Việc quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng dựa vào quyết định của cán bộ tín dụng. Tn thủ qui trình cho vay là một việc quan trọng, nh-ng để thực hiện tốt qui trình cho vay nhằm cắt giảm những thủ tục r-ờm rà không cần thiết, lại vừa đảm bảo đúng và đầy đủ, chặt chẽ về qui trình khơng phải là đơn giản.
Vì vậy ngay từ khâu bắt đầu thẩm định muốn tránh đ-ợc phần nào rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng khi ngân hàng nhận đ-ợc đề nghị vay vốn của khách hàng cần phải xem xét hồ sơ đó hết sức cẩn thận d-ới nhiều khĩa cạn h để quyết định xem có cho vay đ-ợc khơng và nếu cho vay đ-ợc thì cho vay bao nhiêu trong thời gian bao lâu và d-ới hình thức tín dụng nào. Việc xem xét hồ sơ càng cẩn thận thì ngân hàng càng tránh đ-ợc những rủi ro và sự hiểu biết nguồn gốc các rủi ro giúp cho ngân hàng phần nào tránh đ-ợc các rủi ro đó. Vì vậy bộ phận cán bộ tín dụng khi xem xét hồ sơ phải chú ý đến yếu tố căn bản sau:
- Khả năng cho vay vốn của ngân hàng
- Dự án đầu t- của khách hàng có thích hợp với hồn cảnh kinh tế khơng và có phù hợp với chính sách tín dụng do chính phủ đề ra khơng
- Ngân hàng có lợi ích gì trong việc đầu t- vốn vào các khách hàng này (sự cạnh tranh của các ngân hàng, việc tăng c-ờng quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng)
- Mục đích vay vốn của khách hàng. Sau khi xem xét thông tin về khách hàng ngân hàng cần xem xét về mục đích vay vốn của khách hàng vay làm gì vay bao nhiêu
- Xem xét các biện pháp đảm bảo tiền vay
Vấn đề: khâu thẩm định khả năng tài chính của khách hàng CBTD cần xét một số chỉ tiêu về tình hình tài chính của khách hàng:
Tổng lợi nhuận tr-ớc thuế Hệ số sinh lời =
Tổng tài sản có
Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời của toàn bộ tài sản có của doanh nghiệp dùng trong hoạt động SXKD. Chỉ tiêu này càng cao càng chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản cao và ng-ợc lại.
Hoặc:
Vốn bằng tiền Hệ số khả năng thanh toán nhanh =
Tổng số nợ ngắn hạn
Hệ số này thể hiện khả năng về các nguồn vốn bằng tiền: tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, các chứng từ có giá dễ chuyển đổi nhanh thành tiề để có thể trang trải nhanh cho khoản nợ trong kinh doanh. Trên thực tế, tỷ số này 0,5
là có thể đảm bảo nhu cầu thanh tốn. Khi phân tích nếu thấy tỉ số này 0,5 thì đối với khách hàng đó có thể đảm bảo nhu cầu thanh tốn khi đến hạn, nghĩa là tình hình tài chính của họ bình th-ờng, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng ít hơn, chi nhánh nên mở rộng cho vay đối với khách hàng này.
Nh-ng nếu tỉ số này <0,5 chứng tỏ doanh nghiệp gặp khó khăn về thanh tốn và ở đây rủi ro tín dụng cao hơn.
Ngồi ra, khi xem xét để cho vay cịn cần phải tính một số chỉ tiêu khác nh-: khả năng thanh toán cuối cùng, hệ số sinh lời, tỉ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu, tỉ số lợi nhuận... Và khi xét nợ quá hạn cần phải tiến hành so sánh giữa các kỳ để thấy xu thế phát triển trong SXKD của khách hàng.
Khi xét hồ sơ xin vay ta cũng cần xem xét ph-ơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng trong hiện tại và t-ơng lai, không nên để tr-ờng hợp khách hàng xây dựng ph-ơng án mà trong q trình thực hiện khơng có tính khả thi, khả năng thực hiện trong t-ơng lai là rất khó khăn dẫn đến nợ q hạn. Vì vậy phải tăng c-ờng kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay tại đơn vị là ng-ời vay để phát hiện và có biện pháp xử lý kịp thời khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, có biểu hiện thua lỗ.