17
dụ như: vốn, tài sản, kết quả kinh doanh, thanh khoản...). Cần chú ý đến các xu hướng
biến động tiêu cực, rủi ro gây mất an toàn hoạt động đối với nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG. Khung AMPIs theo khuyến nghị của IMF dựa trên đánh giá của sáu
nhóm chỉ tiêu tổng hợp (về an toàn vốn, chất lượng tài sản, quản lý lành mạnh, thu nhập và lợi nhuận, thanh khoản, tính nhạy cảm với rủi ro) có thể cung cấp thông tin liên quan đến xu hướng rủi ro trong nhóm các ngân hàng và ngành ngân hàng nói chung. Các chỉ tiêu có nguồn gốc từ bảng cân đối của từng ngân hàng riêng lẻ và thông
tin tài chính khác, sau đó được tổng hợp và sử dụng để xác định xu hướng mang tính hệ
thống và điểm yếu của các ngân hàng riêng lẻ. Trong thực tế, hầu hết giám sát viên sử
dụng các nhóm chỉ tiêu tổng hợp trên để đánh giá xu hướng rủi ro trong nhóm ngân hàng và ngành ngân hàng (theo Hướng dẫn chung về phát hiện sớm và can thiệp kịp thời cho hệ thống BHTG, IADI, tháng 6/2013).
- Đưa ra những giải thích phù hợp cho xu hướng biến động của các nhóm, hệ thống thông qua việc phân tích và đánh giá các yếu tố tác động đến xu hướng tăng trưởng, vận động của các chỉ tiêu tài chính nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG. Các yếu tố tác động có thể bao gồm yếu tố vĩ mô, yếu tố vi mô, yếu tố thị trường.v.v.
1.2.2.2. Xác định rủi ro của các nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG
Phân tích tình hình hiện tại và xác định các rủi ro, mức độ tập trung rủi ro trong nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG. Các vấn đề phân tích có thể về vốn, tài
sản, chất lượng tín dụng, mức độ tập trung tín dụng, khả năng sinh lời, thanh khoản. thông qua việc sử dụng các nhóm chỉ tiêu an toàn phù hợp và hướng tới một mục tiêu
Rủi ro/tên tổ chức KDI
C CDIC PDIC PIDM IDIC DPA
Vốn x x x
Chất lượng tài sản x x x
Hiệu quả hoạt động x x x
18
sinh lời, thanh khoản và trạng thái ngoại tệ. Hoặc nhiều quốc gia đã sử dụng bộ chỉ tiêu
xếp hạng CAMELS như là một công cụ giám sát lành mạnh cho khu vực ngân hàng. Trên thực tế, theo IADI, đa số các cơ quan giám sát ngân hàng cũng như các tổ
chức BHTG đều sử dụng kết hợp nhiều phương pháp định tính và định lượng để xác định tổ chức yếu kém và rủi ro mang tính hệ thống, có thể đe dọa sự lành mạnh tài chính của tổ chức tham gia BHTG.
1.2.2.3. Nhận diện, đánh giá rủi ro phát sinh từ các tổ chức tham gia BHTG
- Cần đánh giá sự tuân thủ về các quy định pháp luật liên quan tới an toàn hoạt động ngân hàng và các yêu cầu pháp lý khác (BCBS, 2012) một cách thận
trọng đối
với từng tổ chức tham gia BHTG nhằm phát hiện tổ chức chưa tuân thủ hoặc
có xu
hướng không đáp ứng được các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng. - Cần phân tích, nhận diện, đánh giá xem loại rủi ro mà tổ chức tham gia
BHTG
đang đối mặt và lập hồ sơ rủi ro của tổ chức tham gia BHTG. Điều này nhằm
giúp tổ
chức BHTG có các biện pháp cảnh báo kịp thời giúp các tổ chức tránh khỏi
các nguy
cơ dẫn đến đổ vỡ gây mất an toàn hệ thống hoặc có những hành động khắc
phục và
hành động giám sát cần thiết. Đặc biệt, tổ chức BHTG cần nhận diện và đánh
giá được
các rủi ro tiềm ẩn.Thườngcác rủi ro chính mà các tổ chức BHTG phát hiện
được thông
19
Bảng 1.2: Một số loại rủi ro được phát hiện thông qua hoạt động giám sát của một số tổ chức BHTG thuộc khu vực Châu Á
Rủi ro thanh khoản x x x x x
Rủi ro tín dụng x x x x x
Rủi ro quản trị x x x
Khả năng thanh toán x x
Rủi ro thị trường x
Rủi ro tỷ giá x
Rủi ro hoạt động x x
(Nguồn: Kết quả khảo sát một số tổ chức BHTG của BHTGVN năm 2018 và tổng hợp tài liệu nghiên cứu của một số tổ chức BHTG khác) - Cần chú ý đến những yếu tố thay đổi bất thường hoặc liên tục và tìm ra nguyên nhân/giải thích cho sự thay đổi đó khi phân tích và đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. Một số yếu tố cần chú ý khi đánh giá tổ chức tham gia bảo BHTG như: suy giảm mức vốn, lợi nhuận suy giảm, phát triển nhanh, sự suy giảm về chất lượng tài sản, mất kiểm soát trong kinh doanh, các vấn đề về thanh khoản,
không đáp ứng được các yêu cầu về quản lý, gian lận và rủi ro đạo đức, quản trị rủi ro
kém, thường xuyên không tuân thủ các quy định pháp luật về ngành và quy định hiện hành khác... (IADI, 2013).
20
- Dựa trên hồ sơ rủi ro của từng tổ chức tham gia BHTH và kết hợp sử dụng công cụ, kỹ thuật giám sát phù hợp để đưa ra những đánh giá, dự báo tương
lai về hồ
sơ rủi ro hoặc xu hướng về rủi ro của tổ chức tham gia BHTG (theo nguyên
tắc 8, tiêu
chí 2 giám sát ngân hàng hiệu quả của ủy ban Basel), điều này bao gồm cả
việc dự báo
khả năng đổ vỡ trong tương lai của một tổ chức.
- Đánh giá môi trường hoạt động, điều kiện kinh tế vĩ mô, vi mô có thể ảnh hưởng đến hồ sơ rủi ro hoặc tình hình của tổ chức tham gia BHTG trong
tương lai.
Theo các nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả của Ủy ban Basel (BCBS,
2012), khi
đánh giá hồ sơ rủi ro của từng ngân hàng, cần tổng hợp thêm dữ liệu về
ngành, dữ liệu
về xu hướng (vd: môi trường kinh tế, xu hướng kinh doanh, rủi ro của ngành ngân
hàng, tăng trưởng kinh tế, lạm phát, lãi suất, cho vay..) và các đánh giá giám
sát khác
(thâm hụt ngân sách, cho vay trực tiếp và đầu tư, chế độ quy định,..) để hỗ trợ trong
việc phân tích và đánh giá hồ sơ rủi ro của tổ chức.
Nhìn chung, một hệ thống giám sát từ xa hiệu quả yêu cầu tổ chức BHTG cần phải phát triển và duy trì sự hiểu biết sâu sắc về hoạt động cũng như có đánh giá tương
lai về hồ sơ rủi ro của từng tổ chức và nhóm tổ chức, đồng thời cả hệ thống tổ chức tham gia BHTG.