Hiệu quả hoạt động của các ngân hàng là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực để đạt được kết quả cao nhất với tổng chi phí thấp nhất. Nói một cách khác, đó là sự so sánh giữa đầu vào và đầu ra, giữa chi phí và lợi nhuận mang lại.
Hiệu quả tín dụng trung-dài hạn là một trong những hiệu quả hoạt động của các ngân hàng, biểu hiện và phản ánh mức độ cống hiến của hoạt động tín dụng trung-dài hạn nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung đối với nền kinh tế. Tín dụng trung dài hạn đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển trong
nền kinh tế nước ta, đặc biệt trong công cuộc công nghiệp hóa- hiện đại hóa đất nước. Để xem xét một cách toàn diện khái niệm này cần phải đứng trên ba góc độ.
> Trên góc độ kinh tế xã hội
Xét về mặt kinh tế xã hội, hiệu quả tín dụng trung và dài hạn được đánh giá qua khả năng đáp ứng mục tiêu về mặt kinh tế xã hội của hoạt động tín dụng. Cụ thể là: (i) Hoạt động cấp tín dụng trung-dài hạn của ngân hàng mang lại bao nhiêu suất việc làm cho người lao động; (ii) Hoạt động này có góp phần xây dựng cơ sở hạ tầng cho đất nước hay không; (iii) Hoạt động này có làm tăng xuất khẩu, (làm thay đổi thu-chi ngoại tệ) hay không; (iv) Việc cấp tín dụng trung-dài hạn có điều tiết thu nhập, tiết kiệm ngoại tệ làm tăng khả năng cạnh tranh quốc tế, tác động đến cung cầu hàng hóa không.
Như vậy, dưới góc độ kinh tế xã hội, hiệu quả tín dụng trung-dài hạn của ngân hàng được đánh giá qua một loạt chỉ tiêu nhằm góp phần nâng cao đời sống kinh tế xã hội của đất nước.
> Trên góc độ doanh nghiệp
Doanh nghiệp là chủ thể nhận vốn trung-dài hạn từ chủ thể cung cấp vốn là các ngân hàng. Khoản tín dụng trung-dài hạn của ngân hàng có đáp ứng đủ vốn cho doanh nghiệp để tài trợ cho các dự án đầu tư xây dựng cơ sở, mua sắm máy móc trang thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh không. Chỉ riêng vấn đê này cũng đưa ra nhiều khía cạnh để xem xét hiệu quả của khoản cấp tín dụng của ngân hàng. Không chỉ đáp ứng đủ vốn cho doanh nghiệp là hiệu quả, mà còn phải xem xét việc đáp ứng vốn này có đúng thời điểm doanh nghiệp cần vốn không. Điều này rất quan trọng, đặc biệt là trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt. Nếu ngân hàng không đáp ứng vốn kịp thời sẽ làm mất đi cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp. Ngoài việc cung cấp vốn đúng lúc, khoản cấp tín dụng được đánh giá là có hiệu quả khi có thời điểm thu hồi vốn đúng lúc, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, có xét đến các yếu tố môi trường tác động, tránh tình trạng gây khó khăn cho các doanh nghiệp. Bên cạnh việc tài trợ vốn cho doanh nghiệp, ngân hàng còn đóng góp vào quá trình kinh doanh của doanh nghiệp thông qua hoạt động tư
vấn đầu tư.
Qua sự phân tích trên, ta có thể thấy, dưới góc độ doanh nghiệp, hiệu quả tín dụng trung-dài hạn thể hiện ở mức độ đáp ứng đủ và đúng lúc tình trạng thiếu hụt vốn của doanh nghiệp và có thời điểm thu hồi vốn hợp lý.
> Trên góc độ ngân hàng
Thông qua việc xem xét hiệu quả của hoạt động cho vay trung- dài hạn sẽ giúp cho ngân hàng đánh giá lại hoạt động cho vay của mình để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thông qua nhằm khắc phục những tồn tại thiếu sót và đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cho vay.
Xét trên quan điểm của ngân hàng thì hoạt động tín dụng trung- dài hạn được xem là có hiệu quả khi nó đảm bảo được ba yếu tố:
• Khả năng sinh lợi cho ngân hàng
• Khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn
• Khả năng thanh khoản từ phía nguồn
Điều này có nghĩa là các ngân hàng khi tiến hành cho vay trung-dài hạn thì khoản cho vay đó phải đem lại thu nhập cho ngân hàng, đảm bảo trang trải được chi phí trả cho lãi suất huy động hoặc đi vay, chi phí và rủi ro của ngân hàng. Song không phải cứ cho vay nhiều, mang lại lợi nhuận nhiều là có hiệu quả cao bởi vì nếu cho vay ra mà không thu hồi được vốn cho vay thì ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro thanh khoản khi nguồn vốn không đủ dày. Chính vì vậy, yếu tố hiệu quả trong tín dụng là yếu tố quan trọng và thiết yếu đầu tiên đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu hiệu quả tín dụng trung dài hạn của ngân hàng và cụ thể là hiệu quả cho vay trung- dài hạn của ngân hàng.