7. Kết cấu luận văn
3.2.2. Nhóm giải pháp nhằm mục đích nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của
của Quỹ tín dụng nhân dân Phong Vân
* Một là tăng sức cạnh tranh và an toàn hoạt động thông qua tăng quy mô vốn:
Trong thời điểm hiện tại, quy mô vốn huy động cao dẫn đến tổng quy mô vốn lớn và đang du thừa. Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, trong ngắn
hạn không cần gia tăng tốc độ huy động vốn để tiết kiệm chi phí huy động vốn. Về mặt dài hạn, quy mô vốn hiện nay còn quá nhỏ so với các TCTD, việc tăng quy mô vốn cùng với một chiến luợc sử dụng vốn hiệu quả là đặc biệt quan trọng.
Có nhiều biện pháp để tăng quy mô vốn của QTDND Phong Vân nhu: tăng vốn góp của thành viên, tăng cuờng các biện pháp huy động vốn, vay vốn từ các TCTD khác,...
Trong các giải pháp tăng quy mô hoạt động, tăng sức cạnh tranh và đảm bảo an toàn hoạt động của Quỹ thì một giải pháp đang đuợc triển khai là thực hiện tái cơ cấu liên kết hoạt động của các QTDND, xây dựng Quỹ bảo toàn hệ thống QTDND và giao cho Ngân hàng Hợp tác xã quản lý. Mục đích chính là để bảo đảm sự quản lý tập trung, thống nhất của Quỹ và đảm bảo sự chủ động của Ngân hàng Hợp tác xã trong việc hỗ trợ vốn kịp thời cho QTDND có khó khăn.
Về vấn đề này, NHNN đã ban hành các văn bản tạo cơ sở pháp lý nhu: Thông tu số 31/2012/TT-NHNN quy định về Ngân hàng Hợp tác xã, Thông tu số 03/2014/TT-NHNN về Quỹ bảo đảm an toàn hệ thống và một số văn bản chỉ đạo khác. Cụ thể:
- Tại Điều 6, Thông tu 31/2012/TT-NHNN quy định: Ngân hàng Hợp tác là loại hình TCTD đuợc tổ chức theo mô hình hợp tác xã, với mục tiêu chủ yếu là liên kết, bảo đảm an toàn của hệ thống QTDND thông qua việc hỗ trợ tài chính và giám sát hoạt động trong hệ thống. Hoạt động chủ yếu là điều hòa vốn và thực hiện các hoạt động ngân hàng đối với thành viên là QTDND.
Theo đó, với vai trò là Ngân hàng của tất cả các QTDND, để thực hiện mục tiêu liên kết, bảo đảm an toàn hệ thống, Thông tu 31/2012/TT-NHNN quy định Ngân hàng Hợp tác có quyền kiểm tra, giám sát hoạt động nghiệp
vụ, các quy định về an toàn của các QTDND. Nội dung giám sát của Ngân hàng Hợp tác đuợc thực hiện thông qua hoạt động điều hòa vốn và thực hiện các hoạt động ngân hàng đối với các QTDND thành viên.
- Theo Thông tu 03/2014/TT-NHNN quy định các QTDND đóng mức phí 0,08%/du nợ cho vay bình quân năm liền kề truớc kết thúc vào ngày 31/12 (không tính nợ xấu) vào Quỹ bảo đảm an toàn hệ thống. Quỹ này đuợc NHNN quy định trên cơ sở cân đối giữa việc đảm bảo khả năng tài chính hỗ trợ cho các QTDND khi gặp khó khăn có thể khắc phục trở lại hoạt động bình thuờng, ngăn chặn tình trạng đổ vỡ dây chuyền trong hoạt động của hệ thống QTDND và đảm bảo khả năng tài chính của QTDND đóng góp phí.
- Về kiểm toán nội bộ, NHNN đã ban hành Thông tu số 44/2011/TT- NHNN ngày 29/12/2011, quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ. Theo đó, các QTDND phải tiến hành thành lập bộ máy kiểm toán nội bộ theo quy định. Tuy nhiên, do nhiều QTDND có quy mô quá nhỏ, năng lực kiểm toán nội bộ còn hạn chế nên tại Thông tu 31/2012/TT-NHNN, NHNN đã giao Ngân hàng Hợp tác với vai trò là Ngân hàng liên kết hệ thống các QTDND thực hiện việc huớng dẫn, hỗ trợ hoạt động kiểm toán nội bộ cho các QTDND thành viên thông qua việc chuyển giao kiến thức, kinh nghiệm thiết lập, vận hành hệ thống kiểm toán nội bộ, đào tạo nhân viên...
* Hai là nâng cao chất lượng tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của QTDND Phong Vân và là hoạt động tạo ra lợi nhuận và quyết định quy mô hoạt động của Quỹ. Chính vì vậy để nâng cao chất luợng tín dụng cần phải thực hiện:
- Hoàn thiện quy chế, quy trình, thủ tục cho vay: Các quy chế, quy trình, thủ tục vay của Quỹ cần phải ban hành đảm bảo chặt chẽ, khoa học
đúng pháp luật đồng thời theo hướng đơn giản hóa tạo điều kiện thuận lợi nhất cho các thành viên tiếp cận và vay vốn tại Quỹ để sản xuất kinh doanh.
- Tăng cường thu thập và nâng cao chất lượng nguồn thông tin: Thông tin là đầu vào, là cơ sở của việc thẩm định. Thông tin không chính xác, không đầy đủ thì thẩm định sẽ không hiệu quả. Vì vậy, việc thu thập thông tin là rất quan trọng. Ngoài những hồ sơ, tài liệu mà Quỹ nhận được từ khách hàng, để nâng cao chất lượng thông tin. Có thể thu thập thông tin từ bên ngoài qua nhiều nguồn chính thức và không chính thức như từ các cơ quan chức năng như kiểm toán độc lập, trung tâp thông tin ứng dụng, các cơ quan hữu quan như cơ quan thuế, hải quan, công an , tòa án... từ các đối tác, từ các TCTD khác, phương tiện thông tin đại chúng.
- Tăng cường công tác thẩm định cho vay: Các khoản cho vay của Quỹ có quy mô không lớn. Điều này cũng có tác động đến quy trình, nội dung và chỉ tiêu thẩm định của Quỹ. Quá trình thực hiện công việc này sẽ bị đơn giản đi nhiều, sơ sài, chưa nêu bật hết các nội dung, chỉ tiêu kinh tế cần thiết theo quy định.
Công tác thẩm định là nội dung đặc biệt quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng, cho biết được tình hình tài chính, mục đích sử dụng vốn vay cũng như khả năng trả nợ của người vay, nó phần nào phản ánh hiệu quả của khoản vay phê duyệt. Nếu công tác thẩm định không chính xác, đầy đủ thì rủi ro là không thể tránh khỏi.
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát vốn vay: Để đồng vốn cho các thành viên vay đạt hiệu quả đúng như phương án cho vay đảm bảo trả gốc và lãi đầy đủ, QTDND Phong Vân cần phải tăng cường kiểm tra, giám sát vốn vay thường xuyên theo định kỳ. Để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa sai phạm cũng như rủi ro thì Quỹ cần phải tăng cường kiểm soát món vay trước, trong và sau khi cho vay. Cụ thể:
+ Trước khi cho vay cần chú trọng đến khâu định giá tài sản đảm bảo tính pháp lý đầy đủ của nó, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các chứng từ liên quan, mẫu dấu, chữ ký của người liên quan đến khoản vay...
+ Trong thời gian cho vay, phải thường xuyên liên lạc và kiểm tra đột xuất việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích và điều khoản ghi trong hợp đồng hay không. Nhanh chóng phát hiện những sai phạm để kịp thời ngăn chặn và thu hồi vốn sớm, tránh tình trạng giải ngân hết rồi mà không thu hồi lại được vốn.
+ Khi khoản vay được giải ngân, trách nhiệm của cán bộ không chỉ là thực hiện theo dõi đến hạn và thu nợ mà cần tăng cường theo dõi quản lý khoản vay trong quá trình khách hàng sử dụng nó, thường xuyên cử cán bộ tín dụng xuống theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tài sản, nhanh chóng phát hiện những thuận lợi, khó khăn mà khách hàng gặp phải để kịp thời giúp đỡ, tư vấn những thông tin cần thiết. Từ đó, không những đảm bảo được khoản vay sử dụng hiệu quả và luôn được nâng cao mà còn có thể nâng cao uy tín của các Quỹ.
- Thực hiện tốt chính sách khách hàng:
+ Xác định công tác tư vấn, chăm sóc thành viên là nhiệm vụ quan trọng đối với QTDND Phong Vân. Quỹ có thể mở rộng các hoạt động tư vấn cho khách hàng, tư vấn không chỉ dừng lại ở mức độ giải thích các quy định và thể lệ cho khách hàng mà là cùng với họ xem xét tính hiệu quả của dự án trên cơ sở đó giúp họ lập phương án sản xuất kinh doanh. Các vấn đề tư vấn có thể là: thông tin công nghệ, thị trường thị hiếu, xác định cơ cấu vốn đầu tư hợp lý, quản lý quá trình sản xuất kinh doanh, tính toán đầu vào, đầu ra của thị trường và tính hiệu quả lâu dài.
+ Thường xuyên coi trọng công tác Đại hội thành viên hàng năm, hội thảo. nhằm trang bị thêm kiến thức sử dụng vốn cho phát triển sản xuất kinh
doanh, đầu tư các dự án của các thành viên để đem lại hiệu quả cao.
+ Quan tâm và giữ được thành viên là khách hàng truyền thống đã, đang có quan hệ tín dụng với Quỹ, thực hiện tốt chính sách ưu đãi đối với khách hàng vay vốn phục vụ sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi.
+ Thường xuyên đánh giá và phân loại lựa chọn thành viên tốt để áp dụng chính sách phù hợp, cho vay tương xứng với khả năng tài chính, khả năng quản lý của từng thành viên.
+ Thực hiện tốt chính sách thành viên sẽ tạo nên mối quan hệ gần gũi giữa QTDND Phong Vân và thành viên, khách hàng.
- Tăng cường biện pháp đảm bảo tiền vay
Đảm bảo tiền vay là yêu cầu bắt buộc đối với bất kì một khoản tín dụng nào nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của QTDND.
Thường xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay. Kiểm soát cho vay phải được thực hiện từ khâu bắt đầu nhận hồ sơ xin vay đến khi thu hết nợ gốc và lãi tới mức thấp nhất. Có nhiều hình thức đảm bảo tiền vay như: đảm bảo bằng chính tài sản hình thành từ vốn vay, đảm bảo bằng nguồn thu nhập của khách hàng, đảm bảo bằng tài sản thuộc sở hữu của khách hàng... và đặc biệt đảm bảo bằng tín chấp. Tùy từng đối tượng khách hàng mà áp dụng linh hoạt những hình thức này.
- Xây dựng phương án xử lý nợ xấu có tính khả thi cao: Nợ xấu, nợ quá hạn là bạn đồng hành với hoạt động tín dụng . Do đó Quỹ cần phải xây dựng phương án xử lý khi có nợ xấu. Phương án này phải sử dụng tổng hợp các lực lượng tham gia như chính quyền địa phương, công an xã...để đảm bảo thu được nợ gốc và lãi đúng pháp luật.
- Đối với các khoản vay mà sau khi đã phát hiện và thực hiện các biện pháp ngăn ngừa nhưng không có tác dụng vẫn dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu thì
Quỹ cần thực hiện các biện pháp khác nhau. Việc áp dụng phuơng pháp nào là phụ thuộc vào các yếu tố nhu: khả năng chi trả của khách hàng; thái độ của khách hàng đối với các khoản đi vay; thái độ của các chủ nợ; các chi phí cho việc thu hồi nợ.
* Ba là tăng chỉ tiêu ROA, ROE: Giải pháp hiệu quả và phù hợp với QTDND Phong Vân nhất trong tình hình hiện tại là phải tiết kiệm chi phí, tiết kiệm tài sản, đặc biệt là các khoản chi phí ngoài hoạt động kinh doanh.
Qua quá trình phân tích ta thấy chi phí của QTDND Phong Vân chiếm tỷ trọng lớn là chi phí hoạt động kinh doanh bao gồm chi phí tiền gửi và chi phí tiền vay TCTD khác, nhung tỷ trọng chi phí này liên tục giảm đi. Để cắt giảm chi phí QTDND Phong Vân cần thực hiện một số giải pháp sau:
+ Cắt giảm chi phí huy động vốn: Lãi suất huy động vốn của QTDND Phong Vân cũng nhu nhiều QTDND khác về quy định của NHNN hay trên thực tế thuờng xuyên cao hơn mức lãi suất huy động vốn của các ngân hàng 0,5%/năm theo từng kỳ hạn. Điều kiện hiện nay của Quỹ: Vốn huy động đã đáp ứng đuợc nhu cầu sử dụng vốn của đơn vị và có phần du thừa; Trong thời gian tới do đặc điểm kinh tế, xã hội tại địa phuơng, đánh giá nhu cầu vay vốn sẽ tăng nhung nguồn vốn gửi tiết kiệm trong dân cu khá dồi dào. Do vậy Quỹ hoàn toàn có thể tiết kiệm chi phí huy động vốn bằng cách giảm lãi suất huy động chênh lệch với các ngân hàng trên địa bàn và giảm các khoản chi khuyến mãi, tiếp thị để giảm chi phí huy động vốn.
+ Về các chi phí cho tài sản nhu nhà cửa, trang thiết bị máy móc... cần bảo quản tránh những hu hỏng đáng tiếc làm tăng chi phí. Đối với các tài sản cố định, công cụ lao động hu hỏng cần nhanh chóng tiến hành thanh lý hay nhuợng bán để thu lại một phần giá trị để tiết kiệm chi phí khấu hao hàng tháng cho các tài sản này.
+ Quỹ phải xây dựng định mức và kiểm soát chặt chẽ các khoản chi phí về vật liệu, giấy tờ in, chi công tác phí, mua tài liệu sách báo... vì đây là các khoản chi phí không cố định mà nó phụ thuộc vào tình hình hoạt động cụ thể từng thời kỳ.
+ Về chi phí cho cán bộ nhân viên: Tiết kiệm không có nghĩa là giảm lương mà cần bố trí nhân sự hợp lý phù hợp với năng lực của từng người. Cần tích cực động viên cán bộ nhân viên nhiệt tình hơn trong công việc, có chế độ thưởng, phạt hợp lý rõ ràng. Chính sách tiền lương phải phù hợp với trình độ và tính chất công việc của từng cán bộ, tạo niềm tin và sự gắn bó của cán bộ nhân viên với Quỹ.
+ Tiết kiệm các chi phí quản lý, tiếp khách.bằng cách xây dựng và hoàn thiện quy chế chi tiêu tài chính của Quỹ, thực hiện và giám sát chặt chẽ các khoản chi phí theo đúng quy chế đã xây dựng.
+ Giảm thiểu chi phí trích lập dự phòng rủi ro bằng cách cho vay đúng đối tượng, kiểm tra giám sát chặt chẽ món vay để có biện pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế nợ xấu.
* Bốn là đảm bảo các chỉ tiêu an toàn, đặc biệt là tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN.
Hoạt động kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực rất nhạy cảm do đó chấp hành các quy định về an toàn là một trong những điều kiện tiên quyết nhằm đảm bảo an toàn trong quá trình hoạt động cho các QTDND. Mặc dù tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của QTDND Phong Vân tại các thời điểm đều đảm bảo theo quy định của NHNN nhưng chưa phải ở mức cao, vì vậy Quỹ vẫn cần phải có những biện pháp để nâng cao tỷ lệ này
+ Phải xây dựng một hạ tầng kỹ thuật và đảm bảo công nghệ thông tin phải ứng dụng phần mềm để đáp ứng việc thực hiện quản lý chiến lược và chính sách bảo đảm khả năng chi trả, đảm bảo kịp thời và chính xác.
+ Thiết lập hệ thống cảnh báo về tình trạng thiếu hụt tạm thời khả năng chi trả. Dự kiến các phương án thực hiện đảm bảo khả năng chi trả, khả năng thanh khoản. Trên cơ sở thực hiện các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động, đặc biệt khả năng chi trả, phải đưa ra các giải pháp có tính khả thi và xây dựng chính sách trong việc kiểm soát và duy trì khả năng chi trả của Quỹ.
- Để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Bên cạnh việc cấp tín dụng cho các khách hàng có tài sản đảm bảo thỏa mãn yêu cầu của Quỹ, Quỹ cần quản lý tốt hơn nữa những khách hàng được vay bằng tín chấp, và cho vay không đăng ký giao dịch đảm bảo. Quỹ cần thực hiện hai vấn đề:
+ Cần chấp hành nghiêm các quy định của pháp luật về đăng ký giao dịch đảm bảo.
+ Đối với các khoản đã cho vay: Mặc dù khách hàng được vay tín chấp và vay không đăng ký giao dịch đảm bảo là khách hàng thân quen, có quan hệ giao dịch thường xuyên với Quỹ nhưng vẫn phải giám sát chặt chẽ, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc thu hồi nợ.
+ Hạn chế cho vay tín chấp đối với các khoản vay mới.