Dựa vào kết quả thực nghiệm và thực trạng hoạt động của các NHTM trong thời gian qua tại Việt Nam, nghiên cứu đã đề xuất một số khuyến nghị và giải pháp góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng. Các khuyến nghị dựa trên tính hiệu quả sử dụng vốn nhưng đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng liên quan đến việc tăng quy mô về tài sản, vốn chủ sở hữu, tăng trưởng tín dụng nhưng đảm bảo tỷ lệ nợ xấu theo quy định của NHNN, cuối cùng là giảm chi phí hoạt động trong hoạt động của các NHTM. Bên cạnh đó, sự quyết tâm của cả hệ thống ngân hàng và sự đồng hành của Chính phủ cũng như NHNN chính là điều kiện đủ nhằm kiến tạo môi trường hoạt động ổn định, lành mạnh cho hoạt động ngân hàng.
5.2.1. Mở rộng quy mô tài sản ngân hàng
Kết quả nghiên cứu đã cho thấy rằng, quy mô tài sản ngân hàng cao cũng sẽ góp phần cải thiện lợi nhuận của ngân hàng. Do đó, việc mở rộng quy mô ngân hàng là điều cần thiết góp phần nâng cao khả năng sinh lời của các NHTM tại Việt Nam. Bởi vì nếu quy mô ngân hàng đủ lớn, ngân hàng có khả năng khai thác và tận dụng lợi thế kinh tế về quy mô, từ đó có thể nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Hơn nữa, các ngân hàng có quy mô tài sản lớn, cũng có thể nâng cao hình ảnh và thương hiệu của ngân hàng mình, qua đó giúp thu hút được lượng khách hàng lớn cho ngân hàng
mình. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là ngân hàng càng tăng quy mô tài sản thì càng đem lại lợi nhuận cao. Bởi vì việc tăng quy mô tài sản cần tương xứng với trình độ và năng lực quản lý của ngân hàng. Nếu quy mô tăng quá mức sẽ gây hiệu ứng ngược lại, không những không làm tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng mà còn làm cho lợi nhuận bị sụt giảm. Do khi năng lực và trình độ quản lý của ngân hàng không bắt kịp với tốc độ tăng của quy mô sẽ gây nên nhiều khó khăn cho công tác quản trị, đồng thời không kiểm soát tốt chi phí (chi phí nhân sự, chi phí thủ tục hành chính…), dẫn đến tình trạng chi phí tăng tăng lên đáng kể, ảnh hưởng xấu đến lợi nhuận ngân hàng.
5.2.2. Tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu
Kết quả phân tích thực nghiệm ở Chương 4 đã cho thấy rằng quy mô vốn chủ sở hữu là một trong những yếu tố tác động và có mối quan hệ cùng chiều đối với lợi nhuận của các NHTM tại Việt Nam. Điều này nghĩa là thực tế khi ngân hàng có quy mô vốn chủ sở hữu lớn sẽ có nhiều lợi thế cạnh tranh và tiếp cận được nguồn vốn giá rẻ, từ đó giúp nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng, đặc biệt là trong điều kiện thị trường hiện nay với rất nhiều những ngân hàng nước ngoài có tiềm lực tài chính mạnh mẽ. Bên cạnh với việc tăng quy mô vốn, ngân hàng phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, quản trị vốn tốt và tránh tình trạng dư thừa quá nhiều vốn không sinh lời. Vì vậy những giải pháp đưa ra sẽ giúp ngân hàng tăng quy mô vốn chủ sở hữu đồng thời tăng tính hiệu quả sử dụng vốn. Ngân hàng có thể tăng vốn thông qua bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngoài bởi điều đó không chỉ cho phép bản thân ngân hàng tăng thêm tiềm lực về tài chính mà còn có thể học hỏi, được hỗ trợ thêm kinh nghiệm về ứng dụng công nghệ và quản trị ngân hàng (như ở Vietcombank, Vietinbank,...). Bên cạnh đó, ngân hàng có thể đáp ứng tốt hơn các nhu cầu dịch vụ đặc biệt là mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, chuyển tiền, kiều hối, đầu tư... Vì các tập đoàn ngân hàng nước ngoài luôn là những người có kinh nghiệm lâu năm và đạt hiệu quả cao trong lĩnh vực này. Ngoài ra, ngân hàng nên đa dạng hóa danh mục các đối tác chiến lược với nhiều lĩnh vực hoạt động khác nhau, điều đó sẽ giúp ngân hàng có thêm nhiều cơ hội thực hiện việc cung cấp các sản phẩm, dịch vụ bán lẻ đa
dạng và tiện ích mà đại đa số các ngân hàng hiện nay đang hướng tới khi hoạt động. Sáp nhập các ngân hàng có quy mô nhỏ, các ngân hàng 0 đồng nhằm tạo ra một ngân hàng có “sức khỏe” tốt, lành mạnh, gia tăng sức cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài là một xu hướng mang tính tất yếu và không thể nào tránh khỏi. Một ngân hàng mạnh chấp nhận sáp nhập một ngân hàng yếu hơn tại cùng một quốc gia sẽ thuận lợi về mặt văn hóa, cách thức kinh doanh, tăng sự hiểu biết về thị trường trong nước và giảm được cạnh tranh trong ngành, tăng quy mô thị phần và kênh phân phối. Tuy nhiên, trong thực tế tiềm lực của hầu hết các ngân hàng trong nước còn yếu nên việc sáp nhập ồ ạt đến mức chỉ còn vài ngân hàng chủ lực cũng không phải là sự lựa chọn tốt nhất. Mặt khác, các ngân hàng mạnh đôi khi cần tập trung lành mạnh hóa hoạt động của mình, không muốn gánh thêm ngân hàng yếu kém (tiền lệ từng xảy ra khi sáp nhập NHTM Phương Nam vào NHTMCP Sài Gòn Thương Tín) và giữa hai ngân hàng nội với nhau rất khó tạo nên sự đột biến về mặt cải tiến cho hoạt động quản trị. Vì vậy, các ngân hàng cần xem xét kỹ những yếu tố trước và sau khi sáp nhập để đưa ra quyết định đúng đắn cho hoạt động kinh doanh của mình. Bên cạnh việc tăng vốn chủ sở hữu thì việc quản trị vốn tốt, phân phối và sử dụng vốn hiệu quả cũng là phương thức gia tăng khả năng sinh lời của các NHTM. Vì vậy các ngân hàng cần có chiến lược tăng vốn rõ ràng, cụ thể qua từng giai đoạn và tránh tình trạng tăng liên tục trong một thời gian mà không có phương án sử dụng hiệu quả. Không những thế, cổ đông của ngân hàng phải là những người được nắm rõ chiến lược, đóng góp ý kiến và cùng nhau thảo luận nhằm đảm bảo lượng vốn tăng thêm mang lại lợi nhuận cho chính các cổ đông nói riêng và cho ngân hàng nói chung.
5.2.3. Tăng cường khả năng quản lý và kiểm soát chi phí hoạt động
Kết quả thực nghiệm đã cho thấy rằng chi phí hoạt động là một trong những yếu tố tác động và có mối quan hệ ngược chiều với khả năng sinh lời của các NHTM tại Việt Nam. Điều đó có nghĩa là việc cắt giảm chi phí hoạt động một cách hợp lý sẽ làm tăng khả năng sinh lời của ngân hàng và dưới đây là những biện pháp có thể được áp dụng giúp ngân hàng tiết giảm chi phí: Trước hết là giảm chi phí thể hiện ở việc giảm chi phí huy động vốn. Để giảm được chi phí này ngân hàng cần nâng cao hiện
đại hóa công nghệ, các tiện ích và sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại dựa trên công nghệ kỹ thuật tiên tiến để thu hút được lượng lớn tiền gửi thanh toán của cá nhân cũng như các tổ chức kinh tế. Sự phát triển của cuộc cách mạng công nghệ 4.0 hướng tới việc tự động hóa trong nhiều giao dịch liên quan đến tiền gửi, giảm đội ngũ nhân lực con người đồng nghĩa với việc tiết giảm chi phí về nhân sự. Bên cạnh đó cần giảm tối đa các nguồn vốn huy động với giá cao như huy động dưới hình thức trái phiếu. Kế tiếp là giảm chi phí phục vụ hoạt động kinh doanh. Cần xây dựng định mức và kiểm soát chặt chẽ các khoản chi phí như văn phòng phẩm, chi cho công tác phí, điện thoại, chi phí tổ chức du lịch, hội họp, khám chữa bệnh... Trên thực tế ngân hàng có thể dùng nhiều biện pháp như quy định hạn mức tối đa chi phí văn phòng phẩm đối với mỗi nhân viên, kêu gọi chính sách tiết kiệm chẳng hạn sử dụng lại giấy một mặt, hạn chế sử dụng những thiết bị không cần thiết, tổ chức chương trình đoàn thể nhằm hưởng ứng các hoạt động như tiết kiệm điện, nước; kết hợp tổ chức đi du lịch với hội nghị người lao động và giao lưu khách hàng; đăng ký tham gia các khóa đào tạo online nhằm tiết kiệm chi phí đi lại và học tập nhưng đảm bảo chất lượng truyền tải của khóa học. Một điều mà các nhà quản lý cần quan tâm là nâng cao ý thức trách nhiệm biết giữ gìn và quản lý tài sản của mỗi cán bộ công nhân viên. Ngân hàng quản lý các hoạt động thanh lý hay nhượng bán đối với các tài sản cố định, công cụ lao động hư hỏng nhằm thu lại một phần giá trị và tiết kiệm chi phí khấu hao hàng tháng cho các tài sản này. Ngoài ra công tác khấu hao cần phải tiến hành đồng bộ, liên tục và đúng nguyên tắc. Bên cạnh đó, cần thường xuyên kiểm tra đánh giá cơ sở vật chất nhằm tránh sự mất mát cũng như lãng phí trong việc sử dụng tài sản của ngân hàng và tạo cơ sở cho hoạt động trích khấu hao được thuận lợi, chính xác. Cuối cùng, khoản chi chiếm tỷ trọng lớn là khoản chi phí cho người lao động. Theo thống kê của KPMG từ báo cáo bán niên 2013 cho thấy nhiều ngân hàng kể cả quốc doanh hay cổ phần vẫn dành gần một nửa chi phí hoạt động cho trả lương dù hầu hết đã nỗ lực giảm dần tỷ lệ này. Bên cạnh đó là sức ép về tuyển dụng nhân sự mới liên tục do nhu cầu mở rộng thị phần bằng chi nhánh và phòng giao dịch đòi hỏi số lượng lao động gia tăng. Thêm vào đó, sức ép từ chỉ tiêu khiến hoạt động ngân hàng hiện nay có sự di chuyển
lực lượng lao động, yếu tố sức khỏe khiến các nhân viên có tuổi đời, tuổi nghề và kinh nghiệm dần rời bỏ lĩnh vực này và sự trẻ hóa đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng gia tăng. Đi cùng với đó là chi phí đào tạo lại và hiệu quả kinh doanh bị giảm sút trước mắt do yếu tố con người. Do đó, để tiết kiệm được chi phí này, ngân hàng cần tập trung phát triển sản phẩm dịch vụ kết hợp với công nghệ kỹ thuật hiện đại như Internet Banking, Mobile Banking và các sản phẩm thanh toán không dùng tiền mặt nhằm hạn chế chi phí khi giao dịch thủ công. Mặt khác, tuyển dụng nhân sự phù hợp với vị trí công việc, tránh trùng lắp và dư thừa; đưa ra các chương trình đào tạo hữu ích nhằm nâng cao trách nhiệm, thái độ nghề nghiệp và đánh giá kết quả công việc dựa trên tiêu chuẩn khoa học. Nâng cao tư tưởng và sự gắn bó công việc, tạo lòng tin, niềm tự hào đối với người lao động khi là một cá thể của tổ chức nhằm ra sức cống hiến và gắn bó lâu dài với tổ chức.
Tóm lại, việc kiểm soát tốt chi phí hoạt động là hết sức quan trọng trong việc góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Điều này có thể thực hiện được thông qua việc ngân hàng rà soát lại những khoản chi phí hoạt động của ngân hàng, xem xét sự biến động của những khoản chi phí này để có thể đưa ra so sánh liệu rằng những khoản chi phí hoạt động tăng thêm này có thực sự đem lại lợi ích và hiệu quả cho ngân hàng trong tương lai hay không, nếu không đem lại lợi ích lớn hơn thì ngân hàng cần phải kiểm soát chặt chẽ; còn những khoản chi phí tăng lên đột biến nhưng mà đó là do việc kiểm soát không chặt chẽ, hay do lãng phí gây ra thì cần phải có biện pháp khắc phục. Ngoài ra, đổi mới công nghệ cũng là một trong những giải pháp giúp ngân hàng có thể tiết kiệm thời gian, chi phí nhân sự… từ đó có thể nâng cao lợi nhuận và hiệu quả cho ngân hàng.
5.2.4. Tăng cường xử lý nợ xấu
Dựa trên kết quả phân tích thực nghiệm ở Chương 4 thì tỷ lệ nợ xấu là yếu tố tác động cùng chiều đến khả năng sinh lời của các NHTM tại Việt Nam. Kết quả thực nghiệm cho rằng rủi nợ xấu cao sẽ có tác động tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng nếu như chất lượng tài sản tốt (Heffernan and Fu, 2008). Trên cơ sở đó nếu ngân hàng
muốn đạt khả năng sinh lời cao thì đồng thời phải chấp nhận rủi ro cao nhưng để đảm bảo an toàn trong hoạt động thì chất lượng tài sản thế chấp phải tốt và được thẩm định chặt chẽ, đúng quy trình để hạn chế tổn thất cho ngân hàng. Vì vậy, khuyến nghị tập trung đưa ra những giải pháp căn cơ để nâng cao chất lượng tài sản thế chấp, một cơ sở quan trọng để hạn chế các khoản nợ xấu không thể xử lý tài sản đảm bảo nhằm bảo vệ lợi nhuận từ hoạt động của các NHTM, cụ thể:
Một là, trong hoạt động cấp tín dụng, việc ban hành các quy định về định giá tài sản bảo đảm đã trở thành một công việc quan trọng, là căn cứ pháp lý nội bộ được xây dựng dựa trên các quy định chung của NHNN và điều chỉnh cho phù hợp với khẩu vị rủi ro từng NHTM. Nhìn chung việc đánh giá giá trị thị trường của tài sản bảo đảm là rất khó khăn và phức tạp do có các yếu tố định tính, yếu tố phi giá nhưng ảnh hưởng trực tiếp đến vấn đề thanh khoản của tài sản khi xử lý như tranh chấp, thừa kế, vị trí bất lợi,... Vì vậy sẽ phát sinh trường hợp có sự sai lệch trong công tác thẩm định giá trị tài sản hoặc mô tả không đúng hiện trạng nhằm nâng khống giá trị tài sản để hợp lý hóa hạn mức tín dụng phù hợp với quy định về tài sản, điều này là cực kỳ rủi ro và là một trong những nguyên nhân dẫn đến các khoản nợ xấu không xử lý được như trong thời gian qua. Do đó bên cạnh việc nâng cao trình độ chuyên môn định giá của chuyên viên tín dụng, thường xuyên cập nhật các văn bản quy phạm pháp luật của NHNN mà còn nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ, nắm bắt thực tế và có sâu sát thực tế, xuống trực tiếp vị trí tài sản tọa lạc để đánh giá, kết hợp các thông tin về quy hoạch địa chính tại phường, quận nơi tài sản tọa lạc, cư dân địa phương về các thông tin phi chính thức (người chết trong bất động sản, tranh chấp, đồn đoán bất lợi...). Ngoài ra, các ngân hàng cần phải rà soát và tăng cường quản trị rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng và quy định về xác định giá trị tài sản bảo đảm; tích cực hoàn thiện quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN (Thông tư 09/2014/TT – NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02) của NHNN.
Hai là, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và hệ thống xếp hạng tài sản đảm bảo bằng việc tính toán những chỉ tiêu đánh giá phù hợp với đặc thù của từng ngân hàng chứ không chỉ dựa vào những chỉ tiêu theo quy định của NHNN trên tinh thần chủ động, tích cực nhằm hoàn thiện hệ thống đánh giá cho chính đơn vị mình. Ngoài ra, tinh thần tập trung thu hồi nợ xấu, quyết tâm thu hồi nhằm làm lành mạnh bảng cân đối kế toán của ngân hàng, chỉ có như vậy, các NHTM mới có thể phát triển bền vững. Như vậy để giải quyết nợ xấu, các NHTM cần phải thực hiện kiểm tra, đánh giá lại chất lượng tài sản và khả năng thu hồi nợ cũng như giá trị của nợ xấu cần giải quyết. Trên cơ sở đó tiến hành bán những khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo cho VAMC - Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 843/QĐ-TTG của Thủ tướng Chính phủ