Thông qua nghiên cứu về các phương pháp giám sát từ xa được áp dụng trên thế giới và hệ thống BHTG các nước, có thể thấy các phương pháp đánh giá rủi ro
21
một khoảng thời gian, thường là 1 năm. Ket quả xếp hạng giám sát từ xa thường là thông tin bí mật và sử dụng nội bộ giữa các tổ chức giám sát và các thông tin này thường không được công bố với công chúng.
Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính của các TCTGBHTG theo mô hình giám sát được áp dụng ở từng quốc gia như: CAMELS, ORAP (Pháp), PATROL (Italy), PEARLS..., tổ chức BHTG tiến hành xếp loại từng TCTGBHTG để có phương pháp theo dõi, giám sát, cảnh báo phòng ngừa. Thông thường, các tổ chức TGBHTG có thể được tổ chức BHTG xếp loại theo 5 nhóm như sau:
- xếp loại 1: Tổ chức được đánh giá là có hoạt động lành mạnh, ít lo ngại, các tồn tại, phát hiện xấu là rất nhỏ và có khả năng khắc phục. Những tổ chức xếp loại
này có khả năng cạnh tranh trong việc ứng phó với những thay đổi bất thường trong
kinh doanh và những ảnh hưởng bên ngoài. Độ phức tạp và rủi ro của tổ chức này
chưa thuộc đối tượng quan tâm của tổ chức BHTG.
- xếp loại 2: Tổ chức được đánh giá là có hoạt động cơ bản lành mạnh, có một số tồn tại nhưng có khả năng khắc phục trong điều kiện bình thường. Với tổ
chức xếp loại này nhìn chung có khả năng ứng phó với những biến động
trong kinh
doanh tương đối tốt. Khi có biến động tiến triển đến mức đáng lo ngại thì
chính bản
thân nó vẫn khắc phục được và duy trì kinh doanh bình thường. Độ phức tạp
và rủi
ro của tổ chức chỉ dừng lại ở mức nhắc nhở.
- xếp loại 3: Tổ chức xếp loại này bắt đầu có những dấu hiệu không bình thường, hoạt động tài chính tương đối nguy hiểm. Hệ thống quản lý thiếu
năng lực
STT Chỉ số_____________________________________________________ I Các tỷ lệ tăng trưởng (%)
1 Tổng tài sản
22
phá sản cao. Số lượng và tính nghiêm trọng của vấn đề ở mức độ khẩn cấp, vượt khả năng kiểm soát của ban lãnh đạo, cần trợ giúp từ cổ đông hoặc các nguồn tài chính khác. Neu khắc phục chậm hoặc thiếu kiên quyết trong việc ra quyết định sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán và đổ vỡ ngân hàng. Đây là đối tượng có thể gây rủi ro cho tổ chức BHTG và nguy cơ tổ chức này đổ vỡ rất cao.
1.2.3.2. Phương pháp mô hình dự báo thống kê
Mô hình dự báo thống kê về tình hình hoạt động của các ngân hàng được các tổ
chức BHTG sử dụng phổ biến trong những năm gần đây vì những mô hình này có tác
dụng tính toán xác suất rủi ro khá chính xác. Trong đó thường sử dụng những kỹ thuật
định lượng tiên tiến để dự báo về tình hình hoạt động và mức độ rủi ro dựa trên những
số liệu hiện tại, qua đó cho phép cơ quan giám sát có thể phân loại những ngân hàng có
mức độ rủi ro, nguy cơ bị đổ vỡ cao để ước tính khả năng đổ vỡ hoặc mức độ khó khăn
về tài chính trong khoảng thời gian nhất định, hoặc để dự đoán về việc mất khả năng thanh toán trong tương lai bằng cách ước tính tổn thất tiềm năng. Các mô hình thống kê
thường nhằm xác định các rủi ro có thể gây ra các điều kiện bất lợi trong tương lai cho
ngân hàng. Có thể kể đến một số các mô hình như:
- Mô hình giám sát Growth Monitering System (GMS) được FDIC xây dựng từ giữa thập niên 80 với mục tiêu xác định mối quan hệ, tương tác giữa các nhóm rủi ro để tìm cách dự đoán trước việc đổ vỡ trong tương lai. Mô hình này giúp tính toán xác suất xảy ra đổ vỡ của TCTD bằng cách đo lường và so sánh các chỉ số tài chính của TCTD. Cơ sở để hệ thống GMS làm việc chính là tính toán tốc độ tăng trưởng về tổng tài sản có (hoặc cho vay) của TCTD, đây là hoạt động mang tiềm ẩn
23
Hệ thống GMS đánh giá các TCTD qua 4 tỷ lệ tài chính và 5 tỷ lệ tăng trưởng. Sau đó, so sánh các tỷ lệ tài chính và tỷ lệ tăng trưởng của từng TCTD với nhóm của TCTD đó. Nhóm các TCTD tương đồng được phân theo quy mô tài sản, vùng địa lý và số chi nhánh.
Điểm tổng hợp GMS được đánh giá riêng biệt cho 2 nhóm TCTD. Nhóm thứ nhất bao gồm những TCTD có tốc độ tăng trưởng tài sản có và dư nợ hàng quý ở mức 5% trở lên (những TCTD có tốc độ tăng trưởng cao). Đối với tất cả các TCTD có tốc độ tăng trưởng cao, tiến hành tính điểm xếp hạng phân vị tổng hợp thông qua hai loại trọng số. Những TCTD có điểm xếp hạng phân vị tổng hợp đứng ở mức 95, 99 được coi là cần lưu ý và giám sát từ xa. Với những TCTD ở dưới phân vị 95, kết hợp sử dụng với xếp hạng CAMELS. Nhóm thứ 2 gồm những TCTD có tốc độ tăng trưởng tài sản có và dư nợ dưới 5% (những TCTD tăng trưởng thấp). Đối với những TCTD tốc độ tăng trưởng thấp, điểm xếp hạng phân vị tổng hợp và những thông tin liên quan cần được tập hợp để cán bộ kiểm tra xem xét và sử dụng trong hệ thống GMS. GMS được thực hiện hàng quý với thời kỳ quan sát từ 4 - 5 năm.
2 Tín dụng và cho thuê__________________________________________ 3 Tín dụng, cho thuê và chứng khoán trên 5 năm_____________________ 4 Các khoản nợ biến động
5 Vốn chủ sở hữu
II Các tỷ lệ khác (%)
6 Tín dụng, cho thuê và chứng khoán trên 5 năm / Tổng tài sản 7 Các khoản nợ biến động / Tài sản
8 Vốn chủ sở hữu/ Tài sản 9 Tài sản / Số nhân viên
Tên tổ
chức ____________________________dụng___________________________Các nhóm phương pháp giám sát từ xa một số TCBHTG đang áp
24
- Mô hình VAR: Trong các mô hình thống kê, việc nhận biết các biến có mối quan hệ nhân quả và mối quan hệ giữa chúng để đảm bảo rằng các biến quan trọng không bị bỏ qua và các biến không quan trọng phải bị loại bỏ là điều rất cần thiết. Các biến trong mô hình cần phải được dựa trên các thủ tục thống kê nghiêm ngặt và có ý nghĩa kinh tế; việc lựa chọn cần phải căn cứ vào việc kiểm tra thống kê kỹ lưỡng để đảm bảo khả năng giải thích và dự báo của chúng.
Bằng các mô hình định lượng, các kỹ thuật viên xây dựng nên các phần mềm chạy mô hình nhằm phục vụ công tác giám sát được hiệu quả hơn có thể kể đến các phần mềm được sử dụng phổ biến như STATA, Eviews.... Hiện nay không chỉ Mỹ mà các nước trên thế giới đã học hỏi và phát minh được rất nhiều mô hình giúp tính toán và phát hiện rủi ro cho TCTD, nổi bật và được sử dụng khá thường xuyên là mô hình GMS dùng cho phương pháp phân tích tài chính, phương pháp xếp hạng - mô hình cảnh báo sớm EWS, dự báo giá trị tương lai - mô hình VAR và mô hình Stress Testing - kiểm tra sức chịu đựng.
1.2.3.3. Phân tích theo nhóm tương đồng và các chỉ số tài chính
Phương pháp phân tích theo nhóm tương đồng sử dụng các chỉ số CAMELSO từ Báo cáo của các tổ chức TGBHTG theo định kỳ (thường định kỳ quý) nhằm đưa ra danh sách cần phải theo dõi đặc biệt.
Thực hiện phương pháp này, tổ chức BHTG lập một bộ các chỉ số trên cơ sở thông tin tài chính của ngân hàng, để đánh giá tình hình hoạt động và tình hình tài chính của ngân hàng. Việc phân tích có sự so sánh các chỉ số tài chính của một ngân hàng với nhóm tương đồng và xem xét xu hướng trong một chỉ số. Tập hợp các chỉ số
phân tích thường bao gồm độ an toàn vốn, chất lượng tài sản, tỷ suất sinh lời và thanh
khoản; việc phân tích này sẽ giúp tạo ra cảnh báo nếu một số tỉ số nhất định thấp hơn
mức định trước hoặc nằm trong một khoảng định trước. Đôi khi có những điểm nằm ngoài (outlier) liên quan đến tình hình hoạt động trong quá khứ của ngân hàng.
1.2.3.4. Đánh giá rủi ro toàn diện
25
được chỉ định cho từng tiêu chí đánh giá, các điểm số này được cộng lại cho đến mức cao hơn và thu được đánh giá cuối cùng hay điểm số cho ngân hàng hay tập đoàn ngân hàng đó.
Tác giả đã thực hiện tổng hợp báo cáo cũng như bài viết của một số tổ chức BHTG quốc tế về việc áp dụng phương pháp giám sát từ xa. Kết quả như sau:
Bảng 1.4: Các phương pháp giám sát từ xa được áp dụng tại các một số tổ chức BHTG quốc tế
xếp hạng ngân hàng Phân tích theo các nhóm tương đồng và các chỉ số tài chính Đánh giá rủi
ro toàn diện Mô hìnhthống kê Các phươngpháp khác
FDI C V V V CDI C V V V (Call Report Rating System) PID V V (RAS) IDIC V V V V DPA V V KDIC V V V PDIC N V V
(Nguồn: Kết quả khảo sát quốc tế do BHTGVN thực hiện)
Kết luận: Tại nhiều quốc gia, cơ quan giám sát thường sử dụng kết hợp từ 2 nhóm phương pháp đánh giá trở lên cho tới 4 nhóm phương pháp để đánh giá rủi ro nhằm đảm bảo có thể phát hiện nhanh chóng những tổ chức có vấn đề thông qua một trong những hệ thống đó. Các hệ thống được sử dụng thường bao gồm những đánh giá về các yếu tố định lượng kết hợp với phân tích định tính. Việc lựa chọn tỷ trọng của nhân tố định tính và nhân tố định lượng thay đổi rất khác nhau tùy theo từng quốc gia.