợi nhuận 397 triệu đồng chiếm tỷ lệ 9,3%. Nhƣ vậy lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng năm 2013 giảm 15 triệu đồng so với năm 2012 hay giảm 3,64%. Năm 2014 hoạt động cho vay tiêu dùng mang lại lợi nhuận 663 triệu đồng chiếm tỷ lệ 8,9% tổng lợi nhuận, đạt tốc độ tăng trƣởng 67% so với năm 2013 đây là dấu hiệu đáng mừng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Để có đƣợc kết quả trên phải nói đến sự cải thiện của tình hình kinh tế cùng với sự quan tâm và