2.3.1.2 .Chỉ tiêu lãi treo và tỷ lệ lãi treo
3.2. Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng tại NHCT Hoàn Kiếm
3.2.7. Xử lý dứt điểm nợ quá hạn, nợ xấu
Xử lý nợ quá hạn để làm lành mạnh hóa tình hình tài chính đối với NHCT Hoàn Kiếm là vấn đề quan trọng hàng đầu để nâng cao hiệu quả tín dụng, đặc biệt
đối với khách hàng doanh nghiệp. Tầm quan trọng để xử lý nợ quá hạn là nếu khoogn xử lý đƣợc thì sẽ không làm sạch đƣợc bảng cân đối kế toán của ngân hàng, vì vậy không đáp ứng đƣợc các chuẩn mực quy định. Hơn nữa, nợ quá hạn sẽ tạo gánh nặng cho NHCT Hoàn Kiếm khiến ngân hàng không thể tập trung nguồn lực cho các hoạt động sinh lời lành mạnh, làm giảm sức cạnh tranh của ngân hàng khi Việt Nam gia nhập WTO, phải mở cửa thị trƣờng tài chính ngân hàng theo các cam kết trong đàm phán. Sau đây là một số biện pháp xử lý nợ quá hạn mà NHCT Hoàn Kiếm nên triệt để áp dụng:
Đối với nợ quá hạn còn khả năng thu hồi vì đối tƣợng vay vốn gặp phải những khó khăn nhất thời, có thể khắc phục đƣợc, ngân hàng có thể tái cơ cấu hoặc gia hạn nợ khoản vay cho khách hàng, đồng thời cần tăng cƣờng đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản đảm bảo v.v. Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải quyết khó khăn về tài chính, trả nợ ngân hàng nhƣ giải quyết sản phẩm tồn kho, thu hồi công nợ, miễn giảm lãi cho khách hàng
Đối với những khoản nợ quá hạn không còn khả năng thu hồi vì ngƣời vay mất khả năng thanh toán nhƣng có tài sản đảm bảo, việc xử lý tài sản nên cân nhắc áp dụng biện pháp ký hợp đồng với văn phòng luật sƣ, thuê họ trực tiếp tiến hành công việc xử lý tài sản thế chấp/cầm cố một cách bài bản và chuyên nghiệp hoặc bán nợ cho các công ty mua bán nợ của Bộ Tài chính hoặc của NHCT VN nhằm thu hồi vốn vay đã bỏ ra với thời gian nhanh chóng và chi phí thấp hơn cả .
Với những khoản nợ quá hạn không còn khả năng thu hồi vì ngƣời vay mất khả năng thanh toán nhƣng không có đủ tài sản bảo đảm, NHCT Hoàn Kiếm cần trích dự phòng rủi ro để xóa các khoản nợ quá hạn đồng thời với việc nghiêm túc phân tích nguyên nhân, rút ra bài học để tất cả những cán bộ tham gia công tác tín dụng rút kinh nghiệm khi lựa chọn khách hàng.
Trong mọi trƣờng hợp xử lý nợ quá hạn, ngân hàng cần xem xét các nguồn thu khác của khách hàng, cố gắng thỏa thuận với khách hàng để sử dụng nguồn thu đó để sử dụng vào việc trả nợ.
Bên cạnh đó cần tăng cƣờng công tác nhận dạng và phát hiện sớm nợ xấu nhằm đƣa ra các biện pháp ứng xử tín dụng chặt chẽ hơn hoặc sớm áp dụng các biện pháp khắc phục, xử lý nợ.