C. Ngân sách tiền mặt sau khi cĩ lịch vay nợ và trả nợ dự kiến
TĨM TẮT CHƯƠNG 6:
TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 137 6.3.4.1 Mơ hình quản trị hàng t ồn kho hiệu quả EOQ:
Các giả định mơ hình: Nhu cầu một loại hàng biết trước; khơng cĩ sự chậm trễ hạn cung cấp hàng; thời gian giao nhận hàng cố định; chi phí lưu giữ hàng và chi phí đặt hàng là cố định;
Cơng thức cơ bản:
Q : Số lượng hàn g dự trữ tồn trong kho tối ưu Q : Số lượng hàng tồn trong kho bình quân Qr : Điểm đặt hàng lại
Q
đm : Số dư tồn kho an tồn hay định mức hàng tồn kho
S : Tổng nhu cầu về một loại hàng nào đĩ của doanh nghiệp trong năm O : Chi phí cố định mỗi lần đặt mua đơn hàng mới.
C : Chi phí lưu giữ mỗi đơn vị hàng nằm dự trữ trong kho n : Số lần đặt mua hàng tối ưu trong năm
Ndt : Thời gian dự trữ hàn g tối ưu Nlv : Số ngày làm vi ệc trong năm N
gn : Thời gian chuẩn bị giao nhận hàng
Ssd : Nhu cầu sử dụng hàng 1 ngày làm vi ệc trong năm S Nlv
S
dt : Nhu cầu dự trữ hàng 1 ngày trong năm
S 360 ngày
ình Baumol
Bảng6.13: Tổng hợp cơng thức quản trị hang tồn kho trong mơ h
Trường hợp khơng cĩ chiết khấu mua hàng Khơng cĩ t ồn kho an tồn Cĩ tồn kho an tồn
Tồn kho tối ưu Q = 2 * S * O = 2 * S * O
C C Tồn kho bình quân Q Q Q = = Qđm 2 2 Số lần đặt hàng trong năm n = S = S Q Q
Tổng chi phí lưu giữ hàng T
l/g = C * Q = C * Q
àng Tđ/h = O * n = O * n
Tổng chi phí đặt h
Tổng chi phí tồn kho T
t/k = C * Q + O * n = C * Q + O * n Nhu cầu sử dụng hàng 1 ngày làm vi ệc trong năm Ssd
=
S
=
S
Nlv Nlv
Nhu cầu dự trữ hàng 1 ngày trong năm Sdt
=
S
=
S
360 ngày 360 ngày
Thời gian dự trữ hàng tối ưu Ndt
= Q =Q
Sdt Sdt
Điểm đặt hàng lại Qr = Ngn * Ssd = Ngn * Ssd
Trường hợp cĩ chiết khấu hàng mua:
Tổng chi phí tồn kho = Chi phí lưu giữ hàng + Chi đặt hàng + Chi phí mua hàng
T
Tại sản lượng hàng đặt mua để hưởng chiết khấu làm tổng chi phí tồn kho thấp nhất, tại đĩ, sản lượng hàng đặt mua được xem là tối ưu.