Việt Nam và chi nhánh Tây Tiền Giang
Trong quy định của Vietinbank, các nội dung liên quan đến quản lý nợ xấu cũng tuân thủ các nội dung từ nhân dạng và phân loại nợ xấu, đo lường nợ xấu, kiểm soát và xử lý nợ xấu như sau:
2.2.2.1 Nhận dạng và phân loại nợ xấu
Các tiêu chuẩn để phân loại nợ được Vietinbank xây dựng tuân thủ nghiêm các quy định của NHNN bao gồm các yếu tố định tính và định lượng. Trong đó, nợ được phân thành 5 nhóm nợ từ 1 đến 5 và nợ xấu gồm nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Nhằm chủ động đánh giá rủi ro liên quan đến các khoản nợ và phân loại nợ tương ứng với rủi ro, chi nhánh đã thực hiện thường xuyên việc kiểm tra, giám sát sau giải ngân nhằm kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng. Nguồn thông tin để nhận diện RRTD nói chung hoặc nợ có vấn đề của chi nhánh khá đa dạng. Nhân viên trong quá trình thu thập thông tin không chỉ dựa vào thông tin một chiều từ khách hàng vay vốn mà còn liên hệ với các cơ quan quản lý tại địa phương như:
- Cơ quan thuế,
- Những cơ quan liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay như sở công thương, sở xây dựng, sở tài nguyên môi trường –
- Phương tiện thông tin đại chúng như báo đài địa phương, báo cáo đánh giá của Hiệp hội doanh nghiệp
- Các bạn hàng, đối tác của khách hàng vay
- Trung tâm thông tin tín dụng CIC của Ngân hàng Nhà nước
Việc thực hiện quá trình giám sát tín dụng chặt chẽ giúp chi nhánh sớm phát hiện những dấu hiệu định tính và định lượng ảnh hưởng xấu đến việc trả nợ của khách hàng. Những dấu hiệu thường được sử dụng để nhận diện rủi ro của chi nhánh liên quan đến tình hình tài chính, tình hình thực hiện phương án vay vốn, các yếu tố biến động thị trường, liên quan đến giá trị tài sản bảo đảm cũng như các dấu hiệu khả nghi trong mối quan hệ giữa khách hàng vay và các tổ chức tín dụng khác. Theo quy định, hàng tháng, nhân viên quan hệ khách hàng phải đến kiểm tra khách hàng sử dụng vốn 1 lần, ít nhất 1 năm 1 lần thực hiện
tái thẩm định khoản vay, yêu cầu khách hàng cập nhật thông tin tài chính theo quý, thực hiện tái thẩm định khoản vay, tài sản bảo đảm khi xảy ra biến động mạnh trên thị trường… Ngoài ra, cơ sở để phân loại nợ còn dựa trên kết quả xếp hạng tín nhiệm của khách hàng.
Việc nhận diện nợ xấu hiện nay chủ yếu được thực hiện ở khâu thẩm định/tái thẩm định tín dụng hoặc xếp hạng tín nhiệm nội bộ. Tuy nhiên, một số khoản vay vẫn chưa được nhận diện tốt dẫn đến nợ xấu của chi nhánh mặc dù giảm nhưng lại tập trung nhiều vào nợ nhóm 5. Việc chậm nhận diện nợ xấu của chi nhánh cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả xử lý nợ thể hiện ở việc chi nhánh có đến 3 khoản vay cá nhân nợ nhóm 5 nhưng chưa xử lý được tài sản bảo đảm để thu hồi nợ.
Hoạt động giám sát tín dụng của chi nhánh vẫn còn một số hạn chế. Do khối lượng công việc lớn, nhân sự không đáp ứng đủ nên hoạt động giám sát sau giải ngân còn khá sơ sài, đặc biệt là các khoản nợ cá nhân vay tiêu dùng, vay mua nhà, mua xe có tài sản bảo đảm. Nhân viên tín dụng ít khi thực hiện kiểm tra sau giải ngân, chủ yếu theo dõi trả nợ của khách hàng. Nếu khách hàng trả nợ đầy đủ, đúng hạn thì không thực hiện kiểm tra bất thường hoặc xuống thực địa tại nơi sinh sống của khách hàng. Điều này dẫn đến tình trạng khi khách hàng quá hạn, nhân viên mới kiểm tra thì không còn liên lạc được với khách hàng. Một số trường hợp vay và đảm bảo bằng xe ô tô hình thành từ vốn vay, khách hàng không trả được nợ theo thỏa thuận nhưng khó thu hồi xe ô tô do khách hàng đã tự ý chuyển quyền cho người khác dẫn đến tranh chấp, làm tốn thời gian, chi phí của ngân hàng trong việc xử lý nợ.
Báo cáo cơ cấu nợ nói chung và nợ xấu theo các tiêu chí như thời gian cho vay, theo ngành nghề, theo mục đích sử dụng vốn trong giai đoạn 2017 - 2018 vẫn còn khá thủ công. Nhân viên chưa tự động trích xuất được trên hệ thống nên các báo cáo vẫn chưa kịp thời. Do thiếu thông tin nên việc quản lý nợ xấu theo cơ cấu với nhiều tiêu chí khác nhau vẫn chưa được thực hiện tốt. Sau khi nâng cấp hệ thống cho chi nhánh cũng như nhân viên được đào tạo việc lập các báo cáo phục vụ cho công tác nhận dạng và phân loại nợ tốt hơn, giúp cải thiện hoạt động quản lý nợ nói chung và quản lý nợ xấu nói riêng.
Trên cơ sở giám sát tín dụng, thực hiện tái xét phân hạng nợ định kỳ hoặc bất thường, chi nhánh có thể kịp thời nhận diện các dấu hiệu cảnh báo nợ có vấn đề nói chung và nợ xấu nói riêng.
2.2.2.2 Đo lường nợ xấu
Đo lường rủi ro tín dụng, nợ xấu là nội dung quan trọng của hoạt động quản lý nợ xấu. Để lượng hóa mức độ rủi ro của khoản nợ, kết quả xếp hạng tín nhiệm nội bộ là cơ sở khách quan khoa học để thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phù hợp với quy định của Thông tư 02/2013/TT – NHNN. Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ của Vietinbank đáp ứng được đầy đủ các yêu cầu của NHNN theo hướng tiếp cận với Hiệp ước an toàn vốn Basel II. Hệ thống xếp hạng tín nhiệm của Vietinbank được xây dựng cho 3 nhó khách hàng gồm cá nhân, tổ chức và các định chế tài chính. Trong đó, đối với khách hàng cá nhân được chia thành khách hàng cá nhân có hoạt động kinh doanh và khách hàng cá nhân không có hoạt động kinh doanh. Khách hàng doanh nghiệp được phân rõ theo ngành và quy mô hoạt động gồm doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp VIP. Bộ xếp hạng tín nhiệm có các tiêu chí phản ánh các yếu tố tài chính và yếu tố phi tài chính. Tùy thuộc vào đặc điểm của từng đối tượng khách hàng mà bộ tiêu chí chấm điểm sẽ có những thay đổi phù hợp. Việc chấm điểm tín dụng được tự động háo trên cơ sở phần mềm, nhân viên chỉ cần nhập thông tin, phần mềm xử lý và ra điểm tín nhiệm, và hạng tín nhiệm. Dựa trên hạng tín nhiệm, ngân hàng chủ động phân nhóm nợ phù hợp với mức độ rủi ro tín dụng theo quy định của ngân hàng, trên cơ sở đó, tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Kết quả xếp hạng tín nhiệm sẽ được phân thành các hạng tín nhiệm giảm dần từ mức AAA giảm xuống D. Trong đó, theo quy định, hệ thống chỉ chấp nhận cấp tín dụng cho khách hàng có xếp hạng tín nhiệm từ BB trở lên. Trong quá trình vay, tối thiểu mỗi năm một lần, chi nhánh sẽ thực hiện tái xếp hạng tín nhiệm. Nếu khách hàng chuyển hạng xuống thấp hơn sẽ bị đánh giá có rủi ro cao hơn và gặp bất lợi trong việc tái cấp tín dụng. Đối với những khách hàng có hạng tín dụng thay đổi xuống B trở xuống sẽ không được cấp mới và xem xét thực hiện thu hồi nợ trước hạn hoặc các biện pháp xử lý nợ có vấn đề khác. Mặc dù đã không ngừng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ nhưng hệ thống này vẫn chủ yếu tập trung nhiều vào các chỉ tiêu tài chính, chỉ tiêu phi tài chính còn ít. Bên cạnh đó, các yếu tố vĩ mô để đo lường mức độ ảnh hưởng đến ngành nghề hoạt động vẫn chưa được phản ánh đầy đủ trong hệ thống xếp hạng tín nhiệm làm cho hoạt động đo lường RRTD nói chung, nợ xấu nói riêng chưa thực sự tốt như kỳ vọng.
Bên cạnh hệ thống xếp hạng tín nhiệm, phương pháp phán đoán thông qua kiến thức, kinh nghiệm của nhân viên thẩm định tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay cũng như nhận diện rủi ro có thể xảy ra. Dù đã chú trọng công tác đào tạo nhưng nhiều nhân viên trẻ vẫn còn thiếu kinh nghiệm, kỹ năng để nhận diện nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo rủi ro liên quan đến khoản vay cũng như đo lường được mức độ rủi ro của khoản vay.
2.2.2.3 Ngăn ngừa, kiểm soát nợ xấu
Việc ngăn ngừa và kiểm soát nợ xấu được thực hiện theo chỉ đạo của Ban Giám đốc chi nhánh. Hàng năm, Ban Giám đốc chi nhánh dựa trên kế hoạch từ Hội sở phân bổ sẽ xây dựng định hướng cho hoạt động tín dụng của chi nhánh. Trong đó, đưa ra các chỉ tiêu cụ thể về tốc độ tăng trưởng dư nợ, danh mục tín dụng đa dạng hóa theo ngành nghề, đối tượng khách hàng như thế nào, nhóm khách hàng nào/ngành nào cần hạn chế cho vay để tránh rủi ro… Việc ban hành kế hoạch chi tiết trong năm giúp các chủ thể liên quan xác định được mục tiêu hoạt động. Trên cơ sở đó, các hoạt động liên quan đến việc cấp tín dụng được thực hiện nghiêm ngặt, chặt chẽ. Để đạt được mục tiêu kiểm soát chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu, nhân viên của chi nhánh đã không ngừng nâng cao nghiệp vụ thẩm định để có thể đánh giá tốt hơn các rủi ro liên quan đến khoản vay. Trong quá trình thẩm định tín dụng, nhân viên của ngân hàng phải kiểm tra thực tế khách hàng để đánh giá các nộ dung liên quan đến thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng. Đây là bước then chốt trong việc nhận diện và xác định rủi ro. Trên cơ sở của thẩm định tín dụng, người có thẩm quyền phê duyệt tín dụng sẽ đưa ra quyết định tín dụng. Trong thời gian giao dịch, hoạt động giám sát, kiểm tra trong cho vay và sau cho vay thực hiện liên tục theo quy định. Mặc dù vậy, một số khoản vay vẫn chưa được nhận diện và đo lường rủi ro chính xác dẫn đến việc phát hiện nợ xấu muộn, gây khó khăn cho công tác kiểm soát nợ xấu. Một số khoản vay nông nghiệp, do ảnh hưởng của dịch bệnh, điều kiện tự nhiên ảnh hưởng đến sản lượng nên nguồn trả nợ không đủ dẫn đến nợ xấu của chi nhánh. Một số khoản vay sản xuất kinh doanh, năng lực của người vay chưa thực sự tốt làm cho hiệu quả sử dụng vốn vay thấp, không đảm bảo được nghĩa vụ trả nợ theo yêu cầu.
Đối với các khoản nợ xấu, chi nhánh tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra cách xử lý hợp lý để đạt được các kế hoạch đã đề ra liên quan đến kiểm soát chất lượng tín dụng của chi
nhánh.
2.2.2.4 Xử lý nợ xấu
Các khoản nợ xấu áp dụng biện pháp xử lý nợ nào chủ yếu do Giám đốc chi nhánh với sự tham mưu của trưởng phòng ban có liên quan. Trong giai đoạn 2017 – 2018, chi nhánh có thành lập ban xử lý nợ xấu để đánh giá mức độ nghiêm trọng của các khoản nợ và lựa chọn biện pháp xử lý phù hợp, trong đó, lựa chọn các khoản nợ xấu khó có khả năng thu hồi để thực hiện bán nợ, đưa lên hội sở để chuyển bán cho VAMC theo quy định chung. Sau khi thực hiện xong việc đánh giá các khoản nợ xấu ban xử lý nợ đã giải tán theo quy định.
Vietinbank quy định nguồn để xử lý nợ xấu là sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, đồng thời áp dụng các biện pháp xử lý với những khoản vay có vấn đề trong việc thu hồi nợ. Cụ thể, chi nhánh sẽ trích ngay dự phòng để xử lý rủi ro đối với các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5, khách hàng tổ chức bị giải thể, khách hàng cá nhân bị chết, mất tích. Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đối với phần dư nợ gốc tương ứng với số tiền đã trích lập dự phòng cụ thể của khoản nợ đó. Trường hợp dự phòng không đủ để xử lý khoản nợ, CN khẩn trương tiến hành phát mại tài sản để thu hồi nợ.
Ngoài xử lý tài sản bảo đảm, một số ít trường hợp chi nhánh thực hiện cơ cấu thời gian trả nợ, gia hạn nợ hoặc miễn/giảm lãi cho khách hàng hoặc chuyển nợ lên hội sở để bán nợ cho VAMC. Trong thực tế triển khai quản lý nợ xấu tại Vietinbank CN Tây Tiền Giang, chi nhánh trong giai đoạn nghiên cưu giảm mạnh nợ xấu là do thực hiện thủ tục bán nợ cho VAMC. Có 3 hồ sơ được gia hạn nợ, 1 hồ sơ được giảm lãi, 4 hồ sơ phải xử lý tài sản bảo đảm cho khoản vay vào cuối năm 2019. Trong giai đoạn 2017 – 2019, chi nhánh chưa thực hiện cấp vốn để hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn khi khách hàng phát sinh nợ quá hạn. Việc xử lý tài sản bảo đảm mặc dù đã có cơ chế chủ động cho ngân hàng nhưng vẫn chưa thực sự hiệu quả khi chưa nhiều cá nhân, tổ chức mặn mà với việc mau tài sản bảo đảm để xử lý nợ của ngân hàng, gây khó khăn cho phát mãi tài sản tại chi nhánh.