Nợ xấu chưa được xử lý triệt để hiệu quả so với quy mô phát sinh, phụ thuộc nhiều vào công tác xử lý dự phòng.Năm 2019, xử lý dự phòng của MB là 3395 tỷ đồng tăng ~297% so với năm 2017. Việc tăng cường xử lý dự phòng sẽ khiến cho lợi nhuận của Ngân hàng bị ảnh hưởng khiến MB không vượt trội về lợi nhuận so với các TCTD khác như Teckcombank, VPBank
Bảng 2.7: Xử lý dự phòng và tỷ lệ bao phủ nợ xâu
~6 VCB 1.15% 0.98% 0.78% 6,208 4,081 4,453 130.50% 165.30% 182.24%
vay vốn, tình hình tài chính, kinh doanh của Khách hàng thiếu chính xác, không thẩm định thực địa khách hàng tài sản bảo đảm. Hoạt động giám sát sau cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay còn tình trạng đối phó, chưa kiểm tra thực tế, chưa cập nhật những biến động thay đổi của Khách hàng, tài sản bảo đảm.
Hệ thống phần mềm để xếp hạng tín dụng Khách hàng, Quản lý tài sản bảo đảm, quản lý thu hồi nợ đã có nhưng việc thu thập thông tin còn hạn chế chưa hỗ trợ tự động xây dựng các chiến lược thu hồi nợ làm giảm nợ xấu phát sinh và góp phần thu hồi nợ hiệu quả. Các phần mềm ứng dụng chưa được kết nối để hoạt động xuyên suốt và tự động hóa cao.
Các nguyên nhân của hạn chế:
Các nguyên nhân thuộc về bên ngoài ngân hàng bao gồm:
- Môi trường pháp lý chưa thuận lợi, chưa thực sự hỗ trợ TCTD trong công tác thu hồi nợ.Sự vào cuộc của cấp ủy, chính quyền địa phương các cấp (đặc biệt là cấp phường xã) còn yếu, chưa đồng đều, chưa quyết liệt, xem đây là lĩnh vực riêng của ngành Ngân hàng nên còn vướng trong phối hợp xử lý. Đặc biệt, sự hỗ trợ các TCTD trong việc thu giữ TSBĐ còn nhiều khó khăn, bất cập do một số nơi cấp ủy,
chính quyền địa phương chưa thực sự quan tâm và hỗ trợ với ngành Ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu theo Nghị quyết 42.
- Việt Nam chưa có thị trường mua bán nợ phát triển:Hiện nay, quy định pháp luật chỉ dừng lại ở việc đưa ra các điều kiện để kinh doanh nợ (mua đi bán lại nợ để thu lợi nhuận), tuy nhiên việc định giá khoản nợ và cơ chế cho việc định giá khoản nợ còn bỏ ngỏ, không có cơ chế, công cụ xử lý nợ cho các tổ chức mua nợ (DATC), đặc biệt là không có quy định pháp luật hướng dẫn các công ty mua nợ thực hiện thu giữ tài sản như ngân hàng... do đó làm cản trở nghiêm trọng đến việc mua bán nợ. Việc bán nợ đến nay vẫn còn hạn chế do các TCTD vẫn chủ yếu chỉ bán nợ cho VAMC và DATC, trong khi đó một thị trường mua-bán nợ đúng nghĩa (gồm cả mua-bán nợ bình thường) và hoạt động hiệu quả chưa được hình thành do thiếu quy định, hướng dẫn về cơ sở xác định giá trị khoản nợ làm căn cứ để bên mua-bán nợ tham khảo và thực hiện. Việc thẩm định giá khoản nợ đang được các tổ chức thẩm định giá thực hiện một cách tự phát dựa trên các quy định của pháp luật có tính chất tương đồng hay có liên quan; do chưa có quy chuẩn thống nhất; chưa có hoạt động mua-bán nợ giữa các TCTD với nhau và nhất là chưa có sự tham gia của các nhà đầu tư tư nhân (kể cả các nhà đầu tư nước ngoài); thiếu các nhà môi giới chuyên nghiệp; thiếu thị trường thứ cấp và phái sinh đối với các khoản nợ...
- Tình hình nền kinh tế vẫn tiếp tục khó khăn, ngày càng chịu ảnh hưởng sâu bởi khủng hoảng kinh tế, dịch bệnh Covid, tổng cầu tiếp tục suy giảm chưa có chuyển biến tích cực, sản xuất không có người tiêu thụ, lượng hàng tồn kho lớn, hàng loạt các doanh nghiệp phá sản/ngừng hoạt động, tình hình xuất khẩu ra nước ngoài khó khăn.
- Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vẫn tiềm ẩn nhiều khó khăn, thách thức ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Đặc biệt là các khách hàng hoạt động trong các lĩnh vực có hàng tồn kho cao hoặc có nguồn trả nợ từ các lĩnh vực này (bất động sản, thương mại, vật liệu xây dựng, .,); Các lĩnh vực chịu tác động trực tiếp từ khủng hoảng kinh tế (vận tải, đóng tàu .)
- Tình hình anh ninh, an toàn xã hội có các diễn biến phức tạp hơn, lừa đảo, xã hội đen, tín dụng đen, “vỡ nợ” xuất hiện ngày càng nhiều với quy mô lớn.
- Ngày càng phát sinh nhiều các vụ việc hình sự hóa các hoạt động ngân hàng:
Các cán bộ ngân hàng cấu kết với Khách hàng lừa đảo, tham ô, tham những....
Nguyên nhân thuộc về ngân hàng
Thứ nhất, công tác sàng lọc khách hàng chưa tốt
Mặc dù các đơn vị kinh doanh đã chủ động nhận dạng, đánh giá rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nghiệp vụ kinh doanh đồng thời quy hoạch và chuẩn hóa các điều kiện cấp tín dụng đối với khách hàng phù hợp với quy mô, địa bàn hoạt động, ngành nghề kinh doanh đảm bảo an toàn, hiệu quả.
Tuy nhiên vẫn tồn tại các trường hợp tài trợ cho các KH vay vốn và phát sinh rủi ro như tình hình tài chính/nguồn trả nợ không đảm bảo, phương án vay vốn không khả thi, lựa chọn Khách hàng vay vốn chưa phù hợp với mức độ rủi ro mà MB có thể chấp nhận. Mặc dù Ngân hàng đã xác định rõ tiêu chuẩn, quy định và hướng dẫn về khách hàng mục tiêu theo từng phân khúc KHDN/KHCN tuy nhiên do áp lực về phát triển tín dụng mà công tác sàng lọc KH vẫn có sơ hở để xảy ra rủi ro và nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh.
Thứ hai chất lượng nhân sự ở các khâu đề xuất-thẩm định-phê duyệt chưa đồng đều, chưa được đào tạo bài bản
MB đã chú trọng đến chất lượng đầu vào, triển khai đào tạo bồi dưỡng năng lực trình độ, phẩm chất chuyên viên quan hệ khách hàng/chuyên viên thẩm định/chuyên gia phê duyệt thông qua các hình thức: đào tạo lý thuyết cơ bản, chuyên sâu. Tuy nhiên thực tế cho thấy nợ xấu vẫn có phát sinh do nội tại MB trong đó có lỗi
do yếu tố con người làm phát sinh thiệt hại và ảnh hưởng đến hình ảnh của MB.
Thứ ba thiếu đơn vị chuyên trách về trong việc GSTD
Công tác giám sát tính dụng của MB được triển khai ở nhiều khâu nhiều bộ phận nhưng chưa có bộ phân chuyên trách do đó ảnh hưởng đến tính khách quan và khả năng phát hiện nợ quá hạn nợ xấu cho MB
+ Chuyên viên QHKH giám sát sau khoản vay nhiều khi mang tính chủ quan chưa ghi nhận đầy đủ tình hình khó khăn của khách hàng và các dấu hiệu rủi ro
+ Khối Kiểm tra kiểm soát nội bộ: thực hiện theo kiểm tra giám sát theo chuyên
đề và thực hiện chọn mẫu do số lượng hồ sơ KH lớn và không đủ nguồn lực để giám sát dẫn đến có thể không phát hiện đầy đủ được nợ có nguy cơ chuyển nợ xấu.
+ Phòng Quản trị rủi ro tín dụng thực hiện giám sát trên danh mục tuy nhiên đối với danh mục tiềm ẩn rất khó phát hiện khi cơ sở dữ liệu của Ngân hàng chưa có đầy đủ thông tin, các mô hình hỗ trợ phân tích danh mục chưa hoàn chỉnh.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Từ những cơ sơ lý luận tại chương 1, chương 2 của luận văn tập trung nghiên cứu các vấn đề sau: (1) Khát quát tiến trình hình thành, phát triển và kết quả HĐKD của MB giai đoạn 2017-2019; (2) Đánh giá thực trạng nợ xấu và hoạt động QLNX tại
MB trong giai đoạn 2017-2019. Từ đó luận văn đã đưa ra những đánh giá về hoạt động QLNX tại MB trong giai đoạn này bao gồm những mặt tích cực và tiêu cực, chỉ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ra các nguyên nhân của thực trạng QLNX tại MB
Tính đến hết năm 2019, MB là một trong những NHTM có tỷ lệ NPL thấp trong hệ thống (tỷ lệ nợ xấu hợp nhất 1.16%, tỷ lệ nợ xấu của riêng ngân hàng là 0,98%. Đây chính là thành quả của những nỗ lực quản trị của MB trong công tác QLNX. Tuy nhiên, công tác xử lý nợ xấu còn phụ thuộc nhiều vào giải pháp xử lý dự
phòng; công tác quản lý nợ xấu còn chưa nhận diện được đầy đủ các Khách hàng nguy cơ rủi ro cao nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh, còn tồn tai nguyên nhân phát sinh nợ xấu từ nội bộ ngân hàng. Những mặt tồn tại, hạn chế nêu trên đã được làm rõ trong chương 2 của luận văn, đây chính là cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp và kiến nghị được trình bày tại chương 3.
CHƯƠNG3
GIẢIPHÁP TĂNG CƯỜNGQUẢNLÝNỢXẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
3.1. Định hướng hoạt động QLNX tại MB
Trong các năm tiếp theo tầm nhìn của MB là trở thành “Ngân hàng thuận tiện nhất” và duy trì “Top 5 ngân hàng thương mại về hiệu quả kinh doanh và an toàn” với phương châm chiến lược là “Đổi mới, hiện đại, hợp tác, bền vững”. MB phát triển trên 03 trụ cột chiến lược là Ngân hàng số, Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành và 2 nền tảng chiến lược Quản trị rủi ro vượt trội, Năng lực thực thi nhanh; Trọng tâm vào 04 chuyển dịch then chốt là “Chuyển dịch ngân hàng số, Nâng cao quan hệ khách hàng, Quản trị rủi ro vượt trội, Nâng cao hiệu quả hoạt động công ty thành viên”; Thực hiện đồng bộ 4 nhóm giải pháp: Quản trị điều hành, Kinh doanh, Công nghệ, Nhân sự.Cùng với đó, Hội đồng quản trị cũng đặt ra kế hoạch tăng trưởng rất thách thức. Theo đó, bình quân tổng tài sản của MB sẽ tăng 14%, doanh thu tăng 22%, lợi nhuận trước thuế tăng 20%, ROE đạt 20% và hệ số CAR đạt trên 9%.
Công tác QLNX của MB từ nay tới năm 2021 như sau:
- Tăng trưởng tín dụng phù hợp với định hướng chiến lược giai đoạn 2017- 2021, kế hoạch kinh doanh hàng năm của MB; đảm bảo phù hợp với tốc độ tăng trưởng và các quy định, giới hạn, chỉ đạo của NHNN từng thời kỳ.
- Phát triển tín dụng gắn với chất lượng tín dụng, thực hiện kiểm soát chất lượng tín dụng tốt hơn mức bình quân thị trường và tốt hơn qua từng năm.
- Duy trì cơ cấu tín dụng bền vững hợp lý theo kỳ hạn, loại tiền, phân khúc khách hàng, ngành, khu vực.
- Giám sát và quản lý khoản cấp tín dụng, khách hàng và danh mục tín dụng chặt chẽ, hiệu quả thông qua cơ chế cảnh báo sớm chất lượng tín dụng.
- Trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro tín dụng đảm bảo nguồn tài chính sẵn sàng bù đắp các sự kiện rủi ro có khả năng phát sinh.
- Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn, lãi treo và tái cơ cấu khách hàng, danh mục tín dụng hợp lý, hiệu quả.
- QTRR Tín dụng đi liền với việc áp dụng mô hình QTRR tiên tiến và chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện về công nghệ, nhân lực, tài c hính và trình độ phát triển của ngân hàng và lộ trình tuân thủ Basel II theo hướng dẫn của NHN.
- Đẩy mạnh đầu tư và ứng dụng CNTT trong QTRR tín dụng, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro tín dụng.
- Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu nói riêng.
- Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch, kịp thời, có sự trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên với các ngân hàng và trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước.
- Xác định trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận liên quan đến khoản cấp tín dụng xấu (nếu có) để có biện pháp xử lý phù hợp theo quy định của pháp luật và MB từng thời kỳ.
3.2. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại MB
3.2.1. Hoàn thiện việc nhận diện, đánh giá, phân loại nợ xấu
MB cần phải thực hiện phân loại các khoản nợ và trích lập DP đầy đủ theo quy
đinh của NHNN. Đặc biệt cần phải đảm bảo khoản nợ được phân loại dung và kịp thời phản ánh đúng CLTD của ngân hàng, đồng thời thực hiện giám sát chặt chẽ.
Để làm được việc này ngân hàng cần giải quyết các vấn đề cơ bản:
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn BaselII.
Dựa trên các thông tin về nhân thân, thông tin từ hồ sơ cấp tín dụng, thông tin về hành vi Khách hàng, thông tin liên lạc của Khách hàng, thông tin thu hồi nợ và xử
lý nợ, dữ liệu từ trung tâm thông tin của NHNN hệ thống XHTD sẽ đánh giá mức độ khác biệt về đặc tính rủi ro của Khách hàng. Với phương pháp thống kê/phương pháp
chuyên gia MB cần xây dựng thẻ điểm cho từng phân khúc riêng biệt, thực hiện phân
đó hệ thống XHTD sẽ hộ trợ:
- Đưa ra các chiến lược phù hợp căn cứ theo đặc điểm của Khách hàng - Chiến lược từ chối và chấp nhận Khách hàng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Thiết lập các giới hạn tín dụng
- Xây dựng chiến lược định giá dựa trên rủi ro - Chiến lược quản lý hạn mức (tăng giảm) - Thiết lập cơ chế cảnh báo sớm
- Thiết lập chiết lược thu hồi nợ/xử lý nợ Hệ thống XHTD của MB định hướng bao gồm:
a) Các quy định, quy trình về XHTD và kiểm tra tính chính xác của việc xếp hạng; mỗi mức xếp hạng rủi ro phải phản ánh một mức độ rủi ro cụ thể của từng khách hàng và/hoặc danh mục tín dụng.
b) Mô hình XHTD có khả năng lượng hóa được các tiêu chí đánh giá khả năng trả nợ, rủi ro tín dụng của khách hàng/khoản cấp tín dụng (PD, LGD, EAD, EL,...) trên cơ sở sử dụng các bộ chỉ tiêu để đánh giá/xếp hạng khách hàng (bao gồm cả các chỉ tiêu về kinh tế - xã hội vĩ mô, môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng).
c) Cơ sở dữ liệu và các phương pháp quản lý dữ liệu phục vụ cho mô hình. d) Hệ thống XHTD phải được xây dựng thành phần mềm để đo lường, lưu trữ và đánh giá dữ liệu.
e) Cơ chế kiểm tra, giám sát hệ thống xếp hạng đảm bảo đáp ứng các nguyên tắc:
i) Không xung đột lợi ích: Đảm bảo nguyên tắc độc lập, không xung đột lợi ích giữa cá nhân, đơn vị xây dựng mô hình, cá nhân, bộ phận thực hiện, phê duyệt kết
quả và đơn vị giám sát kiểm định mô hình.
ii) Minh bạch:
- Kết quả của hệ thống XHTD phải được đánh giá độc lập.
- Có đầy đủ thông tin về hệ thống xếp hạng để cơ quan có thẩm quyền; tổ chức kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập hoặc các cơ quan chức năng khác
có thể thanh tra, giám sát, kiểm toán hoặc thực hiện các công việc khác theo quy định một cách thuận tiện.
iii) Phân định trách nhiệm: Quy định rõ trách nhiệm của từng cán bộ, đơn vị liên quan tới việc xây dựng và vận hành hệ thống xếp hạng.
iv) Ứng dụng: Kết quả XHTD khách hàng được sử dụng trong hoạt động quản lý rủi ro hàng ngày, từ việc xây dựng các chiến lược, chính sách kinh doanh/quản trị đến triển khai và quản lý toàn bộ hoạt động tín dụng.
v) Kiểm định: Hệ thống XHTD phải được đánh giá định kỳ (tối thiểu hàng năm) hoặc đột xuất bởi đơn vị độc lập với cá nhân/đơn vị thực hiện và phê duyệt xếp hạng.
- Tuân thủ quy định nội bộ: Hệ thống XHTD phải được kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ phù hợp quy định MB từng thời kỳ.
Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng cập nhật,hiệu quả và tin cậy
MB cần thực hiên quản trị dữ liệu hiện đại, tối ưu kho dữ liệu và ứng dụng hiệu quả hệ thống báo cáo BI. Năm 2019, MB đã tập trung vào mục tiêu và chuyển dịch chiến lược “Ngân hàng số” và ra mắt nhiều sản phẩm Công nghệ thông tin, Ngân
hàng số vượt trội. Do đó để quản trị rủi ro hiệu quả MB cần tiếp tục thực hiện chiến lược với đối tác IBM, MB đã hoàn thành xây dựng chiến lược và triển khai đầu tư công nghệ thông tin cho giai đoạn 2018 - 2022, tích cực ứng dụng công nghệ vào tất