Thường những nguồn vốn ngắn hạn thường có chi phí thấp và tính ổn định thấp, những khoản tiền dài hạn có chí phí cao hơn nhưng lại ổn định hơn. Để hoạch định chiến lược kinh doanh cho mỗi giai đoạn, NHTM phải tính toán, phân tích chi phí phải trả cho mỗi nguồn vốn huy động để từ đó có chiến lược huy động vốn phù hợp với mục tiêu mở rộng kinh doanh đồng thời luôn đảm bảo tài sản được định giá bù đắp được chi phí nguồn vốn mà không ảnh hưởng đến khả năng thanh toán. Lãi suất thực tế mà Ngân hàng phải trả cho nguồn vốn còn tùy thuộc vào số lần trả lãi, thời điểm trả lãi (trả ngay sau khi gửi hay trả khi đến hạn) và lãi suất cố định hay thả nổi. Việc tính chi phí cho từng loại nguồn vốn huy động cụ thể cho phép các nhà quản lý trả lời câu hỏi: nguồn nào rẻ hơn, nên vận dụng lãi suất như thế nào và thu nhập từ tài sản tăng thêm có bù đắp được chi phí cho nguồn vốn tăng thêm. Từ đó, NHTM đưa ra quyết định lựa chọn cơ cấu nguồn vốn của mình có giải pháp huy động vốn thích hợp.
Khi quyết định mở rộng kinh doanh, tăng cường quy mô tài sản có hiệu quả thì Ngân hàng sẽ xác định chi phí biên của nguồn vốn làm căn cứ lựa chọn cơ cấu cần huy động vốn thêm.
Chi phí huy động vốn của NHTM:
- Khi tiền gửi vào Ngân hàng, khách hàng được gửi với một lãi suất tỷ lệ thuận với thời gian và quy mô của tiền gửi. Bên cạnh mục tiêu an toàn, khách hàng ngày càng quan tâm đến lãi suất. Họ sẽ so sánh giữa lợi ích của tiêu dùng và tiết kiệm. Nếu lãi suất của Ngân hàng hấp dẫn hơn, khách hàng sẽ có xu hướng gia tăng tiết kiệm.
- Giá sản phẩm của Ngân hàng là bộ phận cấu thành chất lượng sản phẩm. Độ thỏa mãn của sản phẩm của Ngân hàng đối với khách hàng được quyết định bởi chất lượng và giá. Với sự hỗ trợ của công nghệ thông tin ngày nay cũng như quá trình tự do hóa thị trường tài chính của nhiều quốc gia trên thế giới thì độ nhạy cảm với giá sản phẩm của Ngân hàng ngày càng gia tăng. Đó là điều kiện để cho các Ngân hàng đẩy mạnh cạnh
tranh thông qua giá và phí giá. Định giá sản phẩm đúng, kịp thời và đa dạng sẽ thúc đẩy tính cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trường, cho phép Ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơn nữa để gia tăng lợi nhuận. - Chi trả lãi là khoản chi phí lớn nhất của NHTM và có xu hướng gia tăng
do gia tăng quy mô huy động cũng như kỳ hạn huy động. Lãi phải trả sẽ cao hơn nếu kỳ hạn huy động dài hơn. Tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng cao nên tiền lãi tiền gửi là bộ phận chủ yếu trong chi trả lãi của nguồn vốn.
- Quản lý lãi suất của các khoản nợ là một bộ phận rất quan trọng không thể thiếu được trong quản lỹ chi phí của Ngân hàng. Lãi suất chi trả ảnh hưởng trược tiếp đến quy mô và cơ cấu nguồn vốn. Cụ thể là xác định các loại và cơ cấu lãi suất trả cho các nguồn tiền khác nhau nhằm duy trì và mở rộng quy mô cũng như kết cấu nguồn vốn.
Chi trả lãi phụ thuộc vào quy mô huy động, cấu trúc huy động, lãi suất huy động và hình thức trả lãi trong kỳ. Chi trả lãi được tính cho từng ngày dựa vào số dư của các số tiền gửi và các hợp đồng đi vay. Tuy nhiên, việc tính lãi hàng ngày rất khó do NHTM có rất nhiều loại tiền gửi với các khoản lãi suất khác nhau và thường xuyên thay đổi.