1.2.1. Khái niệm giám sát từ xa các ngân hàng thương mại
1.2.1.1. Khái niệm giám sát từ xa
Có nhiều khái niệm về giám sát, tuy nhiên tựu chung lại có thể hiểu: "Giám sát là việc chủ thể giám sát theo dõi, xem xét, đánh giá hoạt động của cơ quan, tổ chức, cá nhân chịu sự giám sát trong việc tuân theo pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình, xử lý theo thẩm quyền hoặc yêu cầu, kiến nghị cơ quan có thẩm quyền xử lý".
Tại Việt Nam, thuật ngữ "giám sát ngân hàng" được hiểu là một trong những chức năng của các cơ quan có thẩm quyền nhằm theo dõi hoạt động và đưa ra cảnh báo sớm đối với các ngân hàng có hoạt động không lành mạnh để từ đó có phương hướng giải quyết hiệu quả. Giám sát ngân hàng được chia làm nhiều hoạt động như:
16
chế thực thi các chính sách sửa chữa kịp thời. Tại một số quốc gia, thuật ngữ này còn được hiểu như các hoạt động: "thu thập, xử lý thông tin tín dụng, đánh giá và xếp hạng tổ chức tín dụng, bảo vệ người sử dụng dịch vụ tài chính ngân hàng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố".
Tóm lại, "giám sát từ xa là một trong những nghiệp vụ chính của BHTG hoạt động dựa trên quá trình theo dõi, phân tích, đánh giá thực hiện quy định về BHTG, tình hình hoạt động và mức độ rủi ro của tổ chức tham gia BHTG dựa trên nguồn thông tin từ các tổ chức này và các nguồn thông tin khác, từ đó đưa ra các cảnh báo, đề xuất biện pháp chấn chỉnh, giúp cho tổ chức tham gia BHTG hoạt động đúng pháp luật, an toàn và hiệu quả".
1.2.1.2. Giám sát từ xa các ngân hàng thương mại của BHTG.
Thông tư 08/2017/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước có định nghĩa: "Giám sát
ngân hàng là hoạt động của đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan". Trong trường hợp giám sát an toàn vĩ
mô, giám sát ngân hàng cũng bao hàm các hoạt động như: thu thập và xử lý thông tin
tín dụng, đánh giá và xếp hạng tổ chức tín dụng, bảo vệ người sử dụng dịch vụ tài chính ngân hàng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố,...
Như vậy, có thể thấy "giám sát ngân hàng là việc các cơ quan trong mạng an toàn tài chính theo dõi hoạt động của ngân hàng, phân tích, đánh giá rủi ro mà ngân
hàng có thể gặp phải, và đưa ra các cảnh báo cho các ngân hàng, nhằm đảm bảo sự an toàn, ổn định của các ngân hàng nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung".
17
dụ như: vốn, tài sản, kết quả kinh doanh, thanh khoản...). Cần chú ý đến các xu hướng
biến động tiêu cực, rủi ro gây mất an toàn hoạt động đối với nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG. Khung AMPIs theo khuyến nghị của IMF dựa trên đánh giá của sáu
nhóm chỉ tiêu tổng hợp (về an toàn vốn, chất lượng tài sản, quản lý lành mạnh, thu nhập và lợi nhuận, thanh khoản, tính nhạy cảm với rủi ro) có thể cung cấp thông tin liên quan đến xu hướng rủi ro trong nhóm các ngân hàng và ngành ngân hàng nói chung. Các chỉ tiêu có nguồn gốc từ bảng cân đối của từng ngân hàng riêng lẻ và thông
tin tài chính khác, sau đó được tổng hợp và sử dụng để xác định xu hướng mang tính hệ
thống và điểm yếu của các ngân hàng riêng lẻ. Trong thực tế, hầu hết giám sát viên sử
dụng các nhóm chỉ tiêu tổng hợp trên để đánh giá xu hướng rủi ro trong nhóm ngân hàng và ngành ngân hàng (theo Hướng dẫn chung về phát hiện sớm và can thiệp kịp thời cho hệ thống BHTG, IADI, tháng 6/2013).
- Đưa ra những giải thích phù hợp cho xu hướng biến động của các nhóm, hệ thống thông qua việc phân tích và đánh giá các yếu tố tác động đến xu hướng tăng trưởng, vận động của các chỉ tiêu tài chính nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG. Các yếu tố tác động có thể bao gồm yếu tố vĩ mô, yếu tố vi mô, yếu tố thị trường.v.v.
1.2.2.2. Xác định rủi ro của các nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG
Phân tích tình hình hiện tại và xác định các rủi ro, mức độ tập trung rủi ro trong nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG. Các vấn đề phân tích có thể về vốn, tài
sản, chất lượng tín dụng, mức độ tập trung tín dụng, khả năng sinh lời, thanh khoản. thông qua việc sử dụng các nhóm chỉ tiêu an toàn phù hợp và hướng tới một mục tiêu
Rủi ro/tên tổ chức KDI
C CDIC PDIC PIDM IDIC DPA
Vốn x x x
Chất lượng tài sản x x x
Hiệu quả hoạt động x x x
18
sinh lời, thanh khoản và trạng thái ngoại tệ. Hoặc nhiều quốc gia đã sử dụng bộ chỉ tiêu
xếp hạng CAMELS như là một công cụ giám sát lành mạnh cho khu vực ngân hàng. Trên thực tế, theo IADI, đa số các cơ quan giám sát ngân hàng cũng như các tổ
chức BHTG đều sử dụng kết hợp nhiều phương pháp định tính và định lượng để xác định tổ chức yếu kém và rủi ro mang tính hệ thống, có thể đe dọa sự lành mạnh tài chính của tổ chức tham gia BHTG.
1.2.2.3. Nhận diện, đánh giá rủi ro phát sinh từ các tổ chức tham gia BHTG
- Cần đánh giá sự tuân thủ về các quy định pháp luật liên quan tới an toàn hoạt động ngân hàng và các yêu cầu pháp lý khác (BCBS, 2012) một cách thận
trọng đối
với từng tổ chức tham gia BHTG nhằm phát hiện tổ chức chưa tuân thủ hoặc
có xu
hướng không đáp ứng được các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng. - Cần phân tích, nhận diện, đánh giá xem loại rủi ro mà tổ chức tham gia
BHTG
đang đối mặt và lập hồ sơ rủi ro của tổ chức tham gia BHTG. Điều này nhằm
giúp tổ
chức BHTG có các biện pháp cảnh báo kịp thời giúp các tổ chức tránh khỏi
các nguy
cơ dẫn đến đổ vỡ gây mất an toàn hệ thống hoặc có những hành động khắc
phục và
hành động giám sát cần thiết. Đặc biệt, tổ chức BHTG cần nhận diện và đánh
giá được
các rủi ro tiềm ẩn.Thườngcác rủi ro chính mà các tổ chức BHTG phát hiện
được thông
19
Bảng 1.2: Một số loại rủi ro được phát hiện thông qua hoạt động giám sát của một số tổ chức BHTG thuộc khu vực Châu Á
Rủi ro thanh khoản x x x x x
Rủi ro tín dụng x x x x x
Rủi ro quản trị x x x
Khả năng thanh toán x x
Rủi ro thị trường x
Rủi ro tỷ giá x
Rủi ro hoạt động x x
(Nguồn: Kết quả khảo sát một số tổ chức BHTG của BHTGVN năm 2018 và tổng hợp tài liệu nghiên cứu của một số tổ chức BHTG khác) - Cần chú ý đến những yếu tố thay đổi bất thường hoặc liên tục và tìm ra nguyên nhân/giải thích cho sự thay đổi đó khi phân tích và đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. Một số yếu tố cần chú ý khi đánh giá tổ chức tham gia bảo BHTG như: suy giảm mức vốn, lợi nhuận suy giảm, phát triển nhanh, sự suy giảm về chất lượng tài sản, mất kiểm soát trong kinh doanh, các vấn đề về thanh khoản,
không đáp ứng được các yêu cầu về quản lý, gian lận và rủi ro đạo đức, quản trị rủi ro
kém, thường xuyên không tuân thủ các quy định pháp luật về ngành và quy định hiện hành khác... (IADI, 2013).
20
- Dựa trên hồ sơ rủi ro của từng tổ chức tham gia BHTH và kết hợp sử dụng công cụ, kỹ thuật giám sát phù hợp để đưa ra những đánh giá, dự báo tương
lai về hồ
sơ rủi ro hoặc xu hướng về rủi ro của tổ chức tham gia BHTG (theo nguyên
tắc 8, tiêu
chí 2 giám sát ngân hàng hiệu quả của ủy ban Basel), điều này bao gồm cả
việc dự báo
khả năng đổ vỡ trong tương lai của một tổ chức.
- Đánh giá môi trường hoạt động, điều kiện kinh tế vĩ mô, vi mô có thể ảnh hưởng đến hồ sơ rủi ro hoặc tình hình của tổ chức tham gia BHTG trong
tương lai.
Theo các nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả của Ủy ban Basel (BCBS,
2012), khi
đánh giá hồ sơ rủi ro của từng ngân hàng, cần tổng hợp thêm dữ liệu về
ngành, dữ liệu
về xu hướng (vd: môi trường kinh tế, xu hướng kinh doanh, rủi ro của ngành ngân
hàng, tăng trưởng kinh tế, lạm phát, lãi suất, cho vay..) và các đánh giá giám
sát khác
(thâm hụt ngân sách, cho vay trực tiếp và đầu tư, chế độ quy định,..) để hỗ trợ trong
việc phân tích và đánh giá hồ sơ rủi ro của tổ chức.
Nhìn chung, một hệ thống giám sát từ xa hiệu quả yêu cầu tổ chức BHTG cần phải phát triển và duy trì sự hiểu biết sâu sắc về hoạt động cũng như có đánh giá tương
lai về hồ sơ rủi ro của từng tổ chức và nhóm tổ chức, đồng thời cả hệ thống tổ chức tham gia BHTG.
1.2.3. Phương pháp giám sát của Bảo hiểm tiền gửi
Thông qua nghiên cứu về các phương pháp giám sát từ xa được áp dụng trên thế giới và hệ thống BHTG các nước, có thể thấy các phương pháp đánh giá rủi ro
21
một khoảng thời gian, thường là 1 năm. Ket quả xếp hạng giám sát từ xa thường là thông tin bí mật và sử dụng nội bộ giữa các tổ chức giám sát và các thông tin này thường không được công bố với công chúng.
Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính của các TCTGBHTG theo mô hình giám sát được áp dụng ở từng quốc gia như: CAMELS, ORAP (Pháp), PATROL (Italy), PEARLS..., tổ chức BHTG tiến hành xếp loại từng TCTGBHTG để có phương pháp theo dõi, giám sát, cảnh báo phòng ngừa. Thông thường, các tổ chức TGBHTG có thể được tổ chức BHTG xếp loại theo 5 nhóm như sau:
- xếp loại 1: Tổ chức được đánh giá là có hoạt động lành mạnh, ít lo ngại, các tồn tại, phát hiện xấu là rất nhỏ và có khả năng khắc phục. Những tổ chức xếp loại
này có khả năng cạnh tranh trong việc ứng phó với những thay đổi bất thường trong
kinh doanh và những ảnh hưởng bên ngoài. Độ phức tạp và rủi ro của tổ chức này
chưa thuộc đối tượng quan tâm của tổ chức BHTG.
- xếp loại 2: Tổ chức được đánh giá là có hoạt động cơ bản lành mạnh, có một số tồn tại nhưng có khả năng khắc phục trong điều kiện bình thường. Với tổ
chức xếp loại này nhìn chung có khả năng ứng phó với những biến động
trong kinh
doanh tương đối tốt. Khi có biến động tiến triển đến mức đáng lo ngại thì
chính bản
thân nó vẫn khắc phục được và duy trì kinh doanh bình thường. Độ phức tạp
và rủi
ro của tổ chức chỉ dừng lại ở mức nhắc nhở.
- xếp loại 3: Tổ chức xếp loại này bắt đầu có những dấu hiệu không bình thường, hoạt động tài chính tương đối nguy hiểm. Hệ thống quản lý thiếu
năng lực
STT Chỉ số_____________________________________________________ I Các tỷ lệ tăng trưởng (%)
1 Tổng tài sản
22
phá sản cao. Số lượng và tính nghiêm trọng của vấn đề ở mức độ khẩn cấp, vượt khả năng kiểm soát của ban lãnh đạo, cần trợ giúp từ cổ đông hoặc các nguồn tài chính khác. Neu khắc phục chậm hoặc thiếu kiên quyết trong việc ra quyết định sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán và đổ vỡ ngân hàng. Đây là đối tượng có thể gây rủi ro cho tổ chức BHTG và nguy cơ tổ chức này đổ vỡ rất cao.
1.2.3.2. Phương pháp mô hình dự báo thống kê
Mô hình dự báo thống kê về tình hình hoạt động của các ngân hàng được các tổ
chức BHTG sử dụng phổ biến trong những năm gần đây vì những mô hình này có tác
dụng tính toán xác suất rủi ro khá chính xác. Trong đó thường sử dụng những kỹ thuật
định lượng tiên tiến để dự báo về tình hình hoạt động và mức độ rủi ro dựa trên những
số liệu hiện tại, qua đó cho phép cơ quan giám sát có thể phân loại những ngân hàng có
mức độ rủi ro, nguy cơ bị đổ vỡ cao để ước tính khả năng đổ vỡ hoặc mức độ khó khăn
về tài chính trong khoảng thời gian nhất định, hoặc để dự đoán về việc mất khả năng thanh toán trong tương lai bằng cách ước tính tổn thất tiềm năng. Các mô hình thống kê
thường nhằm xác định các rủi ro có thể gây ra các điều kiện bất lợi trong tương lai cho
ngân hàng. Có thể kể đến một số các mô hình như:
- Mô hình giám sát Growth Monitering System (GMS) được FDIC xây dựng từ giữa thập niên 80 với mục tiêu xác định mối quan hệ, tương tác giữa các nhóm rủi ro để tìm cách dự đoán trước việc đổ vỡ trong tương lai. Mô hình này giúp tính toán xác suất xảy ra đổ vỡ của TCTD bằng cách đo lường và so sánh các chỉ số tài chính của TCTD. Cơ sở để hệ thống GMS làm việc chính là tính toán tốc độ tăng trưởng về tổng tài sản có (hoặc cho vay) của TCTD, đây là hoạt động mang tiềm ẩn
23
Hệ thống GMS đánh giá các TCTD qua 4 tỷ lệ tài chính và 5 tỷ lệ tăng trưởng. Sau đó, so sánh các tỷ lệ tài chính và tỷ lệ tăng trưởng của từng TCTD với nhóm của TCTD đó. Nhóm các TCTD tương đồng được phân theo quy mô tài sản, vùng địa lý và số chi nhánh.
Điểm tổng hợp GMS được đánh giá riêng biệt cho 2 nhóm TCTD. Nhóm thứ nhất bao gồm những TCTD có tốc độ tăng trưởng tài sản có và dư nợ hàng quý ở mức 5% trở lên (những TCTD có tốc độ tăng trưởng cao). Đối với tất cả các TCTD có tốc độ tăng trưởng cao, tiến hành tính điểm xếp hạng phân vị tổng hợp thông qua hai loại trọng số. Những TCTD có điểm xếp hạng phân vị tổng hợp đứng ở mức 95, 99 được coi là cần lưu ý và giám sát từ xa. Với những TCTD ở dưới phân vị 95, kết hợp sử dụng với xếp hạng CAMELS. Nhóm thứ 2 gồm những TCTD có tốc độ tăng trưởng tài sản có và dư nợ dưới 5% (những TCTD tăng trưởng thấp). Đối với những TCTD tốc độ tăng trưởng thấp, điểm xếp hạng phân vị tổng hợp và những thông tin liên quan cần được tập hợp để cán bộ kiểm tra xem xét và sử dụng trong hệ thống GMS. GMS được thực hiện hàng quý với thời kỳ quan sát từ 4 - 5 năm.
2 Tín dụng và cho thuê__________________________________________ 3 Tín dụng, cho thuê và chứng khoán trên 5 năm_____________________ 4 Các khoản nợ biến động
5 Vốn chủ sở hữu
II Các tỷ lệ khác (%)
6 Tín dụng, cho thuê và chứng khoán trên 5 năm / Tổng tài sản 7 Các khoản nợ biến động / Tài sản
8 Vốn chủ sở hữu/ Tài sản 9 Tài sản / Số nhân viên
Tên tổ
chức ____________________________dụng___________________________Các nhóm phương pháp giám sát từ xa một số TCBHTG đang áp
24
- Mô hình VAR: Trong các mô hình thống kê, việc nhận biết các biến có mối quan hệ nhân quả và mối quan hệ giữa chúng để đảm bảo rằng các biến quan trọng không bị bỏ qua và các biến không quan trọng phải bị loại bỏ là điều rất cần thiết. Các biến trong mô hình cần phải được dựa trên các thủ tục thống kê nghiêm ngặt và có ý nghĩa kinh tế; việc lựa chọn cần phải căn cứ vào việc kiểm tra thống kê kỹ lưỡng để đảm bảo khả năng giải thích và dự báo của chúng.