5. Kết cấu của Luận văn
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng TMCP Nhà Hà Nội
2.3.1. Chớnh sỏch quản trị rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng TMCP Nhà Hà Nội
Trong hoạt động tớn dụng, HaBuBank là một ngõn hàng khỏ chỳ trọng đến quản trị rủi ro tớn dụng, sau hơn 20 năm hoạt động, cỏc chớnh sỏch về quản trị rủi ro tớn dụng liờn tục đ-ợc cải tiến, chuyờn sõu và lĩnh hội những chuẩn mực tiờn tiến tốt nhất của quốc tế nhằm đem lại sự an toàn trong hoạt động tớn dụng và lợi nhuận cao cho ngõn hàng. Hiện nay, một số chớnh sỏch về quản trị rủi ro tớn dụng đang đ-ợc ngõn hàng HaBuBank ỏp dụng nh- sau:
2.3.1.1. Giới hạn hoặc giảm rủi ro tớn dụng
Cỏc chớnh sỏch cho vay đề cập đến 4 giới hạn cơ bản là: Giới hạn vay đối với cỏc khỏch hàng lớn; cho vay nhúm khỏch hàng cú liờn quan; Giới hạn theo ngành; và cơ cấu lại cỏc khoản nợ.
- Giới hạn cho vay đối với cỏc khỏch hàng lớn.
Tổng d- nợ cho vay của HaBuBank đối với một khỏch hàng khụng đ-ợc v- ợt quỏ 15% vốn tự cú của HaBuBank.
Tổng mức cho vay và bảo lónh của HaBuBank đối với một khỏch hàng khụng đ-ợc v-ợt quỏ 25% vốn tự cú của HaBuBank.
- Giới hạn cho vay đối với nhúm khỏch hàng cú liờn quan.
Tổng d- nợ cho vay của HaBuBank đối với một nhúm khỏch hàng cú liờn quan khụng đ-ợc v- ợt quỏ 50% vốn tự cú của HaBuBank (trong đú mức cho vay đối với một khỏch hàng khụng đ-ợc v-ợt quỏ 15% vốn tự cú của HaBuBank), trừ tr-ờng hợp đối với những khoản uỷ thỏc của Chớnh Phủ, của cỏc tổ chức và cỏ nhõn.
Chỉ tiờu Năm
2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
Tr-ờng hợp đặc biệt, HaBuBank chỉ cho vay v-ợt quỏ 15% vốn tự cú khi đ-ợc chớnh phủ cho phộp bằng văn bản cho từng tr-ờng hợp cụ thể.
Tổng mức cho vay và bảo lónh của HaBuBank đối với một nhúm khỏch hàng cú liờn quan khụng đ-ợc v-ợt quỏ 60% vốn tự cú của HaBuBank.
- Cơ cấu lại cỏc khoản nợ:
HaBuBank đ-ợc tự quyết định việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, trờn cơ sở khả năng tài chớnh của mỡnh và kết quả đỏnh giỏ khả năng trả nợ của khỏch hàng vay vốn. Toàn bộ d- nợ vay gốc của khỏch hàng cú khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ đ-ợc coi là nợ quỏ hạn và phõn loại vào cỏc nhúm nợ từ nhúm 2 đến nhúm 5 theo qui định về phõn loại nợ của Ngõn hàng Nhà N-ớc Việt Nam.
Khỏch hàng khụng cú khả năng trả nợ đỳng kỳ hạn nợ gốc và hoặc lói vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đó thoả thuận trong hợp đổng tớn dụng và đ-ợc HaBuBank đỏnh giỏ là cú khả năng trả nợ trong cỏc kỳ hạn tiếp theo thỡ HaBuBank xem xột điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và hoặc lói vốn vay.
Khỏch hàng khụng cú khả năng trả hết nợ gốc và hoặc lói vốn vay đỳng thời hạn cho vay đó thoả thuận trong hợp đổng tớn dụng và đ- ợc HaBuBank đỏnh giỏ là cú khả năng trả nợ trong một khoản thời gian nhất định sau thời hạn cho vay thỡ HaBuBank xem xột cho gia hạn nợ với thời hạn phự hợp với nguổn trả nợ của khỏch hàng.
HaBuBank sẽ ban hành qui định về cơ cấu lại thới hạn trả nợ phự hợp với qui định của ngõn hàng nhà n-ớc Việt Nam. Qui định này sẽ đảm bảo cho cỏc cấp cú thẩm quyền thuộc HaBuBank quyết định việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo mức uỷ quyền duyệt vay theo từng thời kỳ.
Đối với cỏc khoản nợ vay đ- ợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, HaBuBank sẽ bỏo cỏo theo qui định của Ngõn hàng nhà n- ớc Việt Nam.
Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn của HaBuBank những năm qua nh- sau:
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
Bảng 2.3. Nợ quỏ hạn của HaBuBank từ năm 2005 đến năm 2009
Nợ quỏ hạn ^37 120 227% 235,48 97% 294,6 25% 300,2 ^2%
Loại tài sản Mo tả
Nguồn: Bỏo cỏo th-ờng niờn của HaBuBank từ năm 2005-2009
Cú thể thấy cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng của HaBuBank từ năm 2005 đến năm 2008 là ch-a thực sự tốt, tỷ lệ tăng của tổng d- nợ tăng chậm hơn so với tỷ lệ tăng của nợ quỏ hạn tớnh theo số tuyệt đối, và tỷ lệ Nợ quỏ hạn/ Tổng d- nợ cũng tăng qua từng năm từ 1.1% năm 2005 lờn 2.8% năm 2008. Nhận thấy sự bất cập trong một số khõu của qui trỡnh quản trị rủi ro tớn dụng, và nhận thấy cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng ch- a đ-ợc chỳ trọng một cỏch thớch đỏng, năm 2009 Ban điều hành HaBuBank đó tập trung triển khai nhiều biện phỏp xử lớ và phũng ngừa rủi ro tớn dụng, nh- biệt phỏi cỏn bộ đi giỏm sỏt một cỏch th-ờng xuyờn hoạt động của cỏc doanh nghiệp đó phỏt sinh nợ quỏ hạn, kiờn quyết xử lý thanh lý tài sản đảm bảo của những khỏch hàng đó quỏ hạn lõu ngày và cú hiện t-ợng chõy ỳ, khụng cũn thiện chớ tiếp tục trả nợ; thực hiện cho vay một cỏch cú chọn lọc và yờu cầu khỏch hàng mới phải cú tài sản đảm bảo cho khoản vay. Sau một năm nỗ lực, tỷ lệ nợ quỏ hạn của HaBuBank đó giảm đi đỏng kể so với năm 2008, năm 2009 tỷ lệ nợ quỏ hạn giảm xuống cũn 2,24% (giảm 20% so với năm 2008), nh-ng vẫn đảm bảo tỷ lệ tăng tr-ởng tớn dụng t- ơng đối cao.
2.3.1.2. Phõn loại nợ
Đõy đ-ợc coi là cụng cụ chủ chốt trong quản trị rủi ro tớn dụng. Về nguyờn tắc, việc phõn loại phải đ-ợc tiến hành ngay khi cấp tớn dụng, và đ-ợc đỏnh giỏ lại vài lần trong một năm. HaBuBank đang ỏp dụng ph-ơng phỏp phõn loại nợ nh- sau:
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
a, Theo ph-ơng phỏp định l-ợng
Ph-Ofng phỏp định l-ợng là ph-ơng phỏp phõn loại nợ căn cứ chủ yếu vào thời gian quỏ hạn của khoản nợ. Theo ph-ong phỏp này, HaBuBank phõn loại nợ theo 5 nhúm nh- sau:
1. Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ trong hạn và HaBuBank đỏnh giỏ là cú khả năng thu hổi đầy đủ cả gốc và lói đỳng thời hạn;
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn d-ới 10 ngày và HaBuBank đỏnh giỏ là cú khả năng thu hổi đầy đủ gốc và lói bị quỏ hạn và thu hổi đầy đủ gốc và lói đỳng thời hạn cũn lại;
2. Nhúm 2 (Nợ cần theo dừi) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Cỏc khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khỏch hàng là doanh nghiệp, tổ chức thỡ HaBuBank phải cú hổ SO đỏnh giỏ khỏch hàng về khả năng trả nợ đầy đủgốc và lói đỳng kỳ hạn đ-ợc điều chỉnh lần đầu.
3. Nhúm 3 (Nợ d-ới tiờu chuẩn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Cỏc khoản nợ đ-ợc gia hạn lần đầu;
- Cỏc khoản nợ đ-ợc miễn hoặc giảm lói do khỏch hàng khụng đủ khả năng trả lói đầy đủ tho hợp đổng tớn dụng.
4. Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Cỏc khoản nợ co cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn d-ới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đ- ợc cO cấu lại lần đầu;
- Cỏc khoản nợ co cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
5. Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất
vốn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày;
- Cỏc khoản nợ co cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn từ 90 trở lờn theo thời hạn trả nợ đ- ợc cO cấu lại lần đầu;
- Cỏc khoản nợ co cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quỏ hạn theo thời hạn trả nợ đ-ợc cO cấu lại lần thứ hai;
- Cỏc khoản nợ co cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lờn, kể cả ch-a bị quỏ hạn hoặc đó quỏ hạn;
- Cỏc khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
Nhúm nợ/Năm Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nhúm 1 2.292,5 3.293 5.863,2 9.183,5 10.219 13.058 Nhúm 2 18,2 20,87 “80,5 130,6 175,6 780 Nhúm 3 8,75 8,07 70,8 80,2 90,5 102,3 Nhúm 4 7,05 5,23 15,2 18,2 70,3 15,4 Nhúm 5 7 2,83 7,3 ^6,48 9,2 2,5
Nguồn: Quyết định 801/2007/QĐ-HBB ngày 19/06/2007 của Tổng Giỏm Đốc HaBuBank.
b, Theo ph-ơng phỏp định tớnh:
Ph-Ofng phỏp định tớnh là ph-ơng phỏp phõn loại nợ khụng nhất thiết căn cứ vào thời gian quỏ hạn của khoản nợ mà căn cứ vào mức độ rủi ro của khoản nợ và Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ.
Khi HaBuBank cú đủ khả năng và điều kiện thực hiện phõn loại nợ theo ph-ong phỏp định tớnh thỡ xõy dựng chớnh sỏch phõn loại nợ căn cứ trờn hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ, trỡnh Ngõn hàng Nhà N-ớc chớnh sỏch dự phũng rủi ro và chỉ đ-ợc thực hiện sau khi Ngõn hàng Nhà N-ớc chấp thuận bằng văn bản. Nếu đ-ợc Ngõn hàng Nhà N-ớc chấp thuận, hàng năm HaBuBank phải đỏnh giỏ lại Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ và chớnh sỏch dự phũng rủi ro phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế và cỏc qui định của phỏp luật. Việc thay đổi, điều chỉnh chớnh sỏch dự phũng rủi ro của HaBuBank phải đ-ợc Ngõn hàng Nhà N-ớc chấp thuận bằng văn bản.
Theo ph-ong phỏp này, HaBuBank phõn loại nợ theo 5 nhúm nh- sau:
- Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm: Cỏc khoản nợ đ-ợc HaBuBank đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lói đỳng hạn.
- Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: Cỏc khoản nợ đ- ợc HaBuBank đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi nợ đầy đủ cả nợ gốc và lói nh-ng co dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khả năng trả nợ.
51
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
- Nhúm 3 (Nợ d-ới tiờu chuẩn) bao gồm: cỏc khoản nợ đ-ợc HaBuBank đỏnh giỏ là khụng cú khả năng thu hồi nợ gốc và lói khi đến hạn. Cỏc khoản nợ này đ-ợc HaBuBank đỏnh giỏ là cú khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lói.
- Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Cỏc khoản nợ đ-ợc HaBuBank đỏnh giỏ là khả năng tổn thất cao.
- Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm: cỏc khoản nợ đ-ợc HaBuBank đỏnh giỏ là khụng cũn khả năng thu hồi, mất vốn
Thực tế tỡnh hỡnh phõn loại nợ của HaBuBank cụ thể nh- sau:
Bảng 2.5. Thực trạng phõn loại Nợ của HaBuBank từ năm 2004 đến năm 2009
Phõn loại nợ Tỷ lệ trớch lập dự phũng 1. Nhúm 1 0% 2. Nhúm 2 5% 3. Nhúm 3 20% 4. Nhúm 4 50% 5. Nhúm 5 100%
Nguồn: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh của HaBuBank từ năm 2004-2009.
Nh- vậy, cú thể thấy Nợ quỏ hạn của HaBuBank chủ yếu tập trung vào nhúm 2, đú là những khỏch hàng cú nợ gốc hoặc nợ lói đó quỏ hạn d-ới 90 ngày, Và nhúm 3, đú là những khỏch hàng cú nợ gốc và nợ lói quỏ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, trong số đú tập trung chủ yếu vào cỏc nhúm khỏch hàng thuộc ngành đúng tàu, ngành xõy dựng, thộp... những ngành chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d- nợ của HaBuBank, những ngành mà trong cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu vừa qua (bắt đầu từ cuối n-m 2007) đó chịu hậu quả nặng nề nhất, c-ớc tàu biển liờn tục giảm sỳt, hàng hoỏ thỡ khan hiếm, doanh thu khụng đủ bự chi phớ, giỏ thộp và giỏ vật liệu xõy dựng biến động mạnh làm cho cỏc doanh nghiệp khụng kịp phản ứng và đó bị thua lỗ nặng nề. Sản xuất kinh doanh đỡnh trệ thua lỗ tất yếu dần đến mất khả năng hoàn trả những nghĩa vụ trả gốc và lói vay cho HaBuBank.
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
Trong bối cảnh đú, Ban điều hành đó chỉ đạo cỏc Sở giao dịch, Chi nhỏnh trong toàn hệ thống tớch cực phũng ngừa rủi ro tớn dụng, chỉ đạo phũng phỏt triển kinh doanh xử lý triệt để cỏc khoản nợ xấu, thắt chặt điều kiện cho vay, gúp phần nõng cao chất l-ợng tớn dụng trờn toàn hệ thống.
2.3.1.3. Trớch lõp dự phồng rủi ro tớn dụng.
Mục đớch của việc trớch lập dự phũng là nhằm giỳp ngõn hàng cú khả năng chống chọi lại cỏc tổn thất dự kiến. Phõn loại Nợ là cơ sở cho chớnh sỏch này, đổng thời, cỏc yếu tố khỏc nh- kinh nghiệm thu hổi nợ vay trong quỏ khứ, tốc độ tăng tr-ởng tớn dụng, sự thay đổi trong điều kiện kinh tế v.v. cũng đ- ợc đề cập đến khi xõy dựng chớnh sỏch trớch lập dự phũng tổn thất tớn dụng.
HaBuBank thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng nh- sau:
Tiờu chớ Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Dự phũng cụ thể 7,25 11,56 22,63 62,86 161,9 119,3 Dự phũng chung 17,55 24,98 44,87 70,64 787 100,5 Dự phũng rủi ro tớn dụng 71,8 36,54 67,5 133,5 240,8 219,8 Tiờu chớ Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nợ cú khả năng mất vốn 7 2,83 7,3 7,48 7,2 7,5 Bự đắp bằng quỹ dự phũng rủi ro 7 2,83 77 7,48 7,2 7,5
Nguồn: Quyết định số 801/2007/QĐ-HBB ngày 19/06/2007 của Tổng Giỏm Đốc HaBuBank.
- Dự phũng chung:
Ngoài trớch lập dự phũng cụ thể, HaBuBank thực hiện trớch lập và duy trỡ Dự Phũng chung bằng 0,75% tổng giỏ trị cỏc khoản nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4. Trong thời hạn tối đa 5 năm (đến 30/6/2010) HaBuBank phải thực hiện trớch lập đủ dự phũng chung.
Số tiền dự phũng cụ thể phải trớch đ-ợc tớnh theo cụng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r
Trong đú: R: số tiền cụ thể phải trớch A: Số d- nợ gốc của khoản nợ
53
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
C: Giỏ trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: Tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể
Thực tế tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng của HaBuBank qua cỏc năm nh- sau:
Bảng 2.6: Trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng của HaBuBank từ năm 2004 đến 2009.
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của HaBuBank từ2004 đến 2009.
Nhỡn chung, việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng là phự hợp với tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của HaBuBank. Trong giai đoạn từ năm 2004 đến năm 2009, cỏc khoản nợ xấu đó đ- ợc kiểm soỏt chặt chẽ, đặc biệt là cỏc khoản nợ cú khả năng mất vốn đó đ-ợc bự đắp bằng quỹ dự phũng rủi ro nờn tỡnh hỡnh tài chớnh của Ngõn hàng khỏ ổn định.
Bảng 2.7: Cỏc khoản nợ cú khả năng mất vốn đ-ợc bự đắp bằng quỹ dự phũng rủi ro.
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của Habubank từ năm 2004 đến 2009
2.3.2. Qui trỡnh tớn dụng.
Mụ hỡnh quy trỡnh tớn dụng của HaBuBank bao gồm cú 5 phần chớnh với nội dung gồm 06 b-ớc:
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
B-ớc 1: Thu thập, xử lớ thụng tin và Thẩm định tớn dụng
Khi khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn thỡ cỏn bộ PTKD sẽ là đầu mối tiếp nhận, h-ớng dẫn khỏch hàng về hổ sơ vay vốn, kiểm tra tớnh đầy đủ, hợp phỏp, hợp lệ phự hợp với qui định hiện hành của HaBuBank.
+ Thẩm định và duyệt vay: Trong phần này gổm 01 b-ớc: B-ớc 2: Tỏi thẩm định và duyệt vay.
Trong b-ớc này xảy ra 02 tr-ờng hợp: (1) trong phạm vi phõn quyền và đ-ợc uỷ