2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN
2.2.2. Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
Quy trình quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro thanh khoản nói riêng gồm các buớc chủ yếu sau: nhận diện rủi ro thanh khoản, đo luờng rủi ro (thông qua các công cụ quản lý rủi ro nhu các báo cáo, hạn mức và tỷ lệ thanh khoản,...) xử lý rủi ro thanh khoản và giám sát rủi ro. Cụ thể nhu sau:
2.2.2.1. Nhận diện rủi ro thanh khoản
Phạm vi nhận diện rủi ro thanh khoản: Trên phạm vi toàn bộ cấu trúc tài sản Nợ - Có của Ngân hàng.
Định kỳ nhận diện RRTK: Rủi ro thanh khoản đuợc nhận diện liên tục, thuờng xuyên không tách rời khỏi hoạt động kinh doanh hàng ngày
Công cụ nhận diện rủi ro thanh khoản: Rủi ro thanh khoản đuợc xác định căn cứ trên các hạn mức rủi ro/bộ dấu hiệu RRTK đuợc NHNN và NH quy định. Các dấu hiệu cần đuợc nhận tối thiếu bao gồm:
a) Dấu hiệu về chính sách điều hành của NHNN (lãi suất cơ bản, cung- cầu tiền tệ trên OMO);
b) Dấu hiệu về khả năng đáp ứng quy định về tỷ lệ dự trữ bắt buộc; c) Dấu hiệu về khả năng chi trả của Ngân hàng (tỷ lệ khả năng chi trả); d) Dấu hiệu về chênh lệch kỳ hạn ( GAP kỳ hạn/GAP thanh khoản); e) Dấu hiệu về biến động nguồn vốn (tỷ lệ rút tiền/tất toán truớc hạn..) f) Dấu hiệu về chất luợng tài sản, huy động vốn, cơ cấu tài sản có tính
thanh khoản cao ..)
Để hoạt động quản trị rủi ro đạt đuợc hiệu quả cao nhất, ngân hàng phải nhận
diện đuợc rủi ro thanh khoản có thể phát sinh và rủi ro tiềm ẩn để chủ động đối phó và có phuơng án xử lý phù hợp, hiệu quả.
Các dấu hiệu có thể nhận biết ngân hàng đang và/hoặc có thể sẽ phải đối mặt với rủi ro thanh khoản:
50
■ Sự suy giảm/khủng hoảng kinh tế, tài chính trên thế giới, khu vực, quốc gia;
■ Xuất hiện sự phá sản của một số ngân hàng, định chế tài chính trong nuớc;
■ Thị truờng vốn/tiền tệ căng thẳng và/hoặc có những biến động tiêu cực;
■ Những thay đổi lớn trong chính sách tiền tệ, tài khóa của quốc gia ảnh huởng bất lợi đến hoạt động của ngân hàng;
■ Chỉ số tín nhiệm của ngân hàng bị đánh giá giảm;
■ Những thông tin bất lợi cho hoạt động của ngân hàng xuất hiện trên thị truờng.
Dấu hiệu bên trong:
■ Các hạn mức của các chỉ số đo luờng rủi ro thanh khoản bị vi phạm;
■ Huy động vốn: ngân hàng gặp khó khăn và/hoặc không thể tiếp cận các
nguồn huy động vốn mới; chi phí huy động vốn trên thị truờng có xu huớng tăng; tiền gửi có kỳ hạn bị rút ra với số luợng lớn trong thời gian ngắn, các định chế tài chính yêu cầu có tài sản đảm bảo mới cấp hạn mức tín dụng;
■ Cho vay: ngân hàng gặp khó khăn trong việc đáp ứng các khoản vay có
chất luợng; danh mục cho vay sụt giảm về chất luợng, xuất hiện nhiều khoản nợ
quá hạn; tín dụng tăng truởng cao nhung chỉ tập trung vào một số khách hàng;
■ Hoạt động đầu tu: doanh thu từ các dự án đầu tu và kinh doanh bị sụt giảm;
■ Cơ cấu tài sản Nợ - tài sản Có trên Bảng cân đối kế toán: sự tập trung hóa cao trong danh mục tài sản Có và/hoặc tài sản Nợ; sự tăng truởng nhanh chóng của tổng tài sản đuợc tài trợ bởi tiền gửi lớn không ổn định/biến động; mất cân đối nghiêm trọng về thời gian đáo hạn của tài sản Nợ và tài sản Có;
Ngân hàng xây dựng các mô hình đo lường rủi ro thanh khoản phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, hiệu quả cà có tính ứng dụng cao với Ngân hàng.
Ngân hàng nghiên cứu áp dụng linh hoạt các kỹ thuật và công cụ đo lường rủi ro thanh khoản khác nhau, trong đó cỏ thể bao gồm các phương pháp sau: Phương pháp tiếp cận nguồn vốn thanh khoản và sử dụng thanh khoản, Phương pháp cung-cầu thanh khoản, phương pháp chỉ số, phương pháp cấu trúc vốn, phương pháp thang đáo hạn.
Các phương pháp đo lường thanh khoản phải được thử nghiệm và chứng nhận độc lập cad được kiểm nghiệm lại định kỳ tối thiểu hàng năm.
Sau khi nhận diện rủi ro thanh khoản ngân hàng sẽ gặp phải qua các dấu hiệu trên đây, nhà quản trị rủi ro thanh khoản tiến hành đo lường rủi ro thanh khoản để xem xét mức độ nghiêm trọng mà rủi ro thanh khoản có thể tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đo lường rủi ro thanh khoản phải đảm bảo cả đo lường định tính và đo lường định lượng tác động của nó đến hoạt động của ngân hàng.
2.2.2.3. Xử lý rủi ro thanh khoản
Khi phát sinh rủi ro thanh khoản, việc xử lý/đè xuất các phương án xử lý rủi ro thanh khoản tạ đơn vị phát sinh/ đơn vị đầu mới phải đảm bảo tuân thủ theo nguyên tắc sau:
a) Kịp thời: Các rủi ro phát sinh phải đảm bảo được thông tin báo cáo và xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa tổn thất cho Ngân hàng; b) Các phương pháp xử lý rủi ro thanh khoản được thực hiện linh
hoạt hiệu quả;
c) Quá trình xử lý rủi ro thanh khoản được thực hiện trên tinh thần chủ động, tích cực và phối hợp giữa các đơn vị đầu mối về quản
Chỉ tiêu 31/12/ 2015 31/12/ 2016 31/12/ 2017 31/03 / 2018