Ngân hàng TMCP Bắc Á đã tổ chức rất nhiều cuộc họp cấp cao, nhằm để xây dựng và ban hành các văn bản, quy định liên quan đến HTKSNB của Ngân hàng theo tinh thần chỉ đạo của NHNN tại Thông tư trên, đặc biệt là hoạt động KTNB với vai trò là tuyến bảo vệ cuối cùng trong hoạt động ngân hàng.
Để đáp ứng kỳ vọng ngày càng cao của Ban Lãnh đạo ngân hàng trong việc ngăn ngừa, hạn chế những rủi ro có thể phát sinh, và sự tuân thủ các quy định nội bộ ngân hàng và các quy định của pháp luật có liên quan tại các đơn vị, bộ phận trong ngân hàng...thì hoạt động KTNB tại Ngân hàng TMCP Bắc Á phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
- về thiết kế xây dựng mô hình và đội ngũ vận hành KTNB. Việc xây dựng
mô hình KTNB cần theo nguyên tắc định hướng rủi ro, nhằm kịp thời nhận diện
và đánh giá các rủi ro tiềm tàng có khả năng ảnh hưởng đến việc hoàn thành các
mục tiêu của Ngân hàng TMCP Bắc Á cũng như có thể tập trung và tối ưu hóa nguồn lực vào các rủi ro trọng yếu. Trong quá trình kiểm toán hoạt động nghiệp
vụ theo định hướng rủi ro này ngoài nhân sự của Ban KTNB ra, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần phải hỗ trợ thêm nhân sự cho Ban KTNB từ các Khối/Phòng/Ban
Hội sở, hoặc thuê kiểm toán độc lập, thuê chuyên gia bên ngoài để phối hợp, hỗ
trợ đối với những lĩnh vực, nghiệp vụ đòi hỏi chuyên môn cao hoặc phức tạp nhằm tối ưu hóa các mục tiêu của Ngân hàng
- Đồng thời, đội ngũ nhân sự Ban KTNB Ngân hàng TMCP Bắc Á cần được xây dựng, đào tạo và chuyển giao kiến thức nhằm nâng cao trình độ và năng lực đội ngũ nhân sự đảm bảo tính độc lập, khách quan và chuyên nghiệp cũng như đẩy mạnh hiệu quả công việc KTNB để có thể thực hiện tốt vai trò là tuyến phòng thủ cuối cùng trong quản trị rủi ro của ngân hàng.
3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á