Để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng cần tuân thủ theo một số nguyên tắc như sau:
- Nguyên tắc chấp nhận rủi ro: Ngân hàng cần phải chấp nhận rủi ro ở mức
cho phép nếu như mong muốn tối đa hóa thu nhập phù hợp từ những hoạt động nghiệp vụ của mình. Ở mỗi nghiệp vụ cụ thể sau khi đánh giá mức độ rủi ro các NHTM cần xây dựng chiến thuật “phòng ngừa rủi ro”; tuy nhiên. xóa bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là không thể, bởi vì rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của ngân hàng. Do đó. nguyên tắc đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro đối với Ngân hàng là phải nhận biết những “rủi ro chấp nhận được”. Việc chấp nhận mức độ, loại rủi ro ngân hàng nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản trị rủi ro phù hợp với quy mô của Ngân hàng.
- Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép: Nguyên tắc này đòi hỏi phần lớn rủi
ro trong “hạn mức rủi ro cho phép” phải có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, mà không phụ thuộc vào những hoàn cảnh khách quan và chủ quan của nó. Chỉ đối với những loại rủi ro như vậy thì các ngân hàngngân hàng mới có thể sử dụng tất cả những chiến lược, quyết sách của mình để điều tiết chúng. Ngoài ra. đối với các loại rủi ro không có khả năng “điều chỉnh” cần phải được chuyển đẩy sang các công ty bảo hiểm bên ngoài.
- Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt: Một trong những nguyên lý
1. Nhận biết RRTD
4. Xử lý RRTD 2. Đo lường RRTD
3. Kiểm soát RRTD
20
hại do một loại nào đó trong “gói rủi ro cho phép” gây nên không nhất thiết sẽ làm tăng xác suất xảy ra với các loại rủi ro khác. Nói cách khác, về nguyên tắc sự thiệt hại đối với ngân hàng do các loại rủi ro khác nhau gây nên là khá độc lập với nhau và quá trình quản trị chúng cần phải đuợc điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để đua ra cùng một phuơng pháp điều hành.
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập:
Nguyên tắc này là nền tảng của lý thuyết quản trị rủi ro. Các ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình chỉ đuợc phép chấp nhận các loại, mức độ rủi ro mà thiệt hại khi chúng xảy ra ở mức không đuợc cao quá mức thu nhập phù hợp. Có nghĩa rằng, tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải đuợc loại bỏ.
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính: Giá trị thiệt hại mà ngân hàng mong muốn từ những khoản rủi ro phải phù hợp với phần vốn mà ngân hàng có thể trích dự phòng cho những thiệt hại khi chúng xảy ra. Khi rủi ro xảy ra, nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển của ngân hàng trong tuơng lai. Do đó, giá trị thiệt hại phải phù hợp với mức vốn dự phòng của ngân hàng và ngân hàng phải xác định đuợc mức độ (dự báo) phù hợp, bao gồm cả những khoản rủi ro không thể chuyển đuợc sang cho đối tác hay các công ty bảo hiểm bên ngoài.
- Nguyên tắc hiệu quả kinh tế: Mục đích cơ bản của việc quản trị rủi ro ngân
hàng là điều tiết những tác động tiêu cực của rủi ro khi xảy ra. Cùng với điều này, chi phí của ngân hàng bỏ ra để điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những rủi ro ngân hàng có khả năng xảy ra và thậm chí ở mức độ giá trị cao nhất khi chúng xảy ra.
- Nguyên tắc hợp lý về thời gian: Thời gian tồn tại của một nghiệp vụ ngân
hàng càng lâu thì biên độ xảy ra rủi ro càng lớn, khả năng điều tiết những tác động tiêu cực của nó và tính kinh tế của quản lý rủi ro càng thấp. Khi bắt buộc phải tồn tại các nghiệp vụ này thì ngân hàng phải đảm bảo có mức độ thu nhập phụ trội cần thiết không chỉ vì lợi nhuận mà còn vì mục đích bù đắp những chi phí để điều tiết tác động của rủi ro trong truờng hợp chúng xảy ra.
21
- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng: Hệ thống quản
trị rủi ro cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển của ngân hàng cũng như các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của ngân hàng.
- Nguyên tắc chuyển đẩy các loại rủi ro không cho phép. Nguyên tắc này
đòi hỏi các loại rủi ro nằm trong “hạn mức rủi ro cho phép” phải có khả năng chuyển đẩy cao. Các loại rủi ro không tương thích với khả năng của ngân hàng trong việc điều tiết những hậu quả tiêu cực khi chúng xảy ra hay không phù hợp với những yêu cầu cụ thể của chiến lược và chính sách điều hành hoạt động của ngân hàng cần phải được loại bỏ khỏi “hạn mức rủi ro cho phép”. Hay nói cách khác, chúng chỉ được cho vào khi có khả năng chuyển đẩy cao sang các đối tác hoặc các công ty bảo hiểm bên ngoài.
Trên đây là 9 nguyên tắc cơ bản để từ đó mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một chính sách quản trị rủi ro ngân hàng riêng biệt phù hợp với quy mô và khẩu vị rủi ro. Chính sách quản trị rủi ro ngân hàng phải được xem là một cấu phần trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng và nó đòi hỏi phải xây dựng được một hệ thống phòng ngừa từ xa, đưa ra được giải pháp nhằm điều tiết các tác động xấu đến tình hình tài chính của ngân hàng.