5. Kết cấu của Luận văn
2.4. Đỏnhgiỏ cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng TMCP Nhà Hà Nội
2.4.2. Những bất cập cần khắc phục
Đỏnh giỏ một cỏch chung nhất, hoạt động quản trị rủi ro núi chung và rủi ro tớn dụng núi riờng của HaBuBank, mặc dự đó cú nhiều tiến bộ, vẫn chỉ mới đang ở giai đoạn ban đầu so với cỏc ngõn hàng trung bỡnh tiờn tiến trong khu vực. Bảng 2.8 d-ới đõy đ- a ra kết quả chấm điểm xếp hạng rủi ro đối với cỏc ngõn hàng do phũng Quan hệ Đại lý của Ngõn hàng Ngoại th-ơng tiến hành hàng năm và đ-ợc Hội đổng tớn dụng của Ngõn hàng Ngoại th-ơng thụng qua. Theo kết quả này hệ thống quản trị rủi ro của HaBuBank và hầu hết cỏc ngõn hàng TMCP khỏc của Việt Nam chỉ đạt mức xấp xỉ trung bỡnh (4/10), và cỏc NHTM Nhà n-ớc đ-ợc đỏnh giỏ cao hơn cỏc NHTM Cổ phần. Tuy nhiờn, cũng cú một số ngõn hàng đ-ợc đỏnh giỏ khỏ cao, thậm chớ cao hơn cả cỏc NHTM Nhà n-ớc, chẳng hạn nh- NHTM CP □ Chõu (ACB),(xem bảng 2.8).
58
2. Techcombank 4 3. TMCP Sài gũn CT 6 4. Eximbank 4 5. TMCP Ph-ơng Đụng 4 6. TMCP Nam □ 4 7. TMCP ACB 8 8. TMCP Quốc tế 4 9. VPBank 6 10. TMCP Việt □ 4 11. TMCP Đụng Nam □ 6 12. TMCP Bắc □ 6 13. Sacombank 4 14. TMCP Ph-ơng Nam 4 15. NHCT VN 6 16. NHNN0 & PTNT VN 6 17. NHĐTPT VN 6 18. NHNT VN 6 Tớnh trung bỡnh cỏc NHTM VN 5H8
Nguồn:Bỏo cỏo phõn tớch của phồng Quan hệ Đại lý, NHNgoT VN
Để phõn tớch rừ hơn những bất cập trong mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng của HaBuBank hiện nay, luận văn đ-a ra cỏc tiờu thức đỏnh giỏ mụ hỡnh theo những nguyờn tắc theo thụng lệ tốt nhất đ-ợc đỳc kết trờn thế giới.
Sơ đổ 2.1 mụ tả t-ơng đối mức độ hoàn thiện trong quản trị rủi ro của HaBuBank so với thụng lệ tốt nhất của thế giới. Vũng phớa ngoài cựng là mức độ hoàn thiện theo cỏc thụng lệ tốt nhất của thế giới; phần vũng phớa trong là mức độ
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
đạt đ-ợc t-ơng đối hiện nay của HaBuBank. Về nguyờn tắc, cỏc chỉ tiờu càng tiến sỏt với vũng bờn ngoài thỡ càng tốt; ng-ợc lại, yếu tố nào càng xa vũng trong ngoài, tức là càng sỏt vào tõm, thỡ càng cần phải nỗ lực hoàn thiện, (qui định: vũng phớa ngoài t-ơng đ-ơng với mức 10 điểm theo từng chỉ tiờu)
(Nguồn tham khảo: “ Nõng cao chất l- ợng quản trị rủi ro tớn dụng của cỏc NHTM Việt Nam trong thời gian tr-ớc mắt” của nhổm nghiờn cứu Ngõn hàng Nhà N-ớc Việt Nam — Ngõn hàng Ngoại th-ơng Việt Nam)
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
2.4.2.1. Về chiến l ợc rủi ro tớn dụng
Chiến l-ợc về rủi ro tớn dụng của HaBuBank(đạt mức 3/10) thể hiện qua tầm nhỡn của ngõn hàng, và cỏc văn bản d-ới dạng định h-ớng hàng năm.Tuy nhiờn, so với thụng lệ về nguyờn tắc quản trị rủi ro tớn dụng, yếu tố này cũn nhiều khiếm khuyết, cụ thể nh- sau:
• Chiến l-ợc khụng rừ ràng và xõy dựng phần nhiều khụng dựa trờn cỏc phõn tớch cụ thể. Phần lớn cỏc định h-ớng phỏt triển tớn dụng hiện nay chỉ dựa vào xu h-ớng tăng tr-ởng, mà hầu nh- khụng tớnh toỏn đ-ợc mức lợi nhuận cũng nh- dự bỏo mức độ rủi ro kỳ vọng; cũng khụng đề đ-ợc danh mục tớn dụng mục tiờu. Núi cỏch khỏc, nội dung rủi ro rất mờ nhạt trong chiến l-ợc tớn dụng của HaBuBank. Ngoài ra, Hội đổng quản trị khụng thể hiện rừ vai trũ phờ duyệt của mỡnh đối với chiến l-ợc này. Ngoài ra theo cỏc văn bản h- ớng dẫn lại qui định của Ngõn hàng Nhà n-ớc, hiện Hội đổng Quản trị chỉ tham gia phờ duyệt kế hoạch tớn dụng hàng năm; cũn bản thõn cỏi gọi là tầm nhỡn tớn dụng chỉ thể hiện chớnh thức trong cỏc Bỏo cỏo Th-ờng niờn của HaBuBank, song Bỏo cỏo này cũn mang tớnh chất hỡnh thức hơn là triển khai.
• Do khụng thể hiện rừ ràng, cụ thể, nờn chiến l-ợc rủi ro tớn dụng cũng khụng đ-ợc đỏnh giỏ và phờ duyệt điều chỉnh định kỳ. Vai trũ giỏm sỏt định kỳ của Hội đổng Quản trị lại càng mờ nhạt hơn.
• Việc phổ biến nội dung chiến l-ợc cú tổn tại và đ-ợc cải thiện dần, song hiện vẫn rất khụng hiệu quả. Điều này là hệ quả của việc khụng cú đ-ợc một chiến l-ợc thực sự rừ ràng.
2.4.2.2. Về tớnh đầy đủ ,toàn diện trong quản trị rủi ro tớn dụng
Việc quản trị đầy đủ cỏc rủi ro tớn dụng (đạt 4/10) liờn quan đến một loạt cỏc vấn đề nh- hệ thống giới hạn/hạn mức, bỏo cỏo thống kờ, tổ chức bộ mỏy. Những phần này đ-ợc trỡnh bày chi tiết hơn d-ới đõy. Trong mục này , luận văn đi sõu phõn tớch cỏc khớa cạnh liờn quan đến văn húa quản trị rủi ro và việc giỏm sỏt cỏc rủi ro tớn dụng mới.
• Điểm yếu đầu tiờn cần phải hoàn thiện là văn húa chia sẻ và sử dụng thụng tin trong nội bộ HaBuBank, quan niệm chung là việc phỏt hiện rủi ro tớn dụng
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
chỉ phụ thuộc trỏch nhiệm của từng bộ phận tớn dụng trực tiếp, cụ thể là của cỏn bộ tớn dụng .Tất cả cỏc cỏn bộ cũn lại hầu nh- khụng quan tõm đến cỏc thụng tin cú liờn quan đến rủi ro tớn dụng; và nếu biết thỡ cũng khụng cú cơ chế truyền tải thụng tin này đến bộ phận chịu trỏch nhiệm xử lý.
• Vấn đề tiếp theo là ở HabuBank cũng nh- hầu hết cỏc NHTM Việt Nam hiện nay hầu nh- khụng cú quy trỡnh chặt chẽ (bằng văn bản) cho việc đ-a ra một sản phẩm tớn dụng mới. Vỡ thế cỏc rủi ro gắn với sản phẩm mới khụng đ-ợc đỏnh giỏ một cỏch đầy đủ, ch-a núi đến việc phải cú cỏc biện phỏp kốm theo cho cỏc rủi ro đú .
• Cụng tỏc nhận biết rủi ro khụng đ-ợc tớờn hành định kỳ. Đa số cỏc tr-ờng hợp hiện nay là ngõn hàng chỉ nhận rủi ro khi nú đó thực sự xảy ra, tức là khụng đảm bảo nguyờn tắc sớm nhận biết cỏc rủi ro mới. Điều này đặc biệt quan trọng trong những năm tới do mụi tr-ờng kinh doanh ngày càng phức tạp .
2.4.2.3. Về' tổ chức bộ mỏy và cơ chế điều hành.
Vấn đề tổ chức liờn quan chủ yếu đến tớnh trỏch nhiệm trong cỏc nguyờn tắc quản trị rủi ro tớn dụng ( đạt 6/10). Hiện tại, HaBuBank đó cú sự phõn định giữa thẩm định và quyết định; và xột về trỏch nhiệm cỏ nhõn, thỡ rủi ro tớn dụng đ-ợc giao khỏ cụ thể cho cỏn bộ tớn dụng cũng nh- những ng-ời trực tiếp ra quyết định. Xột về khớa cạnh này, HaBuBank khỏ tiến bộ .
Tuy nhiờn, cơ cấu tổ chức hiện vẫn cú những vấn đề cần tiộp tục hoàn thiện. Đú là:
• Tớnh tản mỏt, khụng tập trung vỡ thế khụng đảm bảo nguyờn tắc đầy đủ trong quản trị rủi ro. Nh- mụ hỡnh đ-ợc mụ tả ở phần 2, ở HaBuBank đang tổn tại cỏc hệ thống độc lập: hệ thống tớn dụng (phụ trỏch cho vay cỏc loại khỏch hàng khụng phải là TCTD, bảo lónh), hệ thống thẻ tớn dụng, hệ thống thanh toỏn (trong đú cú cỏc sản phẩm cú tớnh chất tớn dụng nh- L/C miễn ký quỹ, chiết khấu chứng từ .v.v.), cho vay liờn ngõn hàng cỏc TCTD. Tất cả cỏc hệ thống này thực chất đều cú chức năng quản trị rủi ro tớn dụng, song lại đ-ợc phõn tỏch khỏ độc lập và thực sự HaBuBank mới chỉ chứ trọng đến hệ thống tớn dụng.
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
• Hạn chế thứ hai là ch-a cú sự tỏch bạch giữa chức năng kinh doanh và quản trị rủi ro. Việc tỏch bạch giữa thẩm định và quyết định mới chỉ là điều kiện cần, chứ ch-a đủ để đỏp ứng yờu cầu của quản trị ruỉ ro tớn dụng trong tỡnh hỡnh mới. Cỏc đầu mối chịu trỏch nhiệm về rủi ro tớn dụng hiện nay của HaBuBank (phũng quản lý tớn dụng, quản lý thẻ, nguồn vốn, kinh doanh ngoại tệ v.v.) phần nhiều dừng ở mức soạn thảo văn bản và kiờm chức năng lập kế hoạch kinh doanh. Sự gộp chung này làm cho cả thẩm định và quyết định cú chiều h-ớng thiờn về kinh doanh, và đú cũng chớnh là nguyờn nhõn của t- t-ởng coi trọng d- nợ.
2.4.2.4. Vờ' thiết lõp cỏc tiờu chớ chuẩn cho việc cấp tớn dụng
Hệ thống tiờu chớ, tiờu chuẩn (đạt 4/10) thể hiện trong cỏc văn bản h-ớng dẫn quy chế tớn dụng và mới đõy là Cẩm nang Tớn dụng. Về cơ bản, cỏc tiờu chớ, tiờu chuẩn (hay cũn gọi là điều kiện cấp tớn dụng) tuõn thủ nguyờn tắc th-ơng mại, thị tr-ờng. Tuy nhiờn, so với thụng lệ tốt nhất, yếu tố này cũn nhiều bất cập.
• Cỏc tiờu chuẩn đều dừng ở mức định tớnh, chung chung; gõy ra tỡnh trạng khụng đồng nhất trong quyết định tớn dụng. Quy trỡnh, tiờu chuẩn kiểm tra sau khi cho vay, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm cũng khụng cụ thể nờn sự vận dụng rất khỏc nhau ngay trong cựng hệ thống HaBuBank .
• Khụng cú tiờu chuẩn (vớ dụ nh- chỉ tiờu theo ngành) để so sỏnh, điều này làm cho cỏc quyết định cú xu h-ớng khụng toàn diện. Tỡnh trạng phổ biến hiện nay là khỏch hàng thuộc loại tốt ở chi nhỏnh này lại khụng bằng loại trung bỡnh của chi nhỏnh khỏc.
• Cỏc tiờu chuẩn cũng khụng đ-ợc rà soỏt, điều chỉnh lại một cỏch th-ờng xuyờn, định kỳ. Do chỉ dừng lại ở mức định tớnh, chung chung nờn cỏc tiờu chuẩn thực tế là khụng thay đổi trong thời kỳ kinh tế suy thoỏi cũng nh- thời kỳ tăng tr-ởng.
2.4.2.5. Vờ' hệ thống giới hạn rủi ro
Hệ thống cỏc giới hạn/hạn mức tớn dụng dựng để quản trị rủi ro tớn dụng của HaBuBank hiện nay (đạt mức 3/10) cú tồn tại, nh-ng cũn cỏch xa so với yờu cầu.
• Hệ thống giới hạn/hạn mức cũn ở trỡnh độ đơn giản, khụng cú mối liờn hệ qua lại giữa cỏc giới hạn/hạn mức, khụng cú hệ thống quy đổi cỏc giới hạn rủi ro.
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
• Do đơn giản, nờn hệ thống cụng cụ này hiện khụng đảm bảo tớnh đầy dủ. Mơớ chỉ tập trung vào quản lý cho vay mà ch-a đề cập đến cỏc giao dịch ngoại bảng, khụng cú giới hạn ỏp dụng cho danh mục tớn dụng (ngành, nhúm khỏch hàng, loại tiền, loại kỳ hạn).
• Khụng cú hệ thống giỏm sỏt tự động cỏc giới hạn đặt ra, đổng thời nhiều giới hạn/hạn mức khụng đảm bảo sự tỏch bạch giữa bộ phận thiết lập giới hạn và bộ phận thực hiện.
2.4.2.6. Hệ thống thụng tin, kiểm soỏt nội bộ, xếp hạng nội bộ
Vấn đề này của HaBuBank gần nh- là lĩnh vực cũn cỏch xa nhất so với yờu cầu tiờu chuẩn (đạt 2/10). Những vấn đề bất cập chớnh là:
• Thụng tin khụng đầy đủ, khụng kịp thời, khụng cú tớnh hệ thống và thiếu chớnh xỏc. Vấn đề này thể hiện rừ nhất trong chất l-ợng cỏc bỏo cỏo thẩm định tớn dụng và cỏc bỏo cỏo phục vụ quản lý. HaBuBank ch-a cú h- ớng dẫn cụ thể về cụng tỏc bỏo cỏo: định nghĩa cỏc chỉ tiờu , cỏc khai bỏo.v.v.Đổng thời cũng khụng cú sự phõn cấp giữa ng-ời cập nhật thụng tin và ng-ời sử dụng thụng tin. Tỡnh trạng bỏo cỏo tay vẫn là chủ yếu.
• HaBuBank mới đ-a vào ỏp dụng hệ thống xếp hạng tớn dụng khỏch hàng đ-ợc khoảng 02 năm, tuy nhiờn việc xếp hạng cũng ch-a đảm bảo tớnh độc lập giữa bộ phận xếp hạng và bộ phận sử dụng kết quả xếp hạng. Tớnh xỏc thực , khỏch quan của hệ thống xếp hạng tớn dụng khỏch hàng cũng ch-a đ- ợc kiểm nghiệm.
2.4.2.7. Hệ thống hỗ trợ đo l ờng rủi ro tớn dụng; kế hoạch hành động trong trừng hợp rủi ro.
Theo đỏnh giỏ của cỏc nhà nghiờn cứu, nếu so với chuẩn mực thụng lệ tốt nhất thỡ khớa cạnh này của HaBuBank núi riờng và của cỏc NHTM Việt Nam núi chung hiện ở mức kộm xa nhất ( chỉ đạt 1/10). Điều này đ-ợc lý giải nh- sau:
• HaBuBank cũng nh- cỏc NHTM Việt Nam khỏc gần nh- ch-a cú khả năng đo l-ờng một cỏch liờn tục mức độ rủi ro theo yờu cầu quản lý. Sự yếu kộm của hệ thống tin học, thiếu cỏc định nghĩa chuẩn, khai bỏo thụng tin khụng hệ thống làm cho bộ phận chịu trỏch nhiệm quản trị rủi ro tớn dụng (th-ờng là phũng quản lý tớn
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
dụng) khụng theo dừi kịp, và càng khụng dự bỏo một cỏch thỏa đỏng về mức độ rủi ro tớn dụng tại từng thời điểm.
• Khụng tổn tại cỏc ph-ơng phỏp l-ợng húa để xỏc định mức độ rủi ro. Cỏc khỏi niệm nh- xỏc suất xảy ra rủi ro, giỏ trị rủi ro trong tr-ờng hợp xảy ra sự cố, tỷ lệ thu hổi theo từng loại khoản vay .v.v. ch-a đ-ợc ỏp dụng.
• Khụng cú kờnh bỏo cỏo độc lập mức độ rủi ro một cỏch định kỳ lờn cấp hội đổng Quản trị .
• HaBuBank cũng khụng cú kế hoạch cụ thể dự phũng trong cỏc tr-ờng hợp xảy ra sự cố tớn dụng.
2.4.3. Nguyờn nhõn của những hạn chế.
2.4.3.1. Nguyờn nhõn chủ quan.
+ Cụng nghệ ngõn hàng của HaBuBank mới chỉ ở mức trung bỡnh.
Hệ thống cụng nghệ thụng tin là cụng cụ hỗ trợ đắc lực, là yếu tố quyết định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh ngõn hàng cũng nh- hiệu quả của cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng. Tuy nhiờn, hệ thống cụng nghệ thụng tin của HaBuBank mới chỉ dừng ở mức phục vụ và duy trỡ một cỏch ổn định hoạt động kinh doanh của HaBuBank, chứ ch-a thật sự phục vụ tốt cho cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng của ngõn hàng này. Cụng tỏc bỏo cỏo tớn dụng, bỏo cỏo rủi ro hầu nh- vẫn đ-ợc thực hiện thủ cụng, và ch-a l-ợng hoỏ hết đ-ợc rủi ro, do HaBuBank ch- a cú phần mềm để hỗ trợ cho cụng việc này, cũng nh- để l- ợng hoỏ cỏc rủi ro đ-ợc bỏo cỏo hàng thỏng bởi phũng quan hệ khỏch hàng.
+ Trỡnh độ của cỏn bộ tớn dụng cũn nhiều hạn chế:
Cỏn bộ tớn dụng của HaBuBank là ng-ời trực tiếp cho vay khỏch hàng cũng nh- giỏm sỏt hoạt động kinh doanh của khỏch hàng để đảm bảo thu hổi đ-ợc nợ gốc và nợ lói khi cho vay, tuy nhiờn những cỏn bộ cú đủ trỡnh độ để thẩm định chớnh xỏc một dự ỏn, cũng nh- cú khả năng phỏt hiện ra cỏc rủi ro tiềm ẩn từ khỏch hàng cũn rất ớt, vỡ vậy những thụng tin về rủi ro của một khoản vay khụng đ-ợc bỏo cỏo kịp thời lờn ban điều hành, chỉ khi khoản vay đó cú rủi ro thực sự thỡ ban điều hành mới đ-ợc biết thụng tin khiến việc triển khai cỏc biện phỏp xử lớ rủi ro tớn dụng là hết sức khú khăn.
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
2.4.3.2. Nguyờn nhõn khỏch quan.
+ Sự hỗ trợ về thụng tin từ phớa ngõn hàng nhà n-ớc cũn thiếu.
Hiện nay, Ngõn hàng nhà n-ớc cung cấp thụng tin doanh nghiệp cho cỏc ngõn hàng thụng qua hệ thống thụng tin tớn dụng CIC, tuy nhiờn hệ thống này vẫn ch-a cung cấp một cỏch đầy đủ cỏc thụng tin cần thiết về doanh nghiệp khiến cho việc thẩm định khỏch hàng của cỏn bộ tớn dụng cũn mang nặng tớnh chủ quan. Cỏc chỉ tiờu trung bỡnh của cỏc ngành là một thụng tin rất quan trọng trong việc phõn tớch cỏc chỉ số tài chớnh cụng ty, và cỏc chỉ tiờu này hiện tại chỉ cú ngõn hàng nhà n-ớc và một số ớt cỏc cơ quan hữu quan cú thể thống kờ đ-ợc, tuy nhiờn cho đến thời điểm hiện tại, cụng việc này vẫn ch-a đ-ợc tập trung triển khai. Mặt khỏc, vỡ để cõn bằng cỏc yếu tố vĩ mụ nhằm bỡnh ổn kinh tế nh- lạm phỏt, chỉ tiờu tăng tr-ởng, mà Ngõn hàng nhà n-ớc đó dựng nhiều biện phỏp để tỏc động đến lói suất, đến cơ chế