Đánh giá thu nhập là khâu quan trọng trong phân tích hoạt động kinh
doanh. Thu nhập của ngân hàng được đánh giá thông qua việc xác định cơ cấu
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 39 SVTH: Phạm Trà Tua
Bảng 6THU NHẬP VÀ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA ACB CẦN THƠ 2007 – 6T 2010
Đơn vị: Triệu đồng 2007 2008 2009 6 T 2010 Năm Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Thu nhập từ lãi 44.766 90,34 158.570 94,06 228.139 85,86 - - - Thu từ hoạt động tín dụng 44.740 90,29 99.320 58,91 118.594 44,63 - - - Thu từ bán vốn nội bộ - - 59.221 35,13 109.534 41,22 - -
- Thu lãi tiền gửi TCTD 26 0,05 29 0,02 11 0,01 - -
Thu nhập ngoài lãi 4.786 9,66 10.020 5,94 37.576 14,14 - -
- Thu dịch vụ thanh toán & quỹ 1.735 3,50 4.436 2,63 5.606 2,10 - -
- Hoạt động khác 585 1,18 1.698 1,01 30.409 11,44 - -
- Thu nhập bất thường 2.466 4,98 3.886 2,30 1.561 0,60 - -
Tổng thu nhập 49.552 100,00 168.590 100,00 265.715 100,00 106.218 -
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 40 SVTH: Phạm Trà Tua
Nhìn vào bảng cơ cấu thu nhập của ngân hàng ta thấy thu nhập của Ngân
hàng không ngừng tăng liên tục qua các năm (loại trừ số liệu năm 2010 vì đây
chỉ mới là số liệu sáu tháng). Cụ thể, năm 2007 con số này là 49,55 tỷ đồng, sang năm 2008 là một năm thành công của ACB Cần Thơ với tổng thu nhập là 168,59 tỷ đồng, tăng 240% so năm 2007. Đặc biệt, năm 2009 lại thêm một
năm thành công của ACB Cần Thơ nữa. Tổng thu nhập mà Ban giám đốc và
toàn bộ nhân sư của mình mang về cho các cổ đông ACB là 265,715 tỷ đồng
bằng 157,6% thu nhập của năm 2008.
44,766 4,786 49,552 158,570 10,020 168,590 251,139 14,576 265,715 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 T ri ệ u đ ồ n g 2007 2008 2009 Năm Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi Tổng thu nhập
Hình 3 THU NHẬP CỦA ACB CẦN THƠ 2007 - 2009
Như chúng ta đã biết thu nhập của Ngân hàng bao gồm thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu thu nhập (chiếm từ 85% đến 94%). Sở dĩ tổng thu nhập của Chi nhánh tăng liên tục qua các năm là do thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại cho Ngân hàng qua các năm luôn tăng lên, đã làm cho thu nhập từ lãi của ngân hàng cũng tăng
theo. Qua phân tích tình hình hoạt động tín dụng ở trên, dư nợ của Ngân hàng vẫn
không ngừng tăng lên kéo theo sự tăng lên trong thu nhập từ hoạt động tín dụng. Cụ
thể năm 2007 chỉ đạt 44,740 tỷ đồng nhưng sang năm 2008 thì thu thuần từ cho vay
về số tuyệt đối tăng và đạt 99,320 tỷ đồng. Tương tự con số này của năm 2009 là 118,594 tỷ đồng.
Ngoài ra kể từ năm 2008, ACB chính thức quản lý thanh khoản tập trung. Theo đó, các chi nhánh, Phòng giao dịch (được gọi chung là kênh phân phối) chỉ thuận túy
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 41 SVTH: Phạm Trà Tua
đơn vị mình. Tất cả các khoản huy động được đều được bán cho Hội sở theo giá bán
vốn nội bộ và tất cả các khoản cho vay đều phải mua vốn từ Hội sở cũng theo giá
mua vốn nội bộ. Chính vì vậy, từ năm 2008 trên bảng tổng kết tài sản của chi nhánh
có thu nhập từ bán vốn nội bộ bên cạnh thu nhập từ lãi vay. Và cũng kể từ năm 2008,
thu nhập từ bán vốn nội bộ có xu hướng chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong cơ cấu
thu nhập từ lãi. Nếu như năm 2008 chỉ chiếm hơn 35% thì sang năm 2009 con số này
đã hơn 41%. Tuy nhiên, thu nhập từ việc bán vốn nội bộ hoàn toàn phụ thuộc vào chính sách của Hội sở chính. Đó là thu nhập không do ACB Cần Thơ làm ra mà do
Hội sở chi trả nội bộ lại. Thu nhập mà chi nhánh làm ra được là thu nhập từ hoạt động tín dụng. Một dấu hiệu kém khả quan là tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm dần từ mức gần 60% năm 2008 xuống mức dưới 45% trong năm
2009. Tuy nhiên, xét cho cùng thì đây không phải là xu hướng đáng báo động vì năm 2008 là năm khủng hoảng kinh tế lãi suất vay đã có lúc lên đến 21%/năm. Từ đó, làm cho thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng đột biến. Sang năm 2009, lãi suất đột ngột
xuống thấp xoay mốc trên dưới 10.5 – 12%/năm. Chính điều này làm giảm tỷ trọng
thu nhập từ tín dụng của ACB Cần Thơ.
Tuy nhiên, ACB Cần Thơ cần có giải pháp để tăng trưởng tín dụng nhanh hơn
nữa để cải thiện tỷ trọng thu nhập từ cho vay trong tổng thu nhập từ lãi. ACB Cần Thơ hoàn toàn có thể thực hiện điều này vì hiện tại nợ xấu Chi nhánh đang được
kiểm soát rất tốt.
Bên cạnh sự tăng lên của thu nhập từ lãi thì thu nhập ngoài lãi cũng góp phần làm tăng tổng thu nhập của Ngân hàng. Đây là khoản tiền phí do ngân hàng thu được
từ hoạt động cung cấp dịch vụ và ngân quỹ của ngân hàng, lợi nhuận từ việc kinh
doanh ngoại tệ và khoản thu nhập bất thường (tiền nợ thu hồi được từ các khoản nợ đã được xử lý rủi ro và các khoản hoàn nhập dự phòng). Thu nhập loại này của ACB
Cần Thơ có xu hướng tăng khá tốt về số thu nhập tuyệt đối ngoài lãi. Nếu như ở năm
2007 thu nhập ngoài lãi chỉ đạt gần 5 tỷ đồng thì sang năm 2008 đã tăng lên 10 tỷ động và đạt hơn 37,5 tỷ đồng vào thời điểm kết thúc năm tài chính 2009. Tuy nhiên, chúng ta quan sát thấy rằng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi trên tổng thu nhập không giữ
mức ổn định qua các năm. Năm 2007 ở mức gần 10% , sau đó dột ngột giảm xuống
gần 6% sau đó lại tăng mạnh trở lại chiếm hơn 14% nhờ kết quả khả quan trong kinh
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 42 SVTH: Phạm Trà Tua
hoạt động tạo ra thu nhập ngoài lãi để có thể giữ ổn định tỷ trọng loại thu nhập này trên tổng thu nhập và tăng cao nó dần qua các năm sau.
Ngoài ra, chúng ta đều biết trong các khoản thu nhập thì thu nhập từ thu dịch vụ
là rất quan trọng và ít rủi ro. Nó phản ánh chất lượng dịch vụ và sự tin cậy của khách hàng. Đây cũng là mảng thu nhập mà hầu hết các ngân hàng đều nhắm tới và muốn tăng cơ cấu thu nhập từ hoạt động này lên hàng năm. Yếu tố thu nhập từ hoạt động
cung cấp dịch vụ mà có được đáng được khích lệ và càng phải phát huy hơn nữa lợi
thế của mảng này nhằm ổn định thu nhập cho ngân hàng. ACB Cần Thơ đã thực hiện được điều đó (mặc dù số thu nhập này vẫn còn khá thấp), thể hiện qua việc nguồn
thu từ dịch vụ tăng đều qua các năm, đặc biệt là năm 2008 tăng hơn 2,55 lần so với năm 2007. Nhìn chung, ACB Cần Thơ cần phát huy hơn nữa thế mạnh của mình là hệ thống mạng lưới rộng tại địa bàn Cần Thơ (05 Phòng giao dịch và 01 chi nhánh) và của cả hệ thống trên 270 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc. Điều này giúp ích rất nhiều trong việc cung cấp các dịch vụ đi kèm như thu chi hộ, chuyển tiền
trong hệ thống và giao dịch liên chi nhánh được thực hiện nhanh chóng và dễ dàng. Tạo sự hài lòng cho khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng. Từ đó, góp phần tăng cường thu nhập từ dịch vụ và cải thiện cơ cấu thu nhập hiện tại theo hướng tăng
tỷ trọng thu nhập ngoài lãi vay.