Nhìn chung, chi trả lãi huy động của Ngân hàng tăng đều qua 3 năm và chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tổng chi phí, năm sau cao hơn năm trước.
Nguyên nhân là do chi lãi điều hòa vốn và lãi huy động vốn đều tăng qua các năm. Thông thường lãi điều hòa vốn cao hơn lãi huy động là do chi phí điều
chuyển vốn từ Hội sở cao hơn chi phí huy động. Chỉ duy nhất năm 2007 thì chi lãi huy động vốn cao hơn chi lãi điều chuyển vốn do ngân hàng huy động được nguồn vốn từ dân cư và các TCKT nên vốn điều chuyển về chiếm tỷ
trọng thấp. Năm 2008, chi phí trả lãi mua vốn từ Hội sở cao hơn chi phí lãi
huy động chiếm hơn 51%/tổng chi phí, tương đương 80.518 triệu đồng. Sang năm 2009, chi phí mua vốn từ Hội sở có giảm đi một ít nhưng vẫn giữ ở mức
gần 41%/tổng chi phí. Nguyên nhân là do ACB áp dụng chính sách mua bán
vốn nội bộ, Chi nhánh phải mua toàn bộ vốn từ Hội sở để cho vay nên làm cho chi phí mua vốn từ Hội sở tăng lên là điều tất nhiên.
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 46 SVTH: Phạm Trà Tua 28,740 7,407 21,333 131,535 80,518 51,017 180,981 100,146 80,835 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000 200,000 T ri ệu đ ồ n g 2007 2008 2009 Năm
Tổng chi phí lãi Lãi điều mua vốn Lãi huy động
Hình 5 CHI TRẢ LÃI HUY ĐỘNG ACB CẦN THƠ 2007-2009
Chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng lên cũng là do chi phí huy động của Ngân
hàng không ngừng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2007 chi phí là 21.333 triệu đồng, sang năm 2008 chi phí huy động tăng lên 51.017 triệu đồng, tăng 29.684 triệu đồng
so với năm 2007, bằng 239%. Năm 2009 chi phí huy động vẫn tăng ở mức cao bằng
158% so với năm 2008 (tương đương 29.918 triệu đồng).
Nguyên nhân là do năm 2008 tình trạng lạm phát xảy ra ở nước ta khá cao, NHNN đã đưa ra các biện pháp nhằm thắt chặt tiền tệ bằng cách tăng lãi suất dự trữ
bắt buộc và lãi suất cơ bản đối với các TCTD, phát hành tín phiếu bắt buộc…do đó
nguồn vốn của các ngân hàng lại càng khan hiếm. Vì vậy, cuộc cạnh tranh trong việc huy động vốn giữa các ngân hàng xảy ra gay gắt hơn. Các ngân hàng phải tăng lãi suất huy động lên, một mặt bù đắp một phần thiệt hại cho khách hàng trong tình trạng lạm phát, mặt khác nhằm giữ chân khách hàng cũ cũng như lôi kéo khách hàng
mới đến với ngân hàng. Trước sức ép đó, ACB Cần Thơ cũng buộc phải tăng lãi suất huy động theo để cạnh tranh với các ngân hàng khác. Bên cạnh đó, Chi nhánh còn sử
dụng nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn dành cho khách hàng gửi tiền tại Ngân
hàng. Chính những biện pháp huy động hiệu quả như trên mà nguồn vốn huy động
của Ngân hàng năm 2008 tăng lên đáng kể kéo theo chi phí huy động tăng lên. Bước sang năm 2009 tình hình lãi suất đã hết căng thẳng như năm 2008 nhưng chi phí huy động vốn vẫn tăng cao là do năm 2009 số dư huy động đã tăng cao một cách đáng kể
(với mức tăng số dư huy động gần 500 tỷ đồng). Việc lãi suất không tăng nhưng qui mô huy động tăng làm cho tổng chi phí lãi huy động tăng theo là điều tất yếu.
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 47 SVTH: Phạm Trà Tua
Sự tăng lên tổng chi phí Ngân hàng còn phải kể đến sự tăng lên của chi phí
ngoài lãi. Chi phí ngoài lãi của Ngân hàng bao gồm các khoản mục chi phí như chi
dịch vụ thanh toán và quỹ, chi phí điều hành, chi hoạt động…và các chi phí khác. Nhìn chung, chi phí ngoài lãi của Ngân hàng đều tăng qua các năm. Trong đó, chi điều hành chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu chi phi ngoài lãi và đều tăng qua 3
năm, cụ thể năm 2008 tăng hơn 87% so với năm 2007 và năm 2009 tăng 56% so với năm 2008. Một là do trong năm 2007 và năm 2008, chi nhánh mở thêm 5 Phòng giao dịch (có 1 Phòng giao dịch ở khác địa bàn là Phòng giao dịch Vĩnh Long, nay đã tách ra thành Chi nhánh). Hai là do tình hình lạm phát ở nước ta trong những năm gần đây tăng cao, do đó vật giá trên thị trường đều leo thang. Nếu như Ngân hàng vẫn cứ giữ
mức lương như trước thì tình trạng chảy chất xám trong ngân hàng xảy ra rất nhiều,
các nhân viên sẽ tìm đến những đơn vị khác làm việc với mức lương trả cho họ cao hơn. Do đó, đòi hỏi Chi nhánh phải tăng lương cho nhân viên là một tất yếu.
Đặc biệt, ta thấy trong các khoản mục chi phí ngoài lãi có một khoản mục tăng đột biến vao năm 2009, đó là khoản mục chi phí hoạt động khác. Đây thật ra là khoản chi phí trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ACB Cần Thơ. Năm 2009 là năm qui mô kinh doanh ngoại tệ tăng lên rất lớn. Vì vậy, tạo ra sự đột biến trong
khoản mục chi phí này, từ chỗ chỉ chiếm một tỷ lệ khá khiêm tốn ở các năm 2007, 2008 đã gia tăng lên mức gần 9%/tổng chi phí vào năm 2009.
Ngoài ra, do tình hình huy động vốn và hoạt động tín dụng của ngân hàng tăng trưởng tốt nên cũng đã làm cho chi phí khác như chi dự phòng rủi ro, chi bảo hiểm
tiền gửi của khách hàng...qua 3 năm cũng tăng theo. Chi phí này năm 2007 là 2.570
triệu đồng, sang năm 2008 chi phí này là 6.830 triệu đồng, tăng hơn 265,7% so với năm 2007 tương đương 4.260 triệu đồng. Năm 2009 so với năm 2008 thì chi phí loại
này vẫn có mức gia tăng khá cao. Tổng chi phí loại này của năm 2009 là 16.334 triệu đồng, tăng gần 240% so với năm 2008. Nguyên nhân như đã đề cập ở trên là do số dư huy động năm 2009 tăng rất cao nên kéo theo chi phí khác cũng tăng mức đáng
kể.
4.2.2.2. Lãi suất bình quân đầu vào của ACB Cần Thơ
Khi phân tích chi phí, thì lãi suất bình quân đầu vào của ngân hàng cũng được xác định cùng với cơ cấu chi phí. Bởi vì chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng chi phí. Vì vậy, muốn quản trị có hiệu quả các khoản mục chi phí thì phải kết hợp với chỉ tiêu lãi suất bình quân đầu vào nhằm để đánh giá được hiệu quả
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 48 SVTH: Phạm Trà Tua
Lãi suất bình quân đầu vào của ngân hàng được biểu hiện cụ thể qua bảng số
liệu sau:
Bảng 9 LÃI SUẤT BÌNH QUÂN ĐẦU VÀO
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 2008 2009
Lãi huy động 21.333 51.017 80.835
Chi phí mua vốn của Hội sở (sau khi trừ
thu nhập từ bán vốn) 7.407 21.297 0
Tổng chi phí chi trả lãi 28.740 72.314 80.835
Tổng nguồn vốn chịu lãi bình quân 414.200 664.351 909.279
Lãi suất bình quân đầu vào (%/năm) 6,939 10,885 8,890
Nguồn: Bộ phận hành chánh – kế toán
Qua bảng số liệu ta thấy, lãi suất bình quân đầu vào của Ngân hàng có sự biến động tăng đột biến vào năm 2008 và lại giảm xuống nhanh trong năm 2009. Năm
2007 mức lãi suất này là 6,94%/năm, nhưng đến 2008 thì có sự tăng đột biến là
10,885%/năm. Nguyên nhân là do năm 2008 là năm có lãi suất biến động mạnh mẽ
và cao nhất. Cùng với đó là sự “khát” vốn để đảm bảo thanh khoản của các ngân
hàng có tiềm lực yếu đã nâng lãi suất lên rất cao, do đó đòi hỏi ACB phải tăng lãi suất đầu vào để giữ khách hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh của mình trên thị trường. Sang năm 2009, tình hình căng thẳng thanh khoản đã không còn. Thông qua các gói hỗ trợ lãi suất của mình, Chính phủ đã gián tiếp làm cho nguồn vốn huy động
trở nên dồi dào, đặc biệt là nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế. Lãi suất thị trường giảm
xuống mức thấp, nguồn vốn huy động dồi dào là nguyên nhân trực tiếp kéo lãi suất
bình quân đầu vào trong năm 2009 giảm xuống mức 8,890%/năm so với mức 10,885%/năm của năm 2008.
4.2.3. Phân tích tình hìnhlợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Đây là mối quan tâm hàng đầu của các nhà đầu tư vào ngân hàng. Cũng như các
ngân hàng khác, ACB Cần Thơ luôn đặt ra làm thế nào để đạt được lợi nhuận tối đa
và giảm thiểu rủi ro. Vì vậy, việc phân tích lợi nhuận là vấn đề cần thiết để từ đó đưa
ra nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được. Từ đó, đưa ra những giải pháp
kịp thời nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong tương
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 49 SVTH: Phạm Trà Tua
qua gần 4 năm (từ 2007 đến hết 6 tháng 2010). Trong phần này chúng ta sẽ có những
nhìn nhận chi tiết hơn tình hình lợi nhuận của ngân hàng.
Bảng 10 TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA ACB CẦN THƠ 2007-2009
ĐVT: Triệu đồng 2008/2007 2009/2008 Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 49.552 168.590 265.715 119.038 240,23 97.125 57,61 Tổng chi phí 40.127 155.207 245.001 115.080 286,79 89.794 57,85 Lợi nhuận 9.425 13.383 20.714 3.958 42,00 7,331 54,77 Nguồn: Bộ phận hành chánh - kế toán
Do ACB Cần Thơ là chi nhánh hạch toán phụ thuộc Hội sở nên không cần
phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, mà hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh được xác định bằng mức chênh lệch giữa tổng thu nhập và tổng chi phí (đã bao gồm khoản trích lập dự phòng nợ quá hạn).
Qua bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận của ngân hàng tăng đều qua các năm
với tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định, cụ thể năm 2008 dù là năm nền kinh tế nói
chung và hoạt động của ngành ngân hàng nói riêng gặp nhiều khó khăn, ACB vẫn có
tốc độ tăng về lợi nhuận khá tốt là tăng 42% so với năm 2007, đạt số tuyệt đối về lợi
nhuận 13.383 triệu đồng. Điều này một lần nữa khả năng vượt trội của Ban giám đốc
ACB Cần Thơ. Trong một năm đầy biến động và khó khăn của ngành tài chính, Ban
giám đốc đã thể hiện sự chủ động trong kinh doanh và nhạy bén trong điều hành của
mình. Kết quả của sự vượt trội đó là con số hơn 13 tỷ đồng mà ACB Cần Thơ làm ra trong năm 2008. Bước sang năm 2009, tình hình kinh doanh có thuận lợi hơn, đặc
biệt là kinh doanh ngoại tệ, ACB Cần Thơ đã tận dụng tốt cơ hội từ nền kinh tế để
không những giữ vững tốc độ tăng trưởng lợi nhuận mà còn đạt được mức gia tăng cao hơn. Bằng chứng là kết thức năm tài chính 2009, ACB Cần Thơ đạt được lợi
nhuận 20,714 tỷ đồng, tăng gần 55% so với năm 2008.
Nhìn chung hoạt động kinh doanh của ACB Cần Thơ qua các năm ngày càng
hiệu quả. Có được kết quả thành công vượt bậc này là do nhiều yếu tố khách quan
cũng như chủ quan khác ngoài cái tài quản lý của Ban giám đốc chi nhánh trong
“lãnh đạo tình huống” thành công trong năm 2008 vừa được đề cập ở trên, cụ thể như:
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 50 SVTH: Phạm Trà Tua
- Cùng với phát triển vượt bậc của nền kinh tế, đời sống người dân không
ngừng được cải thiện. Các ngành thương mại, dịch vụ phát triển mạnh theo hướng đa dạng hóa loại hình, chú trọng chất lượng và hướng tới những ngành dịch vụ có giá trị gia tăng lớn, với sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế.
Thành phố Cần Thơ là thành phố trẻ đang vươn lên, lớn dậy giữa vùng đồng
bằng đầy sức sống, với tiềm năng đa dạng và phong phú, đã và sẽ luôn luôn
giữ vai trò rất quan trọng đối với ĐBSCL và cả nước.
- Thương hiệu ACB ngày càng mạnh, tỏa sáng, lan rộng, tạo được uy tín đối với khách hàng. Trong 3 năm qua, hoạt động kinh doanh tiếp thị và công
tác chăm lo cộng đồng của ACB ngày càng khởi sắc, ấn tượng, đã tạo thêm lực hút hấp dẫn đối với khách hàng. Mặt khác, các chính sách, quy trình, sản
phẩm, dịch vụ của ACB ngày càng hoàn thiện, đa dạng, phong phú và cung cấp thêm nhiều tiện ích cho khách hàng. Đây chính là điều kiện tạo cho ACB
Cần Thơ có thêm nền tảng vững chắc, có sự chủ động, linh hoạt trong cạnh
tranh, nhanh chóng thâm nhập và chiếm lĩnh thị trường.
- Ngân hàng có những chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích
ứng với sự biến động của thị trường cũng như đã tích cực mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng. Đồng thời, ACB chú trọng phát triển sản phẩm có hàm lượng công nghệ tin học cao tăng tính cạnh tranh cho ngân hàng.
- Về nhân viên, trình độ học vấn cũng như chuyên môn nghiệp vụ luôn được quan tâm, chú trọng nâng cao trình độ sau đại học cho nhân viên điều hành, có định hướng chuyên môn hóa.
- Với phương châm “Ngân hàng của mọi nhà”, công tác chăm sóc khách hàng luôn được Ngân hàng Á Châu xem là trọng tâm và xuyên suốt trong mọi
hoạt động của ngân hàng. ACB luôn xem khách hàng là yếu tố hàng đầu và quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhiều biện pháp
tiếp thị, chăm sóc khách hàng khá sáng tạo, đi vào chiều sâu đã được ngân
hàng áp dụng và mang lại hiệu quả rõ rệt. Ví dụ như tổ chức lưu trữ cơ sở dữ
liệu khách hàng mục tiêu để gửi thư ngỏ và tiếp thị tại chỗ; thông qua các khách hàng đã giao dịch giới thiệu dây chuyền, lan tỏa đến các khách hàng tiềm năng khác; tiếp thị qua các doanh nghiệp đối tác, tặng thiệp hoặc hoa
GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 51 SVTH: Phạm Trà Tua
chúc mừng ngày sinh nhật, các ngày quan trọng của khách hàng; giảm thiểu
thời gian khách hàng giao dịch tại quầy, nhiều doanh nghiệp và các khách hàng lớn được phục vụ thu chi tiền mặt tại chỗ…
4.3. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB CẦN THƠ QUA 4 NĂM 2007-2009 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010.
4.3.1. Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong việc bảo đảm cho sự phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tiềm lực về vốn
chủ sở hữu phản ánh sức mạnh tài chính của một ngân hàng và khả năng
chống đỡ rủi ro của ngân hàng đó. Tiềm lực về vốn thể hiện qua các chỉ tiêu cụ thể như: quy mô vốn chủ sở hữu và hệ số an toàn vốn. Tuy nhiên, ACB Cần Thơ là chi nhánh nên không tham gia quản lý nguồn vốn chủ sở hữu mà nguồn
vốn hoạt động của chi nhánh chủ yếu từ vốn huy động trong nền kinh tế trên
địa bàn và vốn điều chuyển từ Hội sở. Như chúng ta đã phân tích ở phần trên thì cùng với mạng lưới Phòng giao dịch của mình trên địa bàn, ACB cần Thơ ngày càng tăng được lượng tiền huy động từ nên kinh tế để tự cân đối hoạt động, giảm phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở. Chúng ta sẽ thấy được xu hướng đó qua bảng số liệu sau:
Bảng 11 NGUỒN VỐN HOẠT ĐỘNG ACB - CẦN THƠ 2007- 6T 2010
ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 6 T 2010 Vốn huy động 429.120 554.096 1.032.290 875.926 Vốn điều chuyển 120.230 225.256 6.916 6.754 Tổng nguồn vốn 549.350 779.352 1.039.206 882.680 Nguồn: Phòng hành chánh – kế toán.
Nhìn chung ACB Cần Thơ gần như đang dần hoàn toàn tự chủ trong việc
tìm kiếm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của mình. Điều này là một dấu
hiệu tích cực cho công tác điều hành hoạt động kinh doanh của Ban giám đốc