1.2.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động Ngân hàng bán lẻ
Là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại được đánh giá dựa trên khái niệm về hiệu quả kinh tế.
Hiện nay, để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng, các nhà kinh tế cũng đánh giá bằng hiệu số giữa doanh thu và chi phí hoạt động.
H = DT - CP = LN
Trong đó: - H: Hiệu quả hoạt động ngân hàng - LN: Lợi nhuận
- DT: Doanh thu - CP: Chi phí
Doanh thu bao gồm: Thu nhập từ lãi tiền vay, lãi tiền gửi, thu dịch vụ thanh toán trong nước, thu dịch vụ TTQT, thu dich vụ ngân quỹ, dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, thu dịch vụ thuộc hoạt động NHBL...
Chi phí bao gồm: Chi trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, chi dịch vụ TTQT, chi quản lý.
Như vậy, hiệu quả hoạt động NH là một phạm trù hiệu quả kinh tế phản ánh kết quả đạt được từ các hoạt động ngân hàng, gọi là lợi nhuận. Đây là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, phản ánh cả về chất và lượng của quá trình kinh doanh. Vì vậy, việc tăng thu nhập, giảm chi phí nhằm đạt tối đa hóa lợi nhuận luôn được các nhà quản lý ngân hàng quan tâm.
Trong hiệu quả mang lại từ hoạt động ngân hàng có bao gồm hiệu quả do hoạt động NHBL mang lại. Vì vậy, theo quan điểm của tác giả: Hiệu quả hoạt động NHBL là một phạm trù hiệu quả kinh tế phản ánh chất lượng kinh doanh trong lĩnh vực hoạt động NHBL tại NHTM. Nó được đo bằng hiệu số giữa doanh thu hoạt động ngân hàng bán lẻ và chi phí hoạt động ngân hàng bán lẻ.
Hiệu quả hoạt động NHBL được thể hiện qua công thức sau:
HQNHBL = DT HĐNHBL - CP HĐNHBL = LN HĐNHBL
Trong đó: - HQNHBL: Hiệu quả hoạt động NHBL - DT HĐNHBL: Doanh thu hoạt động NHBL
- CP HĐNHBL: Chi phí hoạt động NHBL - LN HĐNHBL: Lợi nhuận hoạt động NHBL
Hiệu quả hoạt động NH hay hiệu quả hoạt động NHBL trong cơ chế thị trường ngày nay không chỉ đơn thuần thể hiện ở việc đo lường hữu hình bằng hiệu số giữa doanh thu và chi phí mà còn được đánh giá thông qua mối liên hệ giữa hoạt động này và các hoạt động khác; Là uy tín và mối quan hệ rộng lớn của NHTM trên
thị trường, là thị phần hoạt động NHBL của ngân hàng thương mại, là hiệu quả của hoạt động NHBL tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến nền kinh tế - xã hội.
Như vậy, bản chất của hiệu quả hoạt động NHBL phản ánh chất lượng các hoạt động NHBL; Nâng cao hiệu quả hoạt động NHBL cũng chính là nâng cao chất lượng các hoạt động này. [11]
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động Ngân hàng bán lẻ tạiNgân hàng thương mại Ngân hàng thương mại
1.2.2.1. Chỉ tiêu định lượng
a. Tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động NHBL trên Chi phí hoạt động NHBL
Tỷ lệ Lợi nhuận từ hoạt động NHBL/ Chi phí hoạt động NHBL càng lớn thì công tác triển khai hoạt động NHBL càng hiệu quả.
Hiện nay, hầu hết các NHTM tại Việt Nam đang áp dụng quản lý vốn tập trung, toàn bộ nguồn vốn được quản lý tập trung tại Hội sở, Hội sở áp dụng cơ chế định giá điều chuyển vốn nội bộ FTP (Fund Transfer Pricing). Giá điều chuyển vốn nội bộ FTP là lãi suất mua vốn và bán vốn giữa Hội sở và Chi nhánh. Lãi suất mua vốn là mức lãi suất Hội sở trả cho Chi nhánh áp dụng cho các khoản thuộc phạm vi tính lãi điều chuyển vốn nằm bên tài sản Nợ. Lãi suất bán vốn là mức lãi suất Hội sở thu của Chi nhánh áp dụng cho các khoản mục thuộc phạm vi tính lãi điều chuyển vốn nằm bên tài sản Có. Thông qua việc mua bán vốn này, Chi nhánh hưởng các mức chênh lệch:
• Chênh lệch đối với cho vay (NIMCV) = Lãi suất cho vay khách hàng - Lãi suất mua vốn từ Hội sở.
• Chênh lệch đối với huy động vốn (NIMHĐV) = Lãi suất bán vốn cho Hội sở - Lãi suất thực tế trả cho khách hàng.
Hội sở xây dựng cơ chế mua bán vốn tập trung FTP đảm bảo nguyên tắc chi nhánh luôn nhận được mức lợi nhuận dương khi thực hiện hai nghiệp vụ huy động và cho vay vốn. Các chênh lệch trên càng cao chi nhánh càng có lợi.”
Chi nhánh căn cứ vào giá mua bán vốn FTP của Hội sở xây dựng lãi suất huy động phù hợp cho từng thời kỳ, đảm bảo mức lãi suất huy động không vượt trần nhà nước quy định, đồng thời đảm bảo hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh.”
Để phân tích lợi nhuận và chi phí dịch vụ, các NHTM chủ yếu sử dụng phương pháp chi phí bình quân, đánh giá chênh lệch đầu vào đầu ra.
• Lợi nhuận dịch vụ NHBL = Lợi nhuận từ bán vốn huy động cho Hội sở + Lợi nhuận từ chênh lệch lãi vay + Thu nhập khác (các khoản phí dịch vụ)
• Chi phí dịch vụ NHBL = Lãi trả cho nguồn huy động + Chi phí khác - Sản phẩm bán chéo
Bán chéo là việc cung cấp cho khách hàng hiện tại những sản phẩm, dịch vụ bổ sung, hay nói cách khác là bán nhiều dịch vụ cho một khách hàng. Mục đích của bán chéo sản phẩm là khai thác tối đa lợi nhuận của một khách hàng mang lại cho NHTM bằng cách thỏa mãn phần lớn nhu cầu về các dịch vụ ngân hàng cho họ.
Hiện nay, các NHTM đang tích cực kết hợp với công ty bảo hiểm để tăng cơ hội bán sản phẩm. Khi đó, NHTM trở thành đại lý của công ty bảo hiểm, thực hiện phân phối gói sản phẩm bảo hiểm qua NH đến tay người tiêu dùng. Ngân hàng sẽ thu hút được tiền gửi, thu phí bảo hiểm chi trả qua thẻ... Công ty bảo hiểm tăng doanh thu khi khách hàng mua bảo hiểm tăng. Khách hàng của ngân hàng muốn tham gia bảo hiểm của công ty bảo hiểm sẽ được hưởng các tiện ích như tiết kiệm thời gian thanh toán phí bảo hiểm, được tư vấn ngay tại NHTM. [7], [8], [9] (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
b. Thu nhập từ hoạt động bán lẻ
Doanh thu hoạt động bán lẻ được đem lại chủ yếu từ các hoạt động huy động vốn từ dân cư, hoạt động tín dụng cá nhân và hộ sản xuất, dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toán, dịch vụ WU.
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tự chủ về tài chính nên mục tiêu cao nhất vẫn là tìm kiếm lợi nhuận. Lợi nhuận quyết định sự hưng thịnh, đồng thời là chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại nói chung và của hoạt động ngân hàng bán lẻ nói riêng được thể hiện qua khả năng đem lại nguồn doanh thu cao nhất với chi phí thấp nhất.
Các NHTM hiện nay đều hoạt động theo hướng tổng hợp giữa bán lẻ và bán buôn. Bên cạnh những nguồn thu nhập và chi phí riêng, hoạt động bán lẻ còn có những đóng góp chung cho lợi nhuận ngân hàng cũng như cùng sử dụng nguồn lực với các hoạt động khác. Có những hoạt động NHBL chỉ để hỗ trợ cho các hoạt động bán buôn, tăng cường vị thế, uy tín cho ngân hàng. Do đó, để phản ánh hiệu quả hoạt động NHBL một cách tổng quan và đầy đủ nhất phải đánh giá đồng thời các chỉ tiêu lợi nhuận này với chỉ tiêu doanh số của từng hoạt động bán lẻ và tính ổn định của nguồn thu từ hoạt động bán lẻ qua từng thời kỳ để thấy được xu hướng phát triển và quy luật vận động của chúng
Mức độ đóng góp trực tiếp hay gián tiếp của các hoạt động NHBL vào lợi nhuận của ngân hàng được thể hiện rõ trong doanh số của từng dịch vụ. Cụ thể:
- Hoạt động cho vay bán lẻ càng phát triển thì mang lại càng nhiều nguồn thu từ lãi vay, giúp phân tán rủi ro tín dụng...
- Ngân hàng huy động vốn từ dân cư càng lớn thì nguồn vốn cho vay, thu lão càng được mở rộng, đem lại lợi nhuận cao hơn.
- Sự gia tăng doanh số thẻ, thanh toán thẻ ngoài việc giúp ngân hàng có được nguồn thu đáng kể từ hoạt động phát hành và thanh toán thẻ mà ngân
hàng còn
thu từ quyền sử dụng vốn lưu ký trên tài khoản trong quá trình thanh toán. - Hoạt động ngân hàng điện tử phát triển tạo thêm tiện ích cho khách hàng,
đem lại nguồn thu đa dạng từ phí sử dụng các dịch vụ.
Như vậy, bất kỳ một sự gia tăng doanh số từ hoạt động tiền gửi, cho vay, doanh số chuyển tiền kiều hối hay doanh số phát triển thẻ. đều trực tiếp hoặc gián tiếp mang lại lợi nhuận, phản ánh hiệu quả hoạt động ngân hàng bán lẻ.
1.2.2.2. Chỉ tiêu định tính a. Tính đa dạng của dịch vụ
Để đáp ứng được đầy đủ và thỏa mãn nhu cầu của mọi tầng lớp khách hàng, NHTM cần đa dạng hóa các dịch vụ của mình, không ngừng cải tiến sản phẩm dịch vụ sao cho phù hợp với khách hàng nhất. Dịch vụ NHBL của NHTM sẽ lớn mạnh
không ngừng với số lượng khách hàng tìm đến ngày càng tăng nhanh, lợi nhuận tăng lên, đồng thời phân tán được rủi ro.
b. Chất lượng dịch vụ
NHTM nào có thể phục vụ và thỏa mãn khách hàng của mình một cách chuyên nghiệp nhất, với những thủ tục đơn giản và an toàn nhất sẽ là NHTM đi đầu trong hoạt động bán lẻ. Dịch vụ NHTM có tính tiện ích cao, đáp ứng được đầy đủ các nhu cầu cần thiết hàng ngày thì sẽ được khách hàng lựa chọn, sử dụng nhiều. Ngân hàng trực tuyến và thẻ thanh toán đang là các dịch vụ đa tiện ích nhất hiện nay mà NHTM cung cấp.
Như vậy, sự phát triển dịch vụ NHBL của NHTM được đánh giá qua các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng. Sự phát triển của dịch vụ NHBL sẽ làm tăng uy tín thương hiệu của NH, tăng quy mô, tốc độ huy động vốn, chất lượng hoạt động tín dụng... Từ đó, mục tiêu lợi nhuận của NHTM tăng lên, năng lực cạnh tranh của ngân hàng được nâng cao. [11]
c. Số lượng khách hàng và thị phần
Số lượng khách hàng càng đông, thị phần càng lớn thì chứng tỏ ngân hàng đã phát triển tốt NHBL và ngược lại. Các NHTMCP có yếu tố Nhà nước như Vietcombank, BIDV, Vietinbank, AGRIBANK trong những năm qua tập trung đẩy mạnh phát triển NHBL, qua đó thị phần bán lẻ trong tổng hoạt động chung của các NH ngày càng tăng. Đối với các NHTMCP khác như ACB, SHB, Techcombank, HD, MB, VPBank. thì định hướng của các ngân hàng này hầu hết là ngân hàng bán lẻ, vì vậy số lượng khách hàng, thị phần bán lẻ là yếu tố quan trọng đánh giá sự phát triển của mình, ngân hàng nào tăng trưởng số lượng khách hàng tốt, thị phần tăng chứng tỏ hoạt động bán lẻ của ngân hàng đó hiệu quả.
d. Tăng trưởng của các hoạt động Ngân hàng bán lẻ
Để đánh giá được quy mô phát triển dịch vụ NHBL, các NHTM thường sử dụng một số chỉ tiêu như: Tăng trưởng dư nợ tín dụng, tăng trưởng số dư vốn huy động, tăng trưởng số lượng thẻ phát hành và doanh số thanh toán thẻ, doanh thu từ
thu phí dịch vụ NHBL... Các chỉ tiêu này gia tăng trong nhiều năm thể hiện một sự tăng trưởng ổn định và hiệu quả của hoạt động dịch vụ NHBL.
e. Số lượng các kênh phân phối
Mạng lưới các kênh phân phối tạo điều kiện hướng dẫn người dân tiếp cận với các dịch vụ của ngân hàng dễ dàng, nhờ đó mà ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơn. Trên thị trường hiện nay, AGRIBANK là ngân hàng có hệ thống các kênh phân phối lớn nhất, có ở tất cả 64 tỉnh thành trong cả nước. Các NHTMCP khác trung bình có khoảng 300 đến 1200 chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc. [5]
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân
hàng bán
lẻ tại Ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Môi trường về kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nước
NHTM là một tổ chức trung gian tài chính, làm cầu nối giữa khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế. Do vậy, những biến động của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có những ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các NH. Nếu môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các NHTM, vì đây cũng là điều kiện làm cho quá trình sản xuất của nền kinh tế được diễn ra bình thường, đảm bảo khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả vốn của các DN trong nền kinh tế. Khi nền kinh tế có tăng trưởng cao và ổn định, các khu vực trong nền kinh tế đều có nhu cầu mở rộng hoạt động SXKD. Do đó, nhu cầu vay vốn tăng, làm cho các NHTM dễ dàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình. Đồng thời, khả năng nợ xấu có thể giảm, vì năng lực tài chính của các DN cũng được nâng cao. Ngược lại, khi môi trường kinh tế, chính trị và xã hội trở nên bất ổn thì lại là những nhân tố bất lợi cho hoạt động của các NHTM như: Nhu cầu vay vốn giảm; nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu gia tăng làm giảm hiệu quả hoạt động của các NHTM. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hơn nữa, hiện nay quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ trên thế giới. Các nền kinh tế của các nước trên thế giới ngày càng phụ thuộc vào nhau, luồng vốn quốc tế đã và đang dồn vào khu vực Châu Á mạnh mẽ. Điều này
cơ hội mới có thể tranh thủ được các nguồn vốn, công nghệ, kinh nghiệm quản lý từ các nền kinh tế phát triển,... Tuy nhiên, bên cạnh đó ngành NH cũng phải đối mặt với nhiều thách thức từ quá trình hội nhập, như phải cạnh tranh với những tập đoàn tài chính đầy tiềm lực (về vốn, công nghệ, năng lực quản lý,...). Trong khi thực tế hiện nay cho thấy, các NHTM Việt Nam còn yếu về mọi mặt, từ năng lực tài chính, kinh nghiệm quản trị NH, công nghệ đến nguồn nhân lực.
Ngoài ra, với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, thì sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của các nước trên thế giới mà nhất là các bạn hàng của Việt Nam cũng có những ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động của các NHTM.
1.2.3.2. Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý bao gồm tính đồng bộ và đầy đủ của hệ thống luật, các văn bản dưới luật, việc chấp hành luật và trình độ dân trí.
Thực tiễn cho thấy, sự phát triển của các nền kinh tế thị trường (KTTT) trên thế giới hàng trăm năm qua, đã minh chứng cho tầm quan trọng của hệ thống luật trong việc điều hành nền KTTT. Nếu hệ thống luật pháp được xây dựng không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì sẽ là một rào cản lớn cho quá trình phát triển kinh tế. Khác với các nước có nền KTTT phát triển, khi mà họ có một hệ thống luật khá đầy đủ và được sửa đổi và bổ sung nhiều lần trong quá trình phát triển của mình, thì ở Việt Nam do mới chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hóa sang vận hành theo nền KTTT hơn 20 năm, nên hệ thống luật còn thiếu, chưa đầy đủ và đây cũng thực sự là một trở ngại đối với hoạt động của các NHTM.
Đồng thời, quá trình tiền tệ hóa diễn ra nhanh trong thời gian gần đây, đòi hỏi Việt Nam phải sớm thông qua các bộ luật mới và sửa đổi các điều luật không còn phù hợp với tình hình kinh tế, có như vậy hệ thống luật pháp mới thực sự tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh, làm cơ sở để giải quyết các tranh chấp, khiếu nại nảy sinh trong hoạt động kinh tế, xã hội. Như vậy, rõ ràng môi trường luật pháp có vai trò hết sức quan trọng đối với các hoạt động kinh tế nói