VI. Nội dung kiểm toỏn:
c) Kiểm tra quy trỡnh quản lý chất lượng trong quỏ trỡnh đầu tư:
Việc theo dừi quản lý chất lượng trong quỏ trỡnh đầu tư của chủ đầu tư chủ yếu do bộ phận giỏm sỏt thi cụng của chủ đầu tư thực hiện. Do vậy khi tiến hành kiểm tra cần xem xột quy trỡnh, nội dung, chất lượng cụng việc giỏm sỏt thi cụng của chủ đầu tư, kết hợp với việc đi thực tế cụng trỡnh để đỏnh giỏ.
Khi kiểm tra quy trỡnh và chất lượng việc giỏm sỏt thi cụng cần xem xột ở từng giai đoạn thi cụng cú thực hiện đỳng chế độ quy định khụng, chất lượng cụng việc giỏm sỏt thi cụng cú bảo đảm khụng, cú phỏt hiện kịp thời những sai sút trong quỏ trỡnh thi cụng để yờu cầu đơn vị thi cụng chỉnh sửa khụng…?
Việc giỏm sỏt thi cụng cú thể thuờ đơn vị tư vấn thực hiện việc giỏm sỏt hay do chủ đầu tư trực tiếp cử cỏn bộ cú chuyờn mụn nghiệp vụ về XDCB để giỏm sỏt theo quy định. Giỏm sỏt thi cụng trong quỏ trỡnh xõy lắp cụng trỡnh phải được thực hiện thường xuyờn, liờn tục, cú hệ thống để ngăn cỏc sai phạm kỹ thuật, đảm bảo việc
nghiệm thu khối lượng và chất lượng cụng tỏc xõy lắp được tốt đỳng theo hợp đồng giao nhận thầu.
Chủ đầu tư (hoặc đơn vị tư vấn giỏm sỏt được chủ đầu tư thuờ); đơn vị tư vấn thiết kế; nhà thầu xõy dựng phải cú bộ phận chuyờn trỏch kiểm tra, giỏm sỏt.
Nhà thầu xõy dựng chỉ đề nghị chủ đầu tư tổ chức nghiệm thu cỏc hạng mục cụng trỡnh hoàn thành sau khi bộ phận chuyờn trỏch kiểm tra của nhà thầu đó kiểm tra xỏc nhận.
Việc giỏm sỏt thi cụng của chủ đầu tư (kể cả việc chủ đầu tư thuờ giỏm sỏt) phải đảm bảo được yờu cầu việc thi cụng phải chấp hành đỳng cỏc quy định của thiết kế cụng trỡnh đó được cấp cú thẩm quyền phờ duyệt; tiờu chuẩn kỹ thuật; cỏc cam kết về chất lượng theo hợp đồng giao nhận thầu.
Khi kiểm tra chất lượng việc giỏm sỏt thi cụng cần xem xột ở từng giai đoạn thi cụng , xem bộ phận giỏm sỏt thi cụng cú thực hiện đỳng chế độ quy định khụng?
-Kiểm tra vật liệu thiết bị ở hiện trường, nhằm phỏt hiện những vật liệu thiết bị khụng phự hợp tiờu chuẩn về chất lượng và quy cỏch sử dụng vào cụng trỡnh. Trường hợp cần thiết phải lấy mẫu thớ nghiệm cỏc tớnh chất của vật liệu, cấu kiện, phế phẩm xõy dựng như : gạch, ngúi, xi măng, sắt, gỗ, ...
Trong giai đoạn thực hiện xõy lắp
Kiểm tra cỏc cụng việc mà bộ phận giỏm sỏt thi cụng đó làm như:
Giỏm sỏt thường xuyờn cụng tỏc thi cụng xõy lắp và lắp đặt thiết bị bảo đảm việc thi cụng xõy lắp theo hồ sơ thiết kế được duyệt; Cụ thể:
+ Kiểm tra xỏc nhận về khối lượng, chất lượng tiến độ cỏc cụng việc. + Bỏo cỏo tớnh hỡnh chất lượng và tiến độ thi cụng định kỳ cho chủ đầu tư. + Phối hợp với cỏc bờn cú liờn quan giải quyết cỏc phỏt sinh trong thi cụng. + Tham gia thực hiện nghiệm thu cụng tỏc xõy lắp
Từng phần việc nờu trờn, cỏn bộ giỏm sỏt thi cụng của chủ đầu tư phải kiểm tra chặt chẽ từng cụng đoạn, phần việc nào chưa đạt yờu cầu, chưa đỳng thiết kế phải yờu cầu bờn B làm lại ngay, sau đú mới tiếp tục cho làm phần việc mới. Tất cả những vấn đề nờu trờn phải được ghi vào sổ nhật ký cụng trỡnh một cỏch cụ thể, nờu rừ những mặt được, chưa được, những cụng việc đó sửa, chưa sửa…
Giai đoạn hoàn thành cụng trỡnh:
Xem xột cỏc cụng việc cú liờn quan như:
Tổ chức giỏm sỏt cỏc chủ đầu tư phải kiểm tra, tổng hợp toàn bộ hồ sơ phỏp lý và cỏc tài liệu về quản lý chất lượng, lập danh mục hồ sơ, tài liệu hoàn thành cụng trỡnh, để làm cơ sở cho chủ đầu tư quyết định việc tổng nghiệm thu hay chưa tổng nghiệm thu cụng trỡnh.
Kiểm tra việc nghiệm thu thanh, quyết toỏn cụng trỡnh: Về nghiệm thu cụng trỡnh
Khi tiến hành kiểm tra việc nghiệm thu cụng trỡnh, phải xem xột từng biờn bản nghiệm thu để đỏnh giỏ tiến độ, chất lượng việc nghiệm thu cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh hoặc từng phần việc của cụng trỡnh, phỏt hiện kịp thời những bất hợp lý giữa kết quả nghiệm thu với bản vẽ thiết kế và với phần cụng trỡnh thực tế đó thi cụng.
Việc nghiệm thu cụng trỡnh phải được tiến hành từng đợt, ngay sau khi hoàn thành những phần ngầm của cụng trỡnh, những kết cấu chịu lực, những bộ phận hạng mục cụng trỡnh và toàn bộ cụng trỡnh. Đồng thời phải bảo đảm nghiệm thu khối lượng cỏc cụng việc đó hoàn thành theo kỳ thanh toỏn quy định trong hợp đồng giao nhận thầu đó ký kết.
Việc nghiệm thu phải do chủ đầu tư thực hiện tuỳ theo từng giai đoạn mà cú sự tham gia của tổ chức tư vấn, thiết kế, xõy lắp, cung ứng thiết bị (nếu cú), giỏm sỏt thi cụng, cơ quan quản lý Nhà Nước về chất lượng cụng trỡnh. Cụ thể:
+ Khi nghiệm thu cụng tỏc xõy lắp đối với từng cụng việc, cấu kiện, bộ phận, lắp đặt từng thiết bị… cỏc bờn tham gia nghiệm thu gồm cỏc thành phần (theo quy định của Nhà nước – xem phụ lục).
Việc nghiệm thu phải căn cứ vào cỏc tài liệu: + Hồ sơ tài liệu thiết kế;
+ Tiờu chuẩn kỹ thuật ỏp dụng khi thi cụng, kiểm tra và nghiệm thu; + Cỏc tài liệu kiểm tra chất lượng, khối lượng;
+ Hồ sơ phỏp lý và cỏc tài liệu quản lý chất lượng; + Tài liệu giỏm sỏt thi cụng, nhật ký cụng trỡnh… - Kiểm tra hiện trường khi nghiệm thu:
Khi nghiệm thu, cỏc thành phần của hội đồng nghiệm thu, nhất là bộ phận giỳp việc của chủ đầu tư phải kiểm tra hiện trường của hạng mục cụng trỡnh hoặc cụng trỡnh để xỏc định việc thi cụng xõy lắp, lắp đặt thiết bị cú đỳng thiết kế khụng, chất lượng thi cụng, thời gian thi cụng, cỏc phần việc phỏt sinh thờm thế nào, đó được người cú thẩm quyền phờ duyệt chưa.
Nếu trong quỏ trỡnh nghiệm thu phỏt hiện việc thi cụng khụng đỳng thiết kế, chưa đảm bảo chất lượng thỡ phải yờu cầu bờn B làm lại.
Biờn bản nghiệm thu phải cú kết luận rừ ràng: - Chấp nhận hay khụng chấp nhận nghiệm thu;
- Yờu cầu và thời gian phải sửa xong những khiếm khuyết mới triển khai cụng việc tiếp theo;
- Biờn bản nghiệm thu phải cú chữ ký của cỏc bờn tham gia nghiệm thu theo quy định;
- Biờn bản tổng nghiệm thu bàn giao cụng trỡnh là văn bản phỏp lý để chủ đầu tư đưa cụng trỡnh vào khai thỏc sử dụng và thanh toỏn vốn đầu tư.
Về tạm ứng vốn đầu tư
- Đối với hợp đồng tư vấn, mức vốn tạm ứng tối thiểu là 25% giỏ trị của hợp đồng bố trớ cho cụng việc phải thuờ tư vấn. Đối với cỏc hợp đồng tư vấn do tổ chức tư vấn nước ngoài thực hiện, việc tạm ứng theo thụng lệ quốc tế.