trên thế giới
_______________Tên ___________ _______________Ghi chú_______________
31
ro của các tổ chức được bảo hiểm và ảnh hưởng của các tổ chức này đến báo cáo xếp hạng và hoạt động giám sát của FDIC. FDIC có thể bắt đầu một loạt các biện pháp kỷ luật, hiệu chỉnh, và trừng phạt cụ thể: Các hành động giám sát không chính thức như Biên bản ghi nhớ và Nghị quyết của Hội đồng (trong đó có các thỏa thuận giám sát được thiết kế để nhằm mục đích thực thi hiệu quả hơn, tuy nhiên không thi hành được tại tòa án). Và FDIC có thể thực hiện các hành động giám sát chính thức được tòa án cưỡng chế thi hành (có thể kể tới như: ban bố lệnh ngừng hoặc chấm dứt BHTG, áp dụng phạt tiền, đình chỉ và bãi chức hoặc điều chuyển nhân sự của ngân hàng hoặc người của các tổ chức con bao gồm: giám đốc, cán bộ nhân viên và kiểm soát cổ đông, các nhà thầu độc lập). Với tư cách là tổ chức BHTG, FDIC theo dõi rất nhiều thông tin về các tổ chức nhận tiền gửi được bảo hiểm và liên lạc thường xuyên với các cơ quan giám sát ngân hàng liên bang khác khi phát hiện các vấn đề gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhiều khuyến nghị giám sát không chính thức được thực hiện như một phần của sự luân phiên giữa các cơ quan. Các đề nghị chính thức cho hành động giám sát được ủy quyền bởi quyền thực thi bổ sung của Đạo luật FDIC theo đó Điều khoản cho phép FDIC được đề nghị sự thay đổi trong quy định kiểm soát ngân hàng tại Mục 1817(j), các quy định về thực thi của Hội đồng ở Mục 8 và các hạn chế về giao dịch của tổ chức con tại Mục 1828(j). Nếu cơ quan giám sát liên bang không thực hiện đề nghị hành động đối với tổ chức gặp vấn đề thì FDIC có thể trực tiếp hành động nếu thấy cần thiết. Trong khi FDIC có quyền tiến hành các cuộc kiểm tra đặc biệt bất kỳ TCTGBHTG nào để xác định điều kiện của tổ chức được bảo hiểm cho các mục đích bảo hiểm hoặc nếu tổ chức có rủi ro cao gây ảnh hưởng tới quỹ BHTG, tuy nhiên FDIC không có quyền yêu cầu các cơ quan giám sát khác thực hiện bất kỳ hành động giám sát cụ thể nào.
Luật không yêu cầu cơ quan giám sát thông báo cho tổ chức BHTG các biện pháp/ hành động can thiệp đang được xem xét để khắc phục, xử phạt tổ chức thành viên. Tuy nhiên, các thỏa thuận chia sẻ thông tin và các thỏa thuận giữa các cơ quan giám sát ngân hàng liên bang Mỹ có trách nhiệm cung cấp cho FDIC thông tin về
32
thực trạng ngân hàng và kế hoạch hành động giám sát đã được xem xét bởi các cơ quan giám sát ngân hàng khác.
Chương trình giám sát tổ chức nhận tiền gửi lớn có tham gia BHTG (Large Insured Depository Institution Program - LIDI)__________________
Là mô hình phân tích toàn diện các rủi ro của các tổ chức tài chính lớn với tổng tài sản trên 10 tỷ USD
Chương trình xếp hạng từ xa sử dụng mô hình thống kê CAMELS
(Statistical CAMELS Offsite Ratig -
SCOR)
______________________
Phát hiện các tổ chức tài chính có tình hình hoạt động xấu đi so với lần kiểm tra gần nhất. Mô hình này được xây dựng và phát triển vào cuối những năm 1990_______ Chương trình đánh giá sức chịu đựng
của tổ chức hoạt động trong lĩnh vực Bất động sản
(Real Estate Stress Test - REST)
Được thiết kế nhằm đánh giá rủi ro của các tổ chức tài chính hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực bất động sản, có tỷ trọng cho vay/ đầu tư vào bất động sản lớn______ Hệ thống giám sát tăng trưởng
(Growth Monitoring System - GMS) Hai mô hình này được sử dụng để theo dõicác tổ chức tăng trưởng nhanh và có nguy Chương trình giám sát nhất quán
(Consistent Grower - CG)__________
cơ rủi ro cao Hệ thống cảnh báo cho vay theo quý
(Quarterly Lending Alert - QLA) Chương trình giám sát các tổ chức
non trẻ (Young Institutions) Mô hình theo dõi, giám sát các tổ chứcmới được thành lập dựa trên nguyên tắc các tổ Chương trình kiểm tra chặt chẽ tại
chỗ (On - site Examination Scoping) Chương trình kiểm tra theo quý của FDIC
(FDIC Quartely)_______'___________ Chương trình theo dõi hồ sơ của các bang và điều kiện kinh tế khu vực (State Profiles and Recon)__________
(Nguồn: FDIC)
1.3.1.2. Tổng Công ty Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan (CDIC)
CDIC Đài Loan thực hiện công tác quản lý rủi ro trong đó nổi bật là sử dụng hệ thống cảnh báo sớm và cơ chế chia sẻ thông tin tiên tiến nhằm tăng cường tối đa sự phối hợp và tính kịp thời giữa các cơ quan trong mạng an toàn tài chính.
Phương pháp sử
dụng
Chỉ số sử
dụng Đầu vào Đầu ra
Hệ thống kiểm
tra CAMELMô hình CAMELSO Báo cáo kiểm tracủa các cơ quan theo định kỳ nửa năm Danh sách các tổ chức có vấn đề theo định kỳ nửa năm Hệ thống báo cáo từ xa Mô hình theo nhóm tương đồng
CAMELSO Báo cáo của các
tổ chức theo định kỳ quý
Danh sách cần phải theo dõi
đặc biệt theo định kỳ quý Hệ thống giám sát giao dịch qua Internet Phương pháp trung bình trượt Các khoản mục cụ thể trong bảng cân đối kế toán
Báo cáo theo ngày của các tổ chức Danh sách báo cáo Hệ thống phân tích nhân viên quản lý khách ______hàng______ Mô hình
Stress Test Các tài sảncần đánh giá lại
Báo cáo kiểm tra và số liệu cập
nhật
Báo cáo phân tích 33
ương Đài Loan (CDIC) cần thu thập và phân tích thông tin tài chính hoặc thông tin hoạt động của một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi để kiểm soát rủi ro bảo hiểm, CDIC có thể thu thập những thông tin này qua cơ chế chia sẻ thông tin chính thức giữa các cơ quan có thẩm quyền, cơ quan có thẩm quyền cấp trung ương trong lĩnh vực tài chính nông nghiệp, Ngân hàng trung ương Đài Loan và CDIC. Nếu không có đủ các thông tin cần thiết, CDIC có thể trực tiếp yêu cầu các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cung cấp thông tin bổ sung chính xác. CDIC sẽ thiết lập cơ chế phối hợp với các cơ quan có thẩm quyền, cơ quan có thẩm quyền cấp trung ương về tài chính nông nghiệp và ngân hàng trung ương với mục đích xử lý khủng hoảng trong hoạt động của các tổ chức tham gia bảo hiểm hoặc bất kỳ những sự kiện nào ảnh hưởng tới trật tự tài chính.
Sơ đồ 1.2: Mô hình cơ chế chia sẻ thông tin giám sát (Nguồn: CDIC)
Tại CDIC, cơ chế giám sát, kiểm tra được thực hiện theo một quy trình rất chặt chẽ. Các loại báo cáo theo định kỳ và báo cáo đột xuất sẽ được gửi đến Ủy ban giám sát, đồng thời Ủy ban giám sát sẽ chia sẻ thông tin về báo cáo tài chính và kết quả kiểm tra các tổ chức tài chính cho CDIC. Các phòng ban nghiệp vụ của CDIC sẽ có nhiệm vụ tiến hành phân tích các báo cáo này. Theo mô hình trên, căn cứ vào
34
kết quả kiểm tra và giám sát, CDIC xếp hạng các ngân hàng và gửi kết quả xếp hạng tới các tổ chức giám sát liên quan ở đây là Ủy ban giám sát ngân hàng và Ngân hàng trung ương, đồng thời kết quả xép hạng này được sử dụng để tính phí theo mức độ rủi ro của BHTG Đài Loan. Tương tự như vậy, căn cứ vào báo cáo kiểm tra và báo cáo tài chính do Ủy ban giám sát và Hội đồng Nông nghiệp gửi, CDIC xếp hạng các TCTD nông nghiệp và gửi kết quả lại tới Hội đồng nông nghiệp và Ủy ban giám sát.
Bên cạnh đó, kết quả giám sát cũng được CDIC sử dụng cho Hệ thống cảnh báo sớm (EWS). Mục tiêu của Hệ thống cảnh báo sớm nhằm giảm thiểu rủi ro có thể gặp phải thông qua phát hiện sớm các vấn đề và áp dụng các biện pháp can thiệp sớm. Xếp hạng của Hệ thống cảnh báo sớm được xem như một công cụ hiệu quả để xác định ngân hàng hoạt động tốt và ngân hàng yếu kém. Tổ chức được xếp hạng kém cần giám sát nhiều hơn và cần có biện pháp để cải thiện chất lượng hoạt động.
(Nguồn: CDIC)
35
1.3.1.3. Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Hàn Quốc (KDIC)
KDIC là tổ chức BHTG hoạt động theo mô hình giảm thiểu rủi ro. Tại Điều 21, Luật BHTG Hàn Quốc quy định: Công ty bảo hiểm tiền gửi Hàn quốc (KDIC) có quyền yêu cầu các tổ chức tài chính được bảo hiểm đệ trình các tài liệu có liên quan đến hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính hiện thời từ đó có sự đánh giá nhất định về quá trình thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của công ty ví dụ như để phân loại các tổ chức tài chính được bảo hiểm, để thiết lập, thu tiền phí bảo hiểm và ấn định số tiền phải hoàn trả đặc biệt, để tính toán và thanh toán tiền bảo hiểm, và đưa ra các giải pháp xử lý đối với các tổ chức tài chính bị phá sản.
Trên cơ sở các tài liệu được cung cấp từ các tổ chức tài chính, Công ty bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc có thể sử dụng chúng để xây dựng các mô hình đánh giá và phát hiện rủi ro, rà soát và chuẩn bị báo cáo tóm tắt, đánh giá mức độ rủi ro riêng biệt cho từng TCTGBHTG để chuẩn bị cho việc giới thiệu hệ thống phí BHTG dựa trên kết quả đo lường rủi ro của năm trước.
KDIC có Hội đồng giám sát rủi ro liên tục tại chỗ, chịu trách nhiệm giám sát, điều phối và đánh giá các hoạt động giám sát rủi ro. Để theo dõi đầy đủ hồ sơ rủi ro của các tổ chức tài chính được bảo hiểm, KDIC đã chỉ định nhân viên phụ trách các lĩnh vực tài chính khác nhau hoặc các tổ chức được bảo hiểm khác nhau để thực hiện giám sát rủi ro trên cơ sở liên tục. Từ thông tin thu thập được từ các hoạt động này, các chỉ số rủi ro cho từng ngành hoặc các tổ chức đã được xây dựng và phát triển. Các cuộc họp đánh giá thường xuyên được tổ chức để xác định các yếu tố rủi ro trong thị trường tài chính và các ảnh hưởng của những rủi ro. Đối với hoạt động giám sát từ xa, KDIC thực hiện nhằm phân tích, đánh giá và dự báo những rủi ro tiềm tàng đồng thời quyết định ngân hàng nào cần phải kiểm tra tại chỗ.
Trên cơ sở kết quả giám sát từ xa, KDIC sẽ xác định các yếu tố rủi ro từ đó xây dựng báo cáo phân tích, các báo cáo phân tích này sẽ được chia sẻ với các cơ quan và các tổ chức tài chính bằng cách công bố các báo cáo trên trang tin của KDIC và trong các bài báo và tạp chí của KDIC.
Ngoài ra, nếu có bất kỳ nguy cơ đổ vỡ của tổ chức tài chính, KDIC có thể bắt đầu
36
các hành động khắc phục độc lập và can thiệp như là yêu cầu cung cấp dữ liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh hoặc tình hình tài chính của TCTGBHTG, tiến hành kiểm tra đột xuất. KDIC sẽ thông báo tới Ủy ban Dịch vụ giám sát Tài chính - FSS (là
cơ quan chính phủ chịu trách nhiệm hoạch định chính sách tài chính) và có thể cùng với FSS và/hoặc Ngân hàng trung ương tiến hành kiểm tra TCTGBHTG gặp vấn đề. Sau khi thông qua các bước, KDIC có quyền ra thông báo đặt tổ chức tài chính vào tình
trạng mất khả năng thanh toán hoặc khả năng thanh toán bị đe dọa.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho việc hoàn thiện hoạt động giám sát tại
Bảo hiểm
Tiền gửi Việt Nam
Tóm lại, theo mô hình giám sát rủi ro và chi trả mở rộng, nghiệp vụ giám sát từ xa của BHTG là việc tổ chức BHTG sử dụng, phân tích các thông tin tài chính được cung cấp bởi các tổ chức tín dụng hay sự chia sẻ thông tin của các thành viên trong mạng an toàn tài chính để đưa ra các chỉ số đánh giá, từ đó phát hiện các tổ chức tín dụng yếu kém và đưa ra các báo cáo, kiến nghị đối với các cơ quan chức năng có thẩm
quyền nhằm góp phần đảm bảo sự lành mạnh của hệ thống các TCTD.
Từ kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới có thể rút ra những kinh nghiệm đối với Việt Nam như sau:
- Hoàn thiện khuôn khổ pháp luật để phân định rõ ràng trách nhiệm của các cơ quan trong mạng an toàn tài chính quốc gia trong đó có tổ chức BHTG;
- Nâng cao năng lực giám sát các TCTGBHTG: Lợi ích của người gửi tiền và sự
ổn định xã hội chịu ảnh hưởng mạnh mẽ vào tình hình hoạt động của các tổ
chức tài
chính tham gia bảo hiểm tiền gửi. Để hiểu đầy đủ tình hình hoạt động mới
nhất của các
37
- Các nội dung giám sát phải hướng tới các chuẩn mực quốc tế và thực hiện các nguyên tắc của Ủy ban Basel về giám sát hoạt động TCTD, phù hợp với tình
hình thực tế và điều kiện của Việt Nam. Trong xu thế hiện nay, phương pháp phân
tích các chỉ số CAMELS và các nguyên tắc của Ủy Ban Basel là phù hợp. Tuy
nhiên, cũng cần nghiên cứu và ứng dụng có chọn lọc riêng đối với hệ thống QTDND, không nên yêu cầu quá cao như đối với các NHTM, có thể xem xét, ứng
dụng mô hình PEARLS trong giám sát rủi ro đối với hệ thống QTDND; - Cần đẩy mạnh nghiên cứu, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm trước hết đối
với hoạt động của hệ thống QTDND, vì hoạt động của các tổ chức này quy
mô nhỏ,
chưa có nhiều nghiệp vụ phức tạp, có thể dễ dàng thực hiện phân tích đánh giá
thông qua các mô hình thống kê để đưa ra một hệ thống cảnh báo sớm hiệu
quả, tiến
tới xây dựng hệ thống cảnh báo sớm đối với tất cả các tổ chức tham gia BHTG;
- Cần tạo lập cơ chế chia sẻ thông tin định kỳ cũng như bất thường một cách kịp thời, chính thức hóa giữa BHTGVN với các cơ quan giám sát khác như
Nội dung giám sát từ xa của tổ chức BHTG DPA IDIC PIDM CDIC KDIC PDIC FDIC 1. Chỉ ra xu hướng vận động của các nhóm, hệ thống tổ chức tham gia
BHTG V V
Chỉ ra xu hướng vận động của nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG V V V
Đưa ra những giải thích phù hợp cho xu hướng biến động của các nhóm, hệ thống
2. Xác định rủi ro của các nhóm, hệ thống tổ chức tham gia BHTG V V V
Phân tích tình hình hiện tại và xác định các rủi ro, mức độ tập trung vấn đề
trong nhóm, khối, hệ thống V V V
3. Nhận diện, đánh giá rủi ro phát sinh từ các tổ chức tham gia BHTG V V V V V V V
Đánh giá sự tuân thủ về các quy định pháp luật liên quan về an toàn hoạt
động ngân hàng và các quy định khác V V V V V V V
Phân tích, nhận diện, đánh giá xem loại rủi ro mà tổ chức đang đối mặt và
lập hồ sơ rủi ro của từng tổ chức tham gia BHTG V V V V V V
Chú ý đến những yếu tố thay đổi bất thường hoặc liên tục và tìm ra nguyên
nhân/giải thích cho sự thay đổi đó V V
4. Đưa ra những đánh giá có tính dự báo tương lai về các tổ chức tham
gia BHTG V V V V V V
Đưa ra những đánh giá, dự báo tương lai về hồ sơ rủi ro hoặc xu hướng về
rủi ro của tổ chức tham gia BHTG V V V V V
Đánh giá môi trường hoạt động, điều kiện kinh tế vĩ mô, vi mô có thể ảnh hưởng đến hồ sơ rủi ro hoặc tình hình của tổ chức tham gia BHTG trong tương lai
V V V V
39
40
TIỂU KẾT CHƯƠNG 1
Chương 1 đã trình bày những vấn đề chung về tổ chức BHTG và các vấn đề lý thuyết liên quan đến nghiệp vụ giám sát ngân hàng tại các tổ chức giám sát và BHTG ở Việt Nam và trên thế giới. Trước hết, tác giả đã nghiên cứu trình bày về