26
(1) Chất lượng nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực được đánh giá là có chất lượng khi số lượng tương ứng với số lượng công việc, có cơ cấu chuyên môn nghề nghiệp phù hợp, người lao động có kiến thức, kỹ năng nghề nghiệp, kinh nghiệm công tác đáp ứng được đòi hỏi công việc. Để có được nguồn nhân lực tốt cần nhiều điều kiện, trong đó có công tác phát triển và bồi dưỡng chất lượng nguồn nhân lực thích ứng với những biến đổi của môi trường, thích ứng với chiến lược phát triển của TCBHTG trong tương lai.
Hiệu quả của nghiệp vụ giám sát từ xa phụ thuộc vào mức độ của công tác chuẩn bị của TCBHTG nhằm phát hiện kịp thời các ngân hàng có vấn đề, điều này đòi hỏi một đội ngũ nhân lực có chuyên môn và kỹ năng thực hiện nghiệp vụ giám sát từ xa.
(2) Phương pháp giám sát
Phương pháp giám sát phụ thuộc vào các yếu tố: Khuôn khổ luật pháp, hệ thống kiểm toán, chế độ hạch toán, kỷ luật thông tin báo cáo. Các cơ quan giám sát tại các quốc gia có hệ thống giám sát và TCTD phát triển thường sử dụng kết hợp nhiều hệ thống, phương pháp để đánh giá, giám sát rủi ro, qua đó có điều kiện để phát hiện ra dấu hiệu rủi ro mà TCTD có thể gặp phải trong quá trình hoạt động. Các hệ thống được sử dụng thường kết hợp những đánh giá định tính và những tính toán định lượng. Việc lựa chọn tỉ trọng của nhân tố định tính và nhân tố định lượng thay đổi rất khác nhau tùy theo từng quốc gia. Việc lựa chọn phương pháp giám sát sẽ là nhân tố ảnh hưởng đến tính chất cũng như nội dung phân tích trong báo cáo giám sát. Chính vì vậy, cần phải có phương pháp giám sát phù hợp và bám sát với tình hình hoạt động của các TCTD để có thể đưa ra được dự báo chính xác.
(3) Công nghệ thông tin
Đối với một số nước phát triển thì tổ chức BHTG được xây dựng rất nhiều công cụ công nghệ để phục vụ cho việc giám sát như: Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Mỹ FIDC thì phần mềm giám sát được xây dựng nội bộ, và rất nhiều phần mềm thống kê được sử dụng như SAS, R, Python, Matlab, Access, Excel, Tableau,...
27
cáo về dữ liệu tài chính của các định chế tài chính thành viên. Dữ liệu này được nhận hàng tháng và hàng quý từ ngân hàng Thái Lan theo biên bản ghi nhớ (MOU)
Còn Bảo hiểm tiền gửi Indonesia-IDIC thì mua một phần mềm phục vụ việc giám sát thông qua bên thứ ba và sử dụng phần mềm thống kê Eviews, Strata
Các ứng dụng và phần mềm chủ yếu được phát triển bởi các chuyên gia CNTT của Bảo hiểm tiền gửi Malaysia- PIDM cùng với các lập trình viên được chỉ định bên ngoài, và lập trình tùy chỉnh sử dụng Microsoft Office Template để tạo ra các báo cáo phân tích rủi ro và chỉ số tài chính quan trọng bằng cách sử dụng trình thống kê của các ngân hàng thành viên.
Như vậy, các nước đều sử dụng các phần mềm giám sát để phục vụ cho việc giám sát các TCTD bằng cách tự thiết lập phần mềm riêng hoặc mua từ bên thứ ba nhằm tạo ra các báo cáo phân tích các rủi ro và các chỉ số tài chính quan trọng. Ngoài ra, hệ thống CNTT đều có kho dữ liệu và dữ liệu được lấy từ các TCTD, Ngân hàng trung ương hoặc từ các kênh thông tin khác tùy thuộc vào từng quy định của các Tổ chức BHTG.
1.2.4.2. Yếu tố khách quan (1) Hệ thống pháp lý
Hệ thống pháp lý có ảnh hưởng mang tính quyết định đến năng lực và hiệu quả hoạt động giám sát từ xa. Để đảm bảo hiệu quả của công tác giám sát, cần có hệ thống luật đồng bộ điều chỉnh hoạt động tài chính ngân hàng và các tổ chức giám sát.
Nguyên tắc 1 thuộc nhóm nguyên tắc về pháp lý trong bộ nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Uỷ ban Basel (BCBS năm 2012) khẳng định: Một hệ thống giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiệu quả phải là một hệ thống phân định trách nhiệm và mục tiêu rõ ràng đối với từng cơ quan tham gia trong quá trình giám sát các ngân hàng. Một khung pháp lý phù hợp để giám sát ngân hàng được thực hiện nhằm cung cấp cho mỗi cơ quan có thẩm quyền các quyền hạn pháp lý cần thiết để thực hiện giám sát liên tục, tuân thủ pháp luật và thực hiện các biện pháp khắc phục kịp thời.
28
Như vậy, có thể hiểu, hệ thống pháp lý cho hoạt động giám sát từ xa nói chung cũng như cho hoạt động giám sát từ xa của tổ chức BHTG nói riêng bao gồm 2 yêu cầu chính: i) Yêu cầu về cơ chế phối hợp giữa các thành viên trong mạng an toàn tài chính, trong đó có BHTG và cơ chế phối hợp giữa các bộ phận nội bộ trong tổ chức BHTG; ii) Yêu cầu về hệ thống pháp luật về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Theo kết cấu của đề tài, nội dung pháp lý được trình bày trong mục này chỉ bao gồm yêu cầu khung pháp lý cho việc thực hiện yêu cầu nội dung giám sát, mà cụ thể là yêu cầu quy định pháp luật về hoạt động ngân hàng. Các yêu cầu khác theo khuyến nghị gồm thẩm quyền cho cơ quan thực hiện giám sát, cơ chế chia sẻ thông tin cũng như quá trình xử lý sau giám sát được trình bày chi tiết tại mục cơ chế chia sẻ thông tin cho hoạt động giám sát từ xa của BHTG.
Theo thông lệ quốc tế cũng như kinh nghiệm của một số tổ chức BHTG khi thực hiện hoạt động giám sát từ xa, yêu cầu đối với hệ thống pháp lý cho hoạt động giám sát từ xa “cần cung cấp một khuôn khổ pháp lý để người giám sát thiết lập và thực thi các tiêu chuẩn an toàn tối thiểu cho các ngân hàng và các nhóm ngân hàng” (BCBS, 2012). Người giám sát có quyền tăng các yêu cầu an toàn cho các ngân hàng và nhóm ngân hàng cá nhân dựa trên hồ sơ rủi ro và tầm quan trọng của hệ thống.
Quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng được nhiều nước trên thế giới áp dụng và đã hiện thực hóa bằng các văn bản quy định tại mỗi nước chủ yếu bao gồm các khuyến nghị của Ủy ban Basel về an toàn trong hoạt động ngân hàng, cụ thể là các Hiệp ước về vốn Basel I, II, III (the Basel Capital Accord).
Các nghiên cứu và chuẩn mực Basel ban hành được coi là khung chuẩn mực quốc tế để các quốc gia cam kết thực hiện hoặc làm căn cứ tham khảo trong việc xây dựng chuẩn mực kiểm tra, giám sát hệ thống ngân hàng của mình. Việc ban hành các quy định pháp lý quy định an toàn tại mỗi quốc gia thường xem xét trên khung giám sát ngân hàng Basel I, II, III có điều chỉnh nhằm phù hợp với thực tiễn tại mỗi quốc gia.
Đối với hoạt động giám sát từ xa của tổ chức BHTG, xuất phát từ mục tiêu yêu cầu của hoạt động giám sát từ xa trong việc “đưa ra các chỉ số đánh giá, từ đó
29
phát hiện các tổ chức tín dụng yếu kém và đưa ra các báo cáo, kiến nghị đối với các cơ quan chức năng có thẩm quyền nhằm góp phần đảm bảo sự lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng”, hệ thống các văn bản quy định nội bộ đối với hoạt động giám sát từ xa của BHTG cần được ban hành đầy đủ, kịp thời và đồng bộ với các văn bản quy định của pháp luật liên quan về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
(2) Nguồn thông tin, dữ liệu thực hiện giám sát
Nguyên tắc 10 về thông tin giám sát trong bộ nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả (BCBS năm 2012) của Ủy ban Basel chỉ rõ: Giám sát viên thu thập, xem xét và phân tích các báo cáo, dữ liệu thống kê ngoài các báo cáo kế toán bắt buộc từ các ngân hàng trên cơ sở độc lập và hợp nhất, độc lập xác minh các báo cáo này thông qua kiểm tra tại chỗ hoặc sử dụng các chuyên gia bên ngoài.
Trên cơ sở một số bài viết về việc thu thập thông tin cho hoạt động giám sát từ xa của các tổ chức có hoạt động giám sát (BHTG, NHTW), tác giả rút ra một số yêu cầu đối với nguồn thông tin thực hiện giám sát như:
- Về tính đầy đủ:
+ Giám sát viên cần có quyền để yêu cầu các thông tin báo cáo (riêng lẻ và hợp nhất) về tình trạng tài chính, hiệu quả hoạt động và rủi ro của ngân hàng theo định kỳ và yêu cầu đột xuất. Yêu cầu về các báo cáo này cần phải cung cấp được các thông tin về các khoản mục tài sản, công nợ nội - ngoại bảng cân đối kế toán, thông tin về lãi lỗ, khả năng thanh khoản, yêu cầu tối thiểu về vốn, khẩu vị rủi ro (bao gồm cả khu vực kinh tế, theo địa lý và tiền tệ), chất lượng tài sản, trích lập dự phòng rủi ro và cho vay, giao dịch của các bên liên quan, các nguy cơ rủi ro, rủi ro lãi suất và rủi ro thị trường.
+ Khi phân tích dữ liệu của từng ngân hàng riêng lẻ, giám sát viên cần tổng hợp thêm dữ liệu về ngành và dữ liệu về xu hướng để hỗ trợ trong việc xác định và phân tích rủi ro hệ thống.
+ Cần sử dụng nhiều thông tin khác nhau để xem xét và đánh giá thường xuyên sự an toàn và lành mạnh của ngân hàng, đánh giá những rủi ro tiềm tàng và xác định các hành động khắc phục và hành động giám sát cần thiết. Điều này bao
30
gồm các thông tin như: báo cáo về an toàn hoạt động và các chỉ số thống kê, thông tin về ngân hàng và các bên liên quan, thông tin công khai có s ẵn của ngân hàng. Giám sát viên cần xác định rằng thông tin được cung cấp bởi các ngân hàng là đáng tin cậy và s ẵn có, khi cần thiết, có thể bổ sung thêm thông tin về ngân hàng và các tổ chức liên quan của họ.
+ Giám sát viên yêu cầu các ngân hàngthông báo trước cho bất kỳ thay đổi nào về nội dung hoạt động, cấu trúc, tình hình chung của ngân hàng, hoặc ngay sau khi ngân hàng nhận thấy bất kỳ sai phạm trọng yếu, bao gồm những vi phạm về pháp luật hoặc yêu cầu về an toàn.
- về tính kịp thời và chính xác:
+ Giám sát viên cần phải có các phương tiện thu thập, xem xét và phân tích các báo cáo về an toàn hoạt động và các chỉ số thống kê do các ngân hàng gửi về trên cơ sở đơn lẻ và tổng hợp, đồng thời phải có phương tiện để xác minh tính trung thực của các báo cáo này thông qua hoặc là kiểm tra tại chỗ hoặc thuê các chuyên gia độc lập.
+ Cần có phương tiện thực thi tuân thủ yêu cầu rằng thông tin báo cáo được ngân hàng gửi một cách kịp thời và chính xác. Giám sát viên xác định mức độ phù hợp của người quản lý chịu trách nhiệm đối với các báo cáo mà ngân hàng gửi (về tính chính xác), và áp đặt các biện pháp phạt/xử lý phạt để nếu ngân hàng gửi báo cáo sai và liên tục lỗi, đồng thời yêu cầu sửa đổi thông tin không chính xác.
- về đánh giá thông tin: Cần có quy trình để đánh giá định kỳ thông tin thu thập được để xác định rằng những thông tin đó đáp ứng được nhu cầu giám sát.