- Môi trường kiểm soát: Tại một số chi nhánh, đơn vị kinh doanh chưa thực sự
quan tâm đến công tác kiểm tra, kiểm soát, chưa thực hiện nghiêm túc khắc phục kiến
nghị của KTNB. Nếu có thực hiện chỉ mang tính chất đối phó, chưa nghiêm túc chỉnh
sửa các kiến nghị kiểm tra việc khắc phục sai sót về thực hiện cơ chế, quy chế. Vẫn còn tình trạng bao che lỗi giữa Ban Lãnh đạo chi nhánh và nhân sự tác
nghiệp, xử lý các vi phạm chưa triệt để, thực hiện qua loa, chỉ mang tính chất cảnh cáo.
- Đánh giá rủi ro
Tại một số đơn vị kinh doanh, chi nhánh hồ sơ, chứng từ nghiệp vụ huy động vốn chưa được thực hiện phân tích rủi ro tiềm ẩn, bởi trong quá trình hoạt động huy động vốn của đơn vị còn chịu sự chi phối của tính chủ quan của cấp quản lý, quan hệ....
- Hoạt động kiểm soát
Quy trình quản lý, vận chuyển tài sản, giấy tờ có giá; quản lý ngân quỹ chưa được tuân thủ đầy đủ, sai phạm không được đánh giá mức độ quan trọng trong các khâu ủy quyền thẩm quyền, đóng / mở, ra vào kho tiền còn sai, không đúng thành
phần, không được ghi chép sổ sách theo đúng quy định.
Quy trình thu, chi tiền mặt chưa được tuân thủ chặt chẽ, vẫn còn xẩy ra tình trạng thu/ chi thừa thiếu gây thất thoát tài sản của KH cũng như của Ngân hàng
Vẫn còn tình trạng làm thất lạc hồ sơ, chứng từ; ký thiếu, ký sót trên hồ sơ
chứng từ; mẫu chữ ký KH đăng ký chưa chính xác với chứng từ giao dịch; trong hồ sơ thông tin khách hàng DN còn thiếu Đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm chủ
tài khoản, kế toán trưởng, thiếu giấy ủy quyền.
Còn xảy ra tình trạng mất ẩn chỉ trắng, phôi sổ tiết kiệm trắng chưa rõ nguyên nhâm; Hội đồng xử lý, kỷ luật được lập ra để tìm nguyên nhân cho việc mất ấn chỉ, phôi sổ mất xử lý qua loa, không mang tính chất quyết liệt, công văn gửi tới các TCTD khác để thông báo còn chậm chễ, thiếu sót.
Tình trạng GDV/ Kiểm soát viên tiết lộ user/ mật khẩu để hạch toán, kiểm soát các bút toán vẫn còn diễn ra
Quy trình mở/ gửi tiết kiệm dành cho các khách hàng VIP hay VVIP còn quá nhiều lỗ hổng nhằm tạo ra sự linh động trong quá trình giao dịch mà bỏ đi sự rủi ro có thể nhận thấy ngay trước mắt.
- Hệ thống thông tin và trao đổi thông tin
Hệ thống dữ liệu lớn nhưng cơ sở hạ tầng công nghệ giữa TSC, Chi nhánh,
PGD chưa được đồng đều vẫn xảy ra việc ngắt kết nối hệ thống T24 trong quá trình giao
dịch gây ra việc mất kiểm soát tạm thời, ùn tắc công việc, giảm hiệu suất lao động Chưa hạn chế triệt để việc sử dụng máy tính nội bộ để truy cập mạng internet vô tình truy cấp các link lạ chứ mã độc, virut tin học có thể đánh cắp thông tin ngân hàng
- Hệ thống giám sát
- Kiểm soát chéo giữa các nhân sự trong cùng một đơn vị không diễn ra thường
xuyên hoặc thực hiện mang tính chất qua loa, đại khái
- công tác tự đánh giá hệ thống KSNB chưa thực hiện; xem nhẹ vai trò, trách nhiệm tự kiểm soát của từng khâu, từng cấp
- Hoạt động giám sát từ xa mới chỉ dừng lại ở chức năng kiểm tra tính hiệu lực
chứ chưa đánh giá được hiệu quả hay đánh giá được tính kinh tế trong quy trình hoạt động.
- Ngân hàng chưa có quy trình về việc đánh giá chéo Đơn vị kinh doanh, chi nhánh sau mỗi cuộc kiểm toán, việc này nhằm đánh giá khách quan việc tiếp nhận thông tin đã được kiểm toán, kiểm tra tại đơn vị kinh doanh/ chi nhánh sau khi nhận diện các rủi ro tiềm ẩn.
- Nên lập thêm phòng ban chuyên trách về về giám sát tuân thủ từ xa cho các hoạt động của Ngân hàng, đặc biệt là hoạt động huy động vốn, nên có sự tham khảo mô hình từ các ngân hàng thương mại có bề dày kinh nghiệm như Agribank, Vietcombank hay Vietinbank...
- Công tác đào tạo nguồn nhân lực chưa được chuẩn bị kịp thời so với việc
phát triển mạng lưới, số lượng nhân viên chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh còn thiếu
Tại một số phòng giao dịch quy mô nhỏ, giới hạn nhân lực chỉ bao gồm 2 giao dịch viên mà không có thủ quỹ. Khối lượng công việc cho giao dịch viên là quá lớn, dẫn đến tình trạng quá tải, chất lượng công việc giảm, tăng nguy cơ sai sót, nhầm
lẫn trong giao dịch của KH, không đảm bảo được chất lượng giao dịch
Kiểm soát viên tại phòng giao dịch còn kiêm kiểm soát các nghiệp vụ tín dụng dẫn đến chức năng, nhiệm vụ chồng chéo có thể dẫn tới việc tư lợi, xung đột lợi
ích; kiểm tra, kiểm soát nhiều nghiệp vụ dẫn đến kiểm soát viên giao dịch sao nhãng các nghiệp vụ kiểm soát chính của mình là kiểm soát nghiệp vụ huy động vốn, tiền gửi dẫn đến chất lượng công việc bị giảm sút.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Nội dung chương 2 đã đề cập đến lịch sử hình thành của Ngân hàng TM TNHH
MTV Dầu khí Toàn Cầy cùng với bộ máy tổ chức của hệ thống GPBank hiện nay. Cùng với đó là việc tác giả đã phân tích thực trạng công tác kiểm soát nội bộ của Ngân hàng ( GPBank )
Qua chương 2 ta có thể đánh giá tình hình kiểm soát nội bộ của Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu khí Toàn Cầu đối với nghiệp vụ Huy động vốn như sau:
Những kết quả đạt được :
- Chính sách, thủ tục, quy trình nghiệp vụ Huy động vốn được cụ thể hóa bằng
văn bản, tài liệu và được quy định thực hiện trên toàn hệ thống GPBank
- Cơ cấu tổ chức đội ngũ KSNB về cơ bản được đảm bảo để thực hiện KSNB
hoạt động Ngân hàng GPBank nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng. - Ngân hàng GPBank cũng có sự cải tiến đáng kể về mặt công nghệ, tổ chức hoạt động giúp cho KSNB nghiệp vụ Huy động vốn ngày càng hiệu quả.
Bên cạnh đó còn những hạn chế:
- Hoạt động KSNB tại một số Chi nhánh/ phòng giao dịch chưa đảm bảo tính
độc lập
- Một vài đơn vị/ Chi nhánh xử lý kết quả kiểm tra chưa triệt để, dẫn đến hiệu
lực, hiệu quả của KSNB hoạt động huy động vốn còn chưa cao.
- Phần lớn các sai phạm phát hiện qua kiểm tra vẫn còn bị lặp lại. Điều này cho thấy sự phòng ngừa, hạn chết sai sót phát sinh tại các đơn vị chưa thực sự được quan tâm.
Tác giả cũng đánh giá các ưu điểm và hạn chế trong công tác kiểm soát nội bộ của Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu khí Toàn Cầu để làm cơ sở cho chương 3.
CHƯƠNG 3:
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU