1 (.25) Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh chính
1.3.1.2 Năng lực của cán bộ Ngân hàng
Ngoài các yếu tố chủ quan ảnh hưởng tới chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay của Ngân hàng, các cán bộ trực tiếp phân tích cũng có ảnh hưởng rất lớn. Các yếu tố này bao gồm năng lực, trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, năng lực của cán bộ lãnh đạo.
Năng lực của cán bộ tín dụng là nhân tố quan trọng, quyết định đến kết quả phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay của Ngân hàng. Với những thông tin thu nhập được, không phải cán bộ tín dụng nào cũng đánh giá được những thông tin đó chính xác hay không và khả năng xảy ra rủi ro khi đưa ra quyết định đầu tư là bao nhiêu. Nếu cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn sâu, có nhiều kinh nghiệm trong phân tích tài chính doanh nghiệp sẽ đưa ra một kết quả phân tích có tính chính xác cao và mục đích của việc phân tích tài chính doanh nghiệp sẽ đạt được. Cán bộ tín dụng có thể dự đoán được xu thế phát triển nền kinh tế trong thời gian ngắn, từ đó giúp lãnh đạo đưa ra quyết định đầu tư hay không đầu tư.
Bên cạnh đó, đạo đức của cán bộ tín dụng cũng được xem là yếu tố ảnh hưởng không nhỏ đến quá trình phân tích, bởi vì một cán bộ tín dụng có đạo đức kém dễ dẫn đến thông đồng với khách hàng trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn đó là cán bộ tín dụng có thể làm sai lệch hồ sơ và kết quả phân tích. Vì vậy đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm cao và nhiệt tình trong công việc. Việc tìm hiểu các thông tin liên quan đến tình hình tài chính và thông tin liên quan đến phương án vay vốn phải được cán bộ tín dụng phản ánh đúng và trung thực vào báo cáo thẩm định và tờ trình duyệt vay, đồng thời phải phản hồi thông tin phán quyết cho khách hàng chính xác, không yêu cầu, sai bảo khách hàng chỉnh sửa thông tin theo yêu cầu của mình.
Mặc dù cán bộ tín dụng là người trực tiếp làm việc với khách hàng, tìm hiểu tình hình tài chính của khách hàng và lập báo cáo thẩm định và tờ trình duyệt vay trình Ban lãnh đạo Ngân hàng nhưng người ra quyết định cuối cùng lại là cán bộ lãnh đạo Ngân hàng. Nhiều doanh nghiệp có tình hình tài chính chưa tốt, các tỷ số chưa đạt được điểm tài chính tốt nhưng cán bộ lãnh đạo tìm được nguyên nhân, bản chất của vấn đề, tư vấn tài chính cho khách hàng để khách hàng cải thiện tình hình tài chính, đáp ứng được yêu cầu vay vốn của Ngân hàng, từ đó giải quyết được nhu cầu vay vốn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tiếp tục hoạt động kinh doanh có hiệu quả và có khả năng trả được nợ gốc và lãi vay. Ngược lại, có những doanh nghiệp có tình hình tài chính rất tốt nhưng thông qua việc đánh giá tư cách, cách thức hoạt động của chủ doanh nghiệp, cán bộ lãnh đạo có thể đưa ra quyết định không cho vay do kinh doanh trong lĩnh vực nhạy cảm, có nhiều biến động hoặc tỷ suất lợi nhuận cao đồng nghĩa với mức rủi ro cao. Do vậy, trình độ, năng lực của cán bộ lãnh đạo có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp và quyết định cho vay của Ngân hàng.
Như vậy, năng lực của cán bộ lãnh đạo và cán bộ tín dụng có tác động trực tiếp đến chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay của Ngân hàng. Cán bộ lãnh đạo và cán bộ tín dụng có trình độ, có năng lực, có đạo đức nghề nghiệp, có tinh thần trách nhiệm cao sẽ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp, hạn chế được rủi ro tín dụng, hạn chế sự phát sinh các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, lựa chọn được các khách hàng tốt, tiết kiệm được chi phí thẩm định.