2.3.1.2 .Chỉ tiêu lãi treo và tỷ lệ lãi treo
2.4. Đánh giá chất lƣợng tín dụng tại NHCT Hoàn Kiếm
2.4.2.2. Nguyên nhân của các hạn chế
Nguyên nhân từ phía Ngân hàng:
o Nguồn nhân lực tham gia công tác tín dụng còn một số bất cập:
Đội ngũ cán bộ tham gia công tác tín dụng tại NHCT Hoàn Kiếm tại các Phòng khách hàng, Phòng giao dịch, Phòng quản lý rủi ro hiện nay khoảng 80 ngƣời đƣợc đào tạo với chất lƣợng tốt, có trình độ chuyên môn và nghiệp vụ , tuy nhiên chất lƣợng không đồng đều, với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ ngân hàng và đòi hỏi ngày càng cao của hoạt động kinh doanh tiền tệ trong cơ chế thị trƣờng thì đội ngũ cán bộ chƣa kịp thích nghi với điều kiện mới. Trong một số trƣờng hợp, cán bộ tín dụng chƣa thực hiện thật tốt công việc của mình, chƣa đƣa ra đƣợc những quyết định kịp thời, chính xác do vậy có những trƣờng hợp đã bỏ qua những khách hàng triển vọng hoặc cho vay với những khách hàng có khả năng trả nợ chƣa cao, dự án phƣơng án kinh doanh kém khả thi dẫn tới nợ quá hạn, nợ xấu.
Muốn xác định một doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả hay không, yêu cầu cán bộ thẩm định phải có hiểu biết về lĩnh vực chuyên môn mà khách hàng của
trên cơ sở số dƣ nợ, phân theo địa bàn hoạt động hay theo thành phần kinh tế. Nhƣ vậy sẽ rất khó khăn trong việc thu thập thông tin tín dụng, bên cạnh đó không thể có cán bộ hiểu biết sâu sắc về mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế.
Đội ngũ nhân sự thực hiện công tác tín dụng vẫn còn không đồng đều về chất lƣợng, nguyên nhân chủ yếu do Chi nhánh có đặc thù thƣờng xuyên có sự luân chuyển cán bộ, điều chuyển nhân sự đi các nơi trong hệ thống nhƣ Hội sở hoặc các chi nhánh khác, đặc biệt là các cán bộ chủ chốt, lãnh đạo các phòng ban của chi nhánh.
Lực lƣợng cán bộ không đồng đều , cán bộ mới mặc dù đƣợc đào tạo tốt nhƣng kinh nghiệm còn thiếu do vậy gây trở ngại cho Ngân hàng khi cần thực hiện các công việc mang tính chuyên nghiệp cao.
o Thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro chƣa đƣợc cập nhập, nguồn tiếp cận còn hạn chế :
Công tác thông tin phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng chƣa thực sự phát huy hiệu quả, chƣa có một quy chế đầy đủ hiệu lực để đƣa các Ngân hàng thƣơng mại, các tổ chức tín dụng trên địa bàn cùng vào guồng máy để có sự hợp tác và tƣơng trợ lẫn nhau trong việc đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời . Hiện nay nguồn thông tin tham khảo về tình hình tài chính, tín dụng của một khách hàng lần đầu đến đặt quan hệ tín dụng với NHCT Hoàn Kiếm chủ yếu dựa vào thông tin do Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nƣớc cung cấp. Tuy nhiên trong nhiều trƣờng hợp, nguồn thông tin này không đƣợc cập nhập kịp thời, số liệu đƣa ra cách xa thời điểm hiện tại gây khó khăn cho cán bộ thẩm định nhận định về tình hình tài chính, vay nợ và trả nợ của doanh nghiệp.
Mặt khác đối với ngân hàng do cán bộ phòng khách hàng khi thẩm định thì không tìm hiểu kỹ, không khảo sát thực tế khi thẩm định khách hàng dẫn đến các tình huống: doanh nghiệp thành lập trên hồ sơ giấy tờ nhƣng thực tế không hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề không phù hợp với giấy phép kinh doanh, địa điểm hoạt động không ổn định. Do địa điểm kinh doanh của một số khách hàng xa trụ sở của Ngân hàng dẫn tới cán bộ phòng khách hàng không thƣờng xuyên thăm cơ sở SXKD nên không nắm đƣợc thay đổi địa điểm cũng nhƣ tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng….Những vấn đề trên dẫn tới tình trạng không xác thực đƣợc tính có thật, chân thực của khách hàng nên
đã có trƣờng hợp quyết định đặt quan hệ và cấp tín dụng đối với các khách hàng thiếu độ tin cậy.
o Công tác thẩm định khách hàng vẫn còn một số bất cập:
- Thiếu kỹ năng trong thẩm định khách hàng, thẩm định tình hình SXKD và tình hình tài chính dẫn đến không hiểu rõ về hoạt động của khách hàng, không nắm đƣợc điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức (SWOT) của khách hàng. Từ đó không xác định đƣợc cách thức quan hệ tín dụng, các biện pháp nghiệp vụ cần thực hiện. Biểu hiện của những vấn đề này là kết quả thẩm định sơ sài, mờ nhạt, không rút ra đƣợc kết luận sau khi thẩm định, nhiều trƣờng hợp kết quả thẩm định cho thấy khách hàng có nhiều vấn đề tiềm ẩn rủi ro nhƣng lảng tránh phân tích và cố tình cấp tín dụng và không có biện pháp phòng ngừa
- Thẩm định phƣơng án thiếu chính xác, mang tính hình thức nhƣ chỉ căn cứ trên hồ sơ khách hàng cung cấp, thiếu cơ sở xác định tính khả thi, hiệu quả của phƣơng án; áp dụng phƣơng thức cho vay không phù hợp; hoặc không thuyết phục đƣợc khách hàng sử dụng phƣơng thức cho vay phù hợp mà chiều theo ý khách hàng, dẫn đến không giám sát, kiểm soát đƣợc vốn vay; xác định thời gian cho vay thiếu căn cứ hoặc bình quân hóa thời gian vay trong khi doanh nghiệp đa dạng loại hình kinh doanh nhƣ vừa thƣơng mại vừa sản xuất; vừa là nhà thầu vừa là chủ đầu tƣ, hoặc hoạt động kinh doanh mang tính thời vụ nhƣng không căn cứ vào tính thời vụ để cấp cũng nhƣ rút tín dụng phù hợp; không có hoặc không thỏa thuận biện pháp quản lý dòng tiền và doanh thu.
- Thẩm định dự án không sâu, sao chép từ báo cáo nghiên cứu khả thi của khách hàng, không mang tính thẩm định và đánh giá của ngân hàng, nhiều trƣờng hợp chú trọng vào bảng tính hiệu quả song lại thiếu thẩm định và đánh giá cơ sở của các yếu tố tính toán trên bảng tính, chƣa thận trọng phân tích đánh giá yếu tố ngành , thị trƣờng, các yếu tố công nghệ, thiết bị và sự phù hợp về giá cả, số lƣợng, chủng loại vv….
- Đối với nhóm khách hàng liên quan (KHLQ): Chƣa ý thức đầy đủ về phần việc này, thiếu kỹ năng để thu thập thông tin, nhận dạng KHLQ, không đánh giá các yếu tố nhƣ mối quan hệ và làm rõ bản chất mối quan hệ giữa các thành viên trong nhóm để kiểm soát tính hợp lý của các giao dịch giữa các khách hàng trong nhóm, mức độ chi phối, chiếm dụng vốn lẫn nhau, rủi ro tiềm ẩn, khả năng đổ vỡ dây
chuyền của nhóm….dẫn đến không đánh giá đúng hoạt động của nhóm, khi xảy ra rủi ro thì mức độ ảnh hƣởng thƣờng lớn và ảnh hƣởng trên diện rộng….
o Công tác kiểm tra, giám sát tín dụng còn nhiều hạn chế
Hiện nay bộ phận Quan hệ khách hàng phụ trách việc giải ngân, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay. Việc kiểm tra giám sát vốn vay đã đƣợc thực hiện trƣớc; trong và sau khi cho vay; tuy nhiên rủi ro thƣờng xảy ra trong khâu kiểm tra sau khi cho vay. Nguyên nhân chủ yếu có thể do cán bộ khách hàng kiểm tra việc sử dụng vốn sau cho vay còn sơ sài, lỏng lẻo, thiếu các chứng từ chứng minh, có thể dẫn tới rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Cụ thể:
Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay, không kiểm tra sâu, do vậy không xác định đƣợc tài sản hình thành từ vốn vay hiện đang đƣợc sử dụng nhƣ thế nào, hiện trạng ra sao. Quan niệm cho rằng có chứng từ hóa đơn là khách hàng sử dụng đúng mục đích. Trong nhiều trƣờng hợp, mặc dù khách hàng khi vay có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn nhƣng do thời gian cho vay không phù hợp, cũng không giám sát thực tế, dẫn đến khách hàng tự quay vòng, sử dụng tiền sang mục đích khác, rủi ro và ngân hàng mất khả năng kiểm soát nguồn thu từ việc sử dụng này.
Kiểm tra sau cho vay phần lớn nặng về xem xét chứng từ, không kiểm soát thực tế hoặc có kiểm tra kho hàng thực tế nhƣng không sử dụng và phát huy các kỹ năng quan sát, đo lƣờng dẫn đến các hàng hóa thực tế thấp hơn nhiều so với giá trị hạch toán
o Việc phối hợp giữa các phòng ban trong quá trình cấp tín dụng vẫn còn một số bất cập, cụ thể nhƣ:
Khách hàng đến giao dịch tín dụng vẫn phải trải qua khá nhiều phòng nghiệp vụ, làm mất nhiều thời gian của khách hàng, chƣa thực sự thuận lợi cho các giao dịch về tín dụng của khách hàng. Đặc biệt là đối với những khách hàng có nhu cầu liên quan đến tài trợ thƣơng mại nhƣ bảo lãnh, mở thƣ tín dụng.
Hoạt động tín dụng NHCT Hoàn Kiếm đã đƣợc sự phối hợp của nhiều phòng ban chức năng là Phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro tại chi nhánh, Ban Giám đốc, Hội đồng tín dụng cơ sở và các phòng ban liên quan của NHCT VN để có sự giám sát, kiểm tra chéo lẫn nhau đảm bảo tính khách quan, kịp thời phát
hiện những sai sót có thể xảy ra. Tuy nhiên trong quá trình vận hành , quy trình tín dụng này cũng bộc lộ một số bất cập sau:
Phòng quản lý rủi ro chỉ nghiên cứu nhu cầu vay vốn của khách hàng trên hồ sơ, trong khi đó Phòng quan hệ khách hàng đƣợc trực tiếp làm việc với khách hàng nên nắm đƣợc nhiều thông tin có liên quan khác không nằm trong danh mục đƣa vào hồ sơ, vì vậy nhiều hồ sơ vay vốn của khách hàng Phòng quản lý rủi ro không thông qua, trong khi đó Phòng quan hệ khách hàng lại nhận định khoản vay này không có rủi ro. Để có thể đƣợc phê duyệt cấp tín dụng, phòng quan hệ khách hàng lại phải sắp xếp để phòng quản lý rủi ro gặp gỡ khách hàng. Hơn nữa hồ sơ xin vay lại phải luân chuyển giữa các phòng. Chính vì thế thời gian quyết định cấp tín dụng cho khách hàng trở nên lâu hơn và bản thân phòng quan hệ khách hàng cũng không thể chủ động trả lời nhanh cho khách hàng là có vay đƣợc hay không khiến uy tín của Phòng quan hệ khách hàng cũng nhƣ của Ngân hàng đối với khách hàng vay vốn bị giảm sút.
Đối với những trƣờng hợp hồ sơ vay vốn của khách hàng phức tạp, vƣợt thẩm quyền phán quyết tín dụng của Chi nhánh thì bộ hồ sơ phải luân chuyển qua nhiều phòng thẩm định
Ví dụ: Một khách hàng là doanh nghiệp có nhu cầu cấp giới hạn tín dụng 150 tỷ đồng, do không đủ tài sản bảo đảm và những điều kiện về tài chính. Hồ sơ khách hàng vƣợt mức phán quyết của chi nhánh (mức phán quyết của Hội đồng tín dụng chi nhánh là 100 tỷ đ). Hồ sơ thẩm định khách hàng phải luân chuyển qua:
- Cấp chi nhánh: Phòng khách hàng; Phòng quản lý rủi ro; Ban Giám đốc hoặc Hội đồng tín dụng cơ sở
- Cấp hội sở: Phòng khách hàng; Phòng quản lý rủi ro; Hội đồng tín dụng trụ sở chính
Hiện nay NHCT đã áp dụng Hồ sơ tín dụng điện tử (ic-doc) tuy nhiên việc hồ sơ phải qua rất nhiều cấp thẩm định dẫn tới yêu cầu thêm nhiều thông tin về khách hàng, kéo dài thời gian thẩm định.
Thông thƣờng, đối với khách hàng cấp hạn mức tín dụng thì thƣờng đƣợc duy trì trong vòng 1 năm và có quy định là Cấp nào ra quyết định tín dụng thì cấp
đó ra quyết định. Do vậy nhiều trƣờng hợp chi nhánh trình hồ sơ kịp thời dẫn tới khách hàng không đƣợc rút vốn vay, bảo lãnh; ảnh hƣởng đến dòng tiền, gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Bên cạnh đó còn tạo ra áp lực về thời gian và khối lƣợng hồ sơ cấp giới hạn tín dụng cho Chi nhánh cũng nhƣ các phòng thuộc trụ sở chính.
Mẫu tờ trình thẩm định của Phòng khách hàng thì các thông tin thƣờng khá sơ sài, trong khi tờ trình của Phòng quản lý rủi ro thì cần rất nhiều thông tin chi tiết để thẩm định. Ngƣời tiếp nhận, gặp gỡ trực tiếp khách hàng cũng là phòng khách hàng, do vậy khi cần biết thông tin về khách hàng, phòng quản lý rủi ro thƣờng phải yêu cầu phòng khách hàng cung cấp. Điều này có thể cũng làm kéo dài thời gian thẩm định.
Hiện nay NHCT VN đã quy định thời gian thẩm định tối đa đối với việc cấp giới hạn tín dụng và đối với 1 món vay kể từ ngày nhận “đủ” hồ sơ. Tuy nhiên việc bàn giao hồ sơ giữa khách hàng với phòng khách hàng, phòng khách hàng với phòng rủi ro thƣờng không đƣợc chú ý, nhiều trƣờng hợp phòng khách hàng đã nhận đủ hồ sơ theo quy định nhƣng phòng quản lý rủi ro lại yêu cầu thêm nhiều loại hồ sơ trong quá trình thẩm định, dẫn đến lại phải đề nghị khách hàng bổ sung hồ sơ làm nhiều lần, gây mất thời gian cũng nhƣ giảm uy tín của phòng khách hàng.
Nguyên nhân từ phía khách hàng:
o Một số các khách hàng chƣa thực sự quan tâm tới các thủ tục và yêu cầu của Ngân hàng – các khách hàng đi vay vốn chƣa thực sự hiểu biết nhiều về Ngân hàng. Hoặc các khách hàng thiếu phƣơng án khả thi, thêm vào đó dù phƣơng án khả thi nhƣng không biết cách xây dựng để Ngân hàng có thể chấp nhận, dẫn đến tâm lý ngại tiếp xúc và làm thủ tục vay tại Ngân hàng.
o Nhiều khách hàng có năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh còn thấp nên lợi nhuận đạt đƣợc không cao, thậm chí làm ăn thua lỗ phá sản. Dẫn đến mất khả năng trả nợ, giảm lòng tin của ngân hàng.
o Đối khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ thì do quy mô vốn nhỏ, máy móc thiết bị chƣa đồng bộ, nhiều doanh nghiệp lại mới thành lập nên tín nhiệm đối với Ngân hàng chƣa cao, đòi hỏi các yêu cầu khắt khe hơn so với những doanh nghiệp cũ đã quan hệ tín dụng. Mặt khác các doanh nghiệp này đa phần là mang
tính gia đình kinh doanh, hệ thống sổ sách kế toán thiếu tính minh bạch, báo cáo tài chính thƣờng không đƣợc kiểm toán do vậy dẫn đến việc ra quyết định cho vay và kiểm soát vốn vay của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn
o Hiện nay đã có hiện tƣợng nhiều doanh nghiệp lập ra nhiều công ty con, hoặc công ty liên kết để mua bán hóa đơn lòng vòng, sử dụng vốn sai mục đích, vay hộ vay ké hoặc để đảo nợ ngân hàng. Từ thực tế cho thấy hiện tƣợng trên sẽ làm cho ngân hàng gặp rất nhiều rủi ro tín dụng, làm giảm hiệu quả tín dụng và sẽ rất khó phát hiện ra nếu khâu kiểm tra kiểm soát sau sử dụng vốn vay không đƣợc thực hiện nghiêm túc, điều này đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao chất lƣợng từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản bảo đảm.
Các nguyên nhân khác:
Môi trường kinh tế:
Nền kinh tế nƣớc ta hiện nay vẫn đang ở trong giai đoạn đầu của quá trình đổi mới, nhiều vấn đề còn dở dang, các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nƣớc đang trong quá trình điều chỉnh, đổi mới, vì vậy vẫn còn nhiều bất cập nhƣ:
Hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng chƣa thực sự độc lập, đôi khi chịu những tác động bằng mệnh lệnh hành chính của các cơ quan quản lý nhƣ việc áp đặt trần lãi suất, lựa chọn khách hàng vay vốn, xử lý các khoản nợ quá hạn làm cho hoạt động tín dụng kém hiệu quả.
Nền kinh tế Việt Nam chịu sự chi phối của thị trƣờng thế giới do phải nhập khẩu hầu hết các yếu tố đầu vào phục vụ cho quá trình sản xuất. Vì thế các doanh nghiệp và ngân hàng nhiều khi không lƣờng hết đƣợc diễn biến của thị trƣờng, của từng nhóm mặt hàng, lĩnh vực đầu tƣ dẫn đến tình trạng hàng hóa sản xuất ra có giá thành cao, khó tiêu thụ đƣợc khiến vốn vay không đƣợc thanh toán đúng hạn. Trong