Quan điểm phổ biến hiện nay về phát triển nghiệp vụ bảo lãnh đó là việc: NHTM tăng cường sử dụng các nguồn lực của mình nhằm mục đích gia tăng quy mô bảo lãnh và nâng cao chất lượng của nghiệp vụ bảo lãnh, từ đó làm tăng thu nhập của NHTM từ nghiệp vụ này.
về gia tăng quy mô bảo lãnh: Mở rộng bảo lãnh sẽ góp phần đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu về sản phẩm dịch vụ ngân hàng, mở rộng quan hệ với khách hàng từ đó sử dụng hiệu quả nguồn lực, phân tán rủi ro, làm tăng thu nhập. Vì vậy, các NHTM luôn tăng cường sử dụng các nguồn lực như: vốn, nhân lực, mạng lưới, ... vào việc mở rộng nghiệp vụ bảo lãnh.
về nâng cao chất lượng của nghiệp vụ bảo lãnh: Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ đơn thuần là sự mở rộng về quy mô, mà còn bao hàm cả sự đảm bảo chất lượng của khoản bảo lãnh.
Nhìn chung việc đánh giá chất lượng bảo lãnh phải xem xét trên nhiều khía cạnh và tổng hợp của nhiều yếu tố. Khoản bảo lãnh được coi là có chất lượng khi đảm bảo được các mối quan hệ giữa các bên tham gia là có chất lượng, đáp ứng nhu cầu của người yêu cầu bảo lãnh (trúng thầu, kí kết được hợp đồng, tạm ứng thực hiện hợp đồng...), thỏa mãn được lợi ích của người hưởng bảo lãnh (thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng cấp bảo lãnh) và giảm thiểu rủi ro cho các bên, có nghĩa là việc bên được bảo lãnh thực hiện đúng nghĩa vụ, trách nhiệm và thời hạn đối với bên đối tác hoặc ngân hàng không phát sinh bảo lãnh quá hạn, không phải thực hiện trả thay hoặc cho vay bắt buộc đối với bên được bảo lãnh.
Mở rộng về quy mô đi kèm với nâng cao được chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh là nhằm đạt được sự tăng trưởng và phát triển bền vững. Bởi vì:
+ Mở rộng quy mô và chất lượng bảo lãnh là hai vấn đề không thể tách rời. Chất lượng bảo lãnh tốt là sự bảo đảm cho hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
+ Chất lượng bảo lãnh là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng với sự thay đổi bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Mở rộng nghiệp vụ b ảo lãnh luôn phải đảm b ảo chất lượng, có hiệu quả góp phần thực hiện mục tiêu kinh doanh trong từng thời kì, có thể là thu phí và gia tăng thị phần cho NHTM. Mức độ an toàn của khoản bảo lãnh thể hiện chất lượng của khoản bảo lãnh đó.
+ Nếu Ngân hàng đảm bảo sự phát triển của các khoản bảo lãnh, Ngân hàng sẽ có những điều kiện cả về định hướng cũng như nguồn lực để phát triển lâu dài
21
nghiệp vụ bảo lãnh, đồng thời mở rộng thị phần, nâng cao uy tín cho Ngân hàng - đây cũng là điều kiện thu hút khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng nhiều hơn.
1.2.2. Sự cần thiết phát triển nghiệp vụ bảo lãnh
Nghiệp vụ bảo lãnh có vai trò quan trọng và đem lại nhiều lợi ích đối với bản thân Ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế. Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh là xu hướng chung của các NHTM trên thế giới hiện nay. Đặc biệt, trong điều kiện nền kinh tế khó khăn trong những năm trở lại đây, dòng vốn doanh nghiệp chu chuyển chậm, hiện tượng chiếm dụng vốn, vi phạm hợp đồng xảy ra nhiều làm suy giảm lòng tin giữa các doanh nghiệp trong giao dịch kinh tế, nhu cầu bảo lãnh ngân hàng càng tăng cao, và đây chính là cơ hội để các NHTM tận dụng tối đa để phát triển hoạt động b ảo lãnh ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động b ảo lãnh tại Việt Nam lại đang thiếu khung pháp lý cần thiết để điều chỉnh, dẫn đến xảy ra một số rủi ro. Do đó, việc hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh là rất cần thiết.
❖Đối với ngân hàng thương mại
Thứ nhất, nghiệp vụ bảo lãnh có mức sinh lời ngày càng tăng nhờ khoản thu nhập lớn về phí dịch vụ. Đặc biệt là trong bối cảnh hoạt động cho vay, đầu tư luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro và chịu sự cạnh tranh khốc liệt thì bảo lãnh được coi là cứu cánh của NHTM. Chính sự cạnh tranh khốc liệt trong mảng thị phần truyền thống khiến cho hoạt động cho vay có mức sinh lời ngày càng giảm, trái lại nghiệp vụ bảo lãnh lại có tốc độ tăng mạnh mẽ.
Thứ hai, tận dụng được nguồn vốn trong thanh toán của khách hàng đang lưu ký trên tài khoản thanh toán, ký quỹ. Những tài khoản này ngân hàng không phải trả lãi hoặc trả lãi rất thấp, giúp giảm chi phí đầu vào của nguồn vốn huy động, tạo ra sự chênh lệch lớn giữa lãi suất bình quân cho vay và lãi suất bình quân tiền gửi.
Thứ ba, xây dựng được mạng lưới khách hàng rộng khắp làm nền tảng để phát triển các dịch vụ ngân hàng. Từ nghiệp vụ bảo lãnh, NHTM có thể phát triển các dịch vụ đa dạng, nhiều tiện ích. Bên cạnh đó ngân hàng có thể phát triển những dịch vụ hỗ trợ: quản lý dòng tiền, đầu tư tiền gửi tự động, quản lý nguồn thu, chi trả lương... sẽ thu hút ngày càng nhiều khách hàng từ đó tăng thu phí dịch vụ.
Thứ tư, tăng khả năng đáp ứng các nhu cầu của khách hàng, từ đó tăng dần khả năng thích ứng, cạnh tranh của các ngân hàng thương mại, góp phần làm vững mạnh thêm nền tài chính và duy trì sự phát triển của ngân hàng.
❖ Đối với khách hàng
Thứ nhất, dịch vụ bảo lãnh mang lại cho khách hàng sự thuận tiện, an toàn trong giao dịch hợp đồng. Giúp khách hàng tiết kiệm thời gian, chi phí do các giao dịch hợp đồng đều diễn ra nhanh chóng và mọi thông tin đều dễ dàng tiếp cận. Từ đó tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh được tiến hành trôi chảy, nhịp nhàng, góp phần đẩy nhanh tốc độ sản xuất, lưu thông hàng hoá.
Thứ hai, thông qua bảo lãnh doanh nghiệp gián tiếp được cấp một lượng vốn (tín dụng thương mại) cho sản xuất kinh doanh với chi phí thấp. Thay vì trực tiếp đi vay vốn với lãi suất cao, doanh nghiệp có thể đề nghị Ngân hàng thực hiện cấp bảo lãnh cho mình để thực hiện các hợp đồng với mức phí bảo lãnh thấp hơn nhiều lần, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí tài chính, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
❖ Đối với nền kinh tế
Thứ nhất, bảo lãnh ngân hàng làm tăng quá trình chu chuyển tiền tệ, việc khai thác và sử dụng nguồn vốn thêm hiệu quả, Từ đó góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, góp phần vào quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.
Thứ hai, góp phần chống gian lận thương mại, buôn lậu, trốn thuế. Nhờ có bảo lãnh ngân hàng mà quyền lợi của các bên trong các giao dịch kinh tế được bảo vệ. Với mạng lưới thông tin đầy đủ, kịp thời hơn các Ngân hàng có thể đánh giá tương đối chính xác mọi vấn đề liên quan đến các bên tham gia, nhờ đó mà giảm thiểu rủi ro liên quan đến lừa đảo, chiểm đoạt tài sản của các bên. Hơn nữa, thông qua việc thực hiện bảo lãnh, NHTM đã gián tiếp giúp cho cơ quan nhà nước kiểm soát hoạt động của các chủ thể kinh tế, ngăn chặn tình trạng buôn lậu, trốn thuế...
Như vậy, phát triển nghiệp vụ bảo lãnh là xu thế đúng đắn của các NHTM hiện nay, do tỷ lệ giao dịch hợp đồng có yêu cầu thực hiện bảo lãnh vẫn còn chưa cao (chỉ khoảng 40% số giao dịch), tiềm năng thị trường vẫn còn rất lớn. Việc tập trung phát triển nghiệp vụ bảo lãnh giúp các Ngân hàng có thể khai thác và tăng thị phần và ít gặp phải sự cạnh tranh quá cao so với thị trường cho vay. Việc phát triển
23
nghiệp vụ bảo lãnh là bước đi đúng mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng, góp phần làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng do phân tán được rủi ro, giảm chi phí nguồn vốn, chi phí quản lý. Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cũng chính là nâng cao hình ảnh và uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, từ đó tạo động lực giúp Ngân hàng cải thiện và thay đổi dần cơ cấu thu nhập.
1.2.3. Chỉ tiêu đánh giá phát triên nghiệp vụ bảo lãnh
Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh được xác định trên cơ sở đa dạng hóa khách hàng, các loại hình bảo lãnh mà Ngân hàng cung cấp, đáp ứng tối đa các nhu cầu của khách hàng cả về số lượng và chất lượng của sản phẩm bảo lãnh ngân hàng.
Các chỉ tiêu đánh giá phát triển nghiệp vụ bảo lãnh gồm rất nhiều chỉ tiêu nhưng về cơ bản phải phản ánh được: tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng, doanh số b ảo lãnh, quy mô số dư bảo lãnh, thu phí từ dịch vụ bảo lãnh, cơ cấu của nghiệp vụ bảo lãnh và các rủi ro liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh thay đổi theo hướng tích cực đi kèm với kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
1.2.3.1. Chỉ tiêu phản ánh số lượng và số lượt khách hàng a) Số lượng khách hàng
Số lượng khách hàng là tổng số khách hàng sử dụng sản phẩm bảo lãnh của Ngân hàng.
Mức tăng giảm = Số lượng khách hàng - Số lượng khách
số lượng khách hàng năm (t) hàng năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết số lượng khách hàng tăng hay giảm qua các năm, thông qua đó Ngân hàng đánh giá được việc mở rộng quy mô và đối tượng khách hàng. Số lượng khách hàng đến với Ngân hàng càng tăng theo thời gian hay số lượng khách hàng năm t lớn hơn năm (t-1) chứng tỏ nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng tăng trưởng, sản phẩm dịch vụ bảo lãnh của Ngân hàng được nhiều người sử dụng hơn.
b) Số lượt khách hàng
Là số lần mỗi khách hàng sử dụng sản phẩm bảo lãnh của Ngân hàng trong một năm. Khi số lượt khách này tăng lên thì nó thể hiện sự tin tưởng của khách
Tốc độ tăng Tổng dư bảo lãnh năm (t) - Tổng dư bảo lãnh năm (t-1) trưởng quy mô bảo lãnh = ---• ---x100%
Tổng dư bảo lãnh năm (t-1)
hàng đối với Ngân hàng và nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng được mở rộng.
1.2.3.2. Chỉ tiêu phản ánh doanh số bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh được Ngân hàng thực hiện cấp cho khách hàng trong một kỳ, phản ánh khái quát tình hình hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.
a) Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về doanh số bảo lãnh tuyệt đối
Giá trị tăng trưởng = Tổng doanh số - Tổng doanh số Doanh số tuyệt đối bảo lãnh năm (t) bảo lãnh năm (t-1)
Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh quy mô nghiệp vụ bảo lãnh đối với nền kinh tế của Ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh chính xác hoạt động bảo lãnh qua các năm. Khi so sánh chỉ tiêu này qua các thời kỳ ta sẽ thấy được phần nào xu thế của hoạt động bảo lãnh. Chỉ tiêu này cho biết doanh số bảo lãnh năm (t) tăng so với năm (t- 1) là bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này tăng lên tức là số tiền NHTM đã bảo lãnh qua các năm đối với khách hàng đã tăng lên và cũng đồng nghĩa hoạt động bảo lãnh đang được mở rộng.
b) Chỉ tiêu phán ánh sự tăng trưởng doanh số tương đối
Chỉ tiêu này được xác định như sau:
Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối
___________________________________ x 100% Tổng doanh số bảo lãnh năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết trong năm (t) doanh số tăng bao nhiêu % so với năm (t-1). Chỉ tiêu này càng cao thể hiện tốc độ tăng doanh số bảo lãnh càng nhanh hay chính là nghiệp vụ bảo lãnh đang được Ngân hàng chú trọng mở rộng. Chỉ tiêu này được xem xét cùng với chỉ tiêu giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối đảm bảo cho hoạt động b ảo lãnh của Ngân hàng tăng cả về giá trị và quy mô so với năm trước.
1.2.3.3. Chỉ tiêu phản ánh số dư bảo lãnh và tăng trưởng số dư bảo lãnh
Bằng chỉ tiêu số dư bảo lãnh có thể đánh giá được quy mô bảo lãnh, số dư bảo lãnh càng cao thì quy mô bảo lãnh càng lớn.
a) Số dư bảo lãnh
Số dư bảo lãnh của Ngân hàng là tổng giá trị các khoản bảo lãnh mà Ngân hàng đã cấp cho khách hàng còn hiệu lực tính tại một thời điểm nhất định. Quy mô số dư bảo lãnh càng cao chứng tỏ nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng được phát triển tốt, thể hiện Ngân hàng có uy tín, cung cấp dịch vụ đa dạng cho khách hàng. Ngược lại, quy mô số dư bảo lãnh mà thấp chứng từ nghiệp vụ bảo lãnh còn yếu kém, khả năng tiếp thị và phát triển dịch vụ chưa cao.
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ gia tăng dư bảo lãnh qua các năm, phản ánh xu hướng nghiệp vụ bảo lãnh là mở rộng hay thu hẹp. Tốc độ tăng của quy mô bảo lãnh càng cao thì chứng tỏ nghiệp vụ bảo lãnh được Ngân hàng chú trọng phát triển. Hiệu quả của nghiệp vụ bảo lãnh cao chính là cơ sở để tăng quy mô bảo lãnh, vì thế chỉ tiêu tốc độ tăng quy mô bảo lãnh phản ánh khá chính xác mức độ phát triển của nghiệp vụ này.
1.2.3.4. Chất lượng của nghiệp vụ bảo lãnh a) Cơ cấu các loại bảo lãnh
Khác với hoạt động cho vay, mức độ rủi ro của nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ phụ thuộc vào khách hàng được cấp bảo lãnh mà còn phụ thuộc vào loại bảo lãnh mà Ngân hàng phát hành. Mức độ rủi ro của các loại bảo lãnh là rất khác nhau, như bảo lãnh thanh toán có mức độ rủi ro cao nhất, sau đó đến bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tiền tạm ứng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành và bảo lãnh có độ rủi ro thấp nhất là bảo lãnh dự thầu. Vì vậy, cơ cấu các loại bảo lãnh trong tổng dư bảo lãnh cho biết phần nào chất lượng của nghiệp vụ bảo lãnh tại NHTM.
Quy mô các cam kết b ảo lãnh có độ rủi ro lớn như bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh vay vốn của NHTM càng cao thì chứng tỏ nghiệp vụ bảo lãnh tại NHTM đó tiềm ẩn nhiều rủi ro, nguy cơ phải thực hiện trả thay có thể phát sinh trong tương lai
là lớn, dẫn đến thiệt hai cho ngân hàng. Trong quá trình phát triển nghiệp vụ bảo lãnh các NHTM cũng cần đảm bảo cơ cấu rủi ro theo các loại bảo lãnh phát hành một cách hợp lý. Có như vậy thì các Ngân hàng mới giảm thiểu quy mô của tổn thất và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động cho Ngân hàng ngay cả khi có rủi ro xảy ra.
b) Rủi ro trả thay liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh
Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh cho khách hàng sẽ thu được một khoản phí. Nếu không sai phạm gì xảy ra từ phía người được bảo lãnh thì ngân hàng có được lợi thế từ nhiều mặt. Tuy nhiên, bảo lãnh cũng là hoạt động có tiềm ẩn nhiều rủi ro.
- Trước hết là rủi ro do nguyên nhân từ phía người được bảo lãnh
Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng tức là đã ràng buộc mình vào trách nhiệm pháp lý và phải có trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng. Người được bảo lãnh vì những lý do khác nhau, dẫn đến việc mất khả năng thực hiện nghĩa vụ cho người thụ hưởng thì trách nhiệm bồi thường thiệt hại sẽ thuộc về ngân hàng, lúc đó ngân hàng sẽ gặp rủi ro tín dụng. Bởi lẽ, ngân hàng bị chiếm dụng vốn và khả năng thu hồi được nợ gốc và lãi khi năng lực tài chính của khách hàng khó khăn là rất thấp. Khoản mục nợ quá hạn trong bảng cân đối tài sản tăng lên. Trường hợp tài sản đảm phát mại không đủ thu hồi phần vốn ngân hàng đã trả thay, thì ngân hàng còn chịu một khoản lỗ do những chi phí khác phát sinh.
Ngoài ra, nếu khách hàng có đủ năng lực để hoàn thành nghĩa vụ nhưng không có thiện chí trả nợ và cố tình dây dưa không trả thì ngân hàng cũng gặp rủi ro đạo đức từ phía khách hàng.
- Thứ hai là rủi ro có nguyên nhân từ người thụ hưởng bảo lãnh