7. Kết cấu luận văn
1.2.1. Quan niệm về sử dụng vốn và hiệu quả sử dụng vốn tại các Quỹ tín
1.2.1. Quan niệm về sử dụng vốn và hiệu quả sử dụng vốn tại các Quỹ tíndụng nhân dân dụng nhân dân
- Nguồn vốn hoạt động của QTDND gồm: Vốn điều lệ, Vốn huy động, Vốn đi vay, Các loại vốn và Quỹ khác.
+ Vốn điều lệ của QTDND là tổng số vốn do các thành viên góp và đuợc ghi vào Điều lệ QTDND, hạch toán bằng đồng Việt Nam. Vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định theo quy định của Chính phủ tại thời điểm đề nghị cấp Giấy phép.
Vốn góp của thành viên bao gồm vốn góp xác lập tư cách thành viên và vốn góp thường niên.
Mức vốn góp xác lập tư cách thành viên tối thiểu là 300.000 đồng; Mức vốn góp thường niên tối thiểu là 100.000 đồng
Tổng mức góp vốn tối đa của một thành viên QTDND không được vượt quá 10% vốn điều lệ của QTDND tại thời điểm góp vốn.
Việc góp vốn của thành viên QTDND được quy định tại Điều lệ QTDND. Đại hội thành viên của QTDND quyết định cụ thể mức vốn góp xác lập tư cách thành viên, mức vốn góp thường niên và phương thức nộp, tổng mức góp vốn tối đa của một thành viên
+ Vốn huy động: Là số tiền mà các thành viên, tổ chức, cá nhân gửi vào QTDND. Là sở hữu của người gửi tiền, QTDND chỉ được phép sử dụng vào mục đich cho vay hoặc gửi vào nguồn tiền gửi điều hòa và có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho người gửi. Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để cho vay thành viên.
Theo quy định tại Thông tư 04: Tổng mức nhận tiền gửi từ thành viên của QTDND tối thiểu bằng 50% tổng mức nhận tiền gửi của QTDND
+ Vốn đi vay: là nguồn vốn bổ sung nhằm mở rộng cho vay của QTDND. Chỉ khi nào Vốn tự có và Vốn huy động của QTDND bị hạn chế, trong khi nhu cầu vay còn nhiều, chưa đáp ứng được thì QTDND mới đi vay hay trong trường hợp QTDND khó khăn chi trả tạm thời thì cũng đi vay, nhưng thời hạn vay rất ngắn. QTDND có thể vay vốn điều hòa theo quy chế do Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ban hành theo quy định của pháp luật, vay vốn của tổ chức tín dụng khác (trừ QTDND khác), tổ chức tài chính khác.
+ Các loại vốn và Quỹ khác: Khấu hao cơ bản TSCĐ được trích lập từ chi phí theo chế độ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài chính, Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi.
- Sử dụng vốn là hoạt động sử dụng các nguồn vốn đã huy động nhằm mục đích sinh lời. Đây là hoạt động quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của các QTDND. Hoạt động này bao gồm:
+ Quỹ tiền mặt và tiền gửi thanh toán + Tiền gửi và tiền cho vay các TCTD khác + Cho vay khách hàng
+ Đầu tu góp vốn, liên doanh, mua cổ phần + Tài sản cố định và các tài sản khác
- Hiệu quả sử dụng vốn của các QTDND:
Bất cứ hoạt động nào cũng đòi hỏi tiêu tốn những chi phí và mang lại những kết quả nhất định. Theo từ điển Tiếng Việt thì: “ Hiệu quả” là kết quả thực của việc làm mang lại.
Theo tiêu chuẩn ISO 9000: 2000, Hiệu quả đuợc định nghĩa là khả năng thỏa mãn yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan khác với tập hợp đặc tính vốn có của sản phẩm, hệ thống, quá trình.
Hiệu quả sử dụng vốn của các QTDND: Đuợc hiểu là hiệu quả tài chính, phản ánh qua chỉ tiêu lợi nhuận mà QTDND thu đuợc trên vốn bỏ ra, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực, khả năng quản trị điều hành, kiểm soát, năng lực tài chính của QTDND trong quá trình hoạt động.
Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn là nội dung quản lý quan trọng đối với QTDND. Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, các QTDND cần làm rõ các nội dung sau: Truớc hết, phải lựa chọn đuợc chuẩn mực để đánh giá. Thứ hai, phân tích các nhân tố ảnh huởng tới hiệu quả sử dụng vốn nói chung và hiệu quả các hoạt động sử dụng vốn cụ thể của QTDND. Thứ ba , đánh giá thành công và hạn chế của hoạt động sử dụng vốn.
Trong các hoạt động sử dụng vốn của QTDND, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất. Vì vậy, khi nghiên cứu hiệu quả của
các hoạt động sử dụng vốn cụ thể, luận văn sẽ đi sâu nghiên cứu hiệu quả hoạt động tín dụng của QTDND.
- Khái niệm hiệu quả tín dụng:
Theo Thông tu số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của NHNN Việt Nam quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài đối với khách hàng thì cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Hiệu quả tín dụng đuợc định nghĩa là hoạt động kinh doanh tiền tệ của QTDND đạt kết quả tốt về gia tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, du nợ đuợc duy trì ở mức tăng truởng và ổn định, trong đó nợ quá hạn và nợ xấu chiếm một tỷ lệ chấp nhận đuợc, đảm bảo thu nhập, lợi nhuận, phát triển ổn định trong cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD.