Hiệu quả cho vay thể hiện ở khả năng cho vay và thu hồi vốn vay của ngân hàng cũng như hiệu quả sử dụng vốn và khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Chúng tôi có các yêu cầu sau.
a. Các tiêu chí định tính Về phía ngân hàng
Tuân thủ hệ thống quy định, quy trình cho vay của ngân hàng
Các ngân hàng phải thiết kế một quy trình cho vay phù hợp và tuân thủ quy trình đó mà không bỏ qua bất kỳ giai đoạn nào." Các bước trong quy trình cho vay là liên hệ với khách hàng để thu thập và xử lý thông tin, lập hồ sơ vay vốn, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay, ký hợp đồng tín dụng, giải ngân vốn vay, v.v., theo dõi khách hàng vay và cuối cùng là thu nợ (gốc và quan tâm).
Quản lý danh mục cho vay, đảm bảo kết cấu nguồn cho vay hợp lý
Có rất nhiều mối nguy liên quan đến hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại." Cơ cấu nguồn cho vay có ý nghĩa quyết định đối với các ngân hàng trong việc giảm thiểu và phân tán rủi ro. Để thực hiện được điều này, ngân hàng phải đa dạng hóa cơ sở khách hàng; bằng cách đó, ngân hàng có thể vừa tránh được những nguy hiểm vừa góp phần vào sự tăng trưởng của một nền kinh tế đa dạng.
Cách thức, phương thức bán hàng
Thủ tục cho vay, thái độ phục vụ khách hàng, chứng chỉ của nhân viên ngân hàng và kỹ năng quản lý của cán bộ cấp cao đều là những dấu hiệu đánh giá hiệu
quả cho vay. Mọi ngân hàng đều nỗ lực hướng tới một quy trình cho vay đơn giản với thái độ phục vụ khách hàng chu đáo, nhiệt tình của đội ngũ năng động, trẻ trung và giàu kinh nghiệm.
Về phía khách hàng
Một khoản vay chất lượng cao ngoài nỗ lực của ngân hàng còn cần sự tham gia của người đi vay. Khách hàng thể hiện sự hợp tác này bằng cách cung cấp thông tin liên quan đầy đủ và chính xác để nhân viên ngân hàng đánh giá, chẳng hạn như báo cáo tài chính, báo cáo tổng hợp, thông tin về các tình huống cho vay trước đó. rằng ..., hoặc sau khi nhận khoản vay, hãy sử dụng nó với lý do đã thỏa thuận.”
Về phía nhà nước
Chỉ khi các thủ tục, quy trình của cơ quan có thẩm quyền và cấp ủy các cấp được xử lý kịp thời thì hợp đồng tín dụng mới được thực hiện kịp thời. Hiện nay, ở nước ta, việc lập hồ sơ vẫn còn tốn nhiều thời gian, ảnh hưởng đến tốc độ giải ngân, gây thiếu tiền và làm chậm quá trình sản xuất và thương mại của doanh nghiệp.
b. Các tiêu chí định lượng Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trong hợp đồng tín dụng. Các chỉ tiêu về nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn của hoạt động cho vay của ngân hàng.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 nợ quá hạn là các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5.
Tỷ lệ nợ chậm trả là tỷ lệ giữa tổng dư nợ của ngân hàng với nguyên tắc quá hạn (hoặc lãi). Phần lớn các khoản nợ quá hạn là những khoản nợ có vấn đề, nợ khó đòi hoặc có khả năng mất vốn. Ngân hàng có dư nợ cho vay càng lớn thì hiệu quả cho vay càng kém và rủi ro càng lớn. Đây là một chỉ tiêu cần thiết cho thấy mức độ an
toàn cho vay nói riêng và hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại nói chung. Tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng kém và nguy hiểm. Mặt khác, tỷ lệ này thấp cho thấy hiệu quả cho vay tốt. Tỷ lệ quá hạn làm nổi bật rủi ro đối với các khoản cho vay và các tác động tiềm ẩn đối với ngân hàng từ các khoản cho vay quá hạn; nó thể hiện tỷ lệ phần trăm dư nợ cho vay có nguy cơ mất vốn một phần hoặc toàn bộ. các khoản thanh toán cho ngân hàng trên toàn bộ các khoản nợ công ty còn nợ. “
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Theo Quyết định 493/2005 / QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nước về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, nợ xấu là tài khoản. Nợ được phân thành 3 loại: nhóm 3 (nợ không đạt tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ khó đòi) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ khó đòi là các nghĩa vụ đã quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên; Ngoài ra, các khoản cho vay có cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại được coi là nợ xấu.”
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu trên tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường được tính vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này được tính theo công thức dưới đây:
x 100
Về cơ bản, nợ xấu là những khoản nợ mà khách hàng ít hoặc không có khả năng trả nợ, nguy cơ mất vốn của ngân hàng là cao. Tùy theo mỗi nước và mỗi thời kỳ mà có các quy định về nợ xấu là khác nhau.
Tỷ lệ nợ xấu được sử dụng phổ biến và phản ánh chất lượng cho vay của một NHTM. Khi xem xét chất lượng cho vay của NHTM, người ta sử dụng nhiều tiêu chí nhưng tiêu chí tỷ lệ nợ xấu luôn được xem là quan trọng nhất. Tỷ lệ này càng cao phản ánh chất lượng cho vay càng kém và ngược lại.
x100
Nợ không có khả năng thu hồi là nợ quá hạn loại 5 (có khả năng mất vốn) đã được xóa sổ và đưa ra khỏi bảng cân đối kế toán để theo dõi thêm. Nếu một phần lớn khoản vay của ngân hàng thương mại được xóa nợ chứng tỏ tỷ lệ tổn thất vốn là đáng kể, chứng tỏ hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại bị thử thách cả về độ an toàn và khả năng sinh lời. Tỷ lệ này có thể cung cấp cho các ngân hàng thương mại một cái nhìn về các khoản cho vay có khả năng bị mất và các khoản lỗ thực tế cho vay, cũng như một cái nhìn về mối liên hệ giữa tổn thất cho vay và tổng số vốn có thể cho vay. Cho vay tiêu biểu Do đó, chỉ tiêu này được sử dụng cùng với chỉ tiêu nợ quá hạn để chỉ ra mức độ an toàn của ngân hàng thương mại nói riêng và hiệu quả hoạt động cho vay nói chung.”
Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay
Hệ số vòng quay cho vay cho biết tình hình sử dụng vốn thực tế của ngân hàng. Nó đề cập đến việc liệu người đi vay có hoàn trả khoản vay đúng hạn và đầy đủ hay không. Nhờ đó, nó thể hiện khả năng sử dụng vốn hợp lý của ngân hàng. Nếu các chỉ tiêu khác không đổi, vòng quay vốn càng cao thì tài sản (cho vay) của ngân hàng càng có tính thanh khoản và sinh lời cao. Doanh số cho vay lớn với dư nợ bình quân ổn định và doanh số hoàn vốn lớn chứng tỏ hiệu quả cho vay lớn hơn doanh số nhỏ và doanh số trả nợ thấp. Tuy nhiên, vòng quay vốn không cung cấp nhiều thông tin vì nó gắn chặt với vòng quay vốn của doanh nghiệp. Nếu khách hàng là doanh nghiệp thương mại, dịch vụ thì vòng quay vốn nhanh, do đó vòng quay vốn của ngân hàng thương mại cao. Nếu khách hàng là doanh nghiệp sản xuất thì vòng quay vốn của họ sẽ thấp, dẫn đến vòng quay vốn của ngân hàng thương mại sẽ thấp hơn.
Tỷ lệ giữa thu nhập từ lãi cho vay DNVVN và dư nợ cho vay bình quân DNVVN
Hoạt động cho vay đặc biệt là cho vay Doanh nghiệp là hoạt động cơ bản mạng lại thu nhập cao cho ngân hàng. Vì thế để đánh giá hiệu quả cho vay DNVVN phải xem xét đến tỷ lệ giữa thu nhập của hoạt động cho vay DNVVN với dư nợ cho vay bình quân của DNVVN.
Thu nhập từ lãi cho vay DNNVV Dư nợ cho vay bình quân DNNVV
x 100
Tỷ lệ này phản ánh hiệu quả cho vay 1 đồng vốn bình quân của DNVVN. Tỷ lệ này càng lớn thì hiệu quả càng cao.
Chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay
Trong doanh thu của các ngân hàng trong hệ thống các NHTM ở Việt Nam hiện nay, nguồn thu lãi luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn. Điều này xuất phát từ trình độ phát triển của thị trường tài chính chưa cao, sản phẩm, dịch vụ mà các NHTM cung cấp chưa phong phú và đa dạng. Do các khoản cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động cho vay của NHTM nên có thể nói rằng thu nhập từ việc cho vay ngắn hạn có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động cho vay ở khía cạnh là hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu được trên một đồng vốn cho vay. Mức sinh lợi cao cho thấy chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng là có hiệu quả.
Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập
Tỷ lệ =
Từ tỷ lệ này, có thể biết được thu nhập từ cho vay đóng góp bao nhiêu phần trăm vào thu nhập của ngân hàng. Từ đó có thể xem xét vai trò của hoạt động cho vay và hiệu quả của hoạt động cho vay đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Dư nợ cho vay bình quân.