Giám sát ngân hàng b ao gồm việc kết hợp giữa giám sát từ xa và kiểm tra trực tiếp. Hoạt động giám sát của BHTGVN cũng như của các tổ chức BHTG trên thế giới, đều nhằm thực hiện mục tiêu chủ yếu là bảo vệ l ợi ích của người gửi tiền và góp phần bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng. Các tổ chức
BHTG trên thế giới thực hiện nghiệp vụ giám sát nhằm phát hiện tình trạng thiếu an toàn hoặc lành mạnh, đe dọa tính ổn định của ngân hàng, qua đó đánh giá hoạt động của tổ chức tham gia BHTG, đưa ra những cảnh báo sớm về tình hình tuân thủ các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng và yêu cầu các tổ chức vi phạm thực hiện các biện pháp chấn chỉnh kịp thời. Vì vậy, có thể khẳng định rằng hoạt động giám sát đã gián tiếp ngăn ngừa ĐB RTG xảy ra tại tổ chức tham gia BHTG.
Thời gian qua, B HTGVN đã nhận thức được vai trò và tầm quan trọng của công tác giám sát từ xa nên đã tích cực triển khai nhiều hoạt động nâng cao chất lượng công tác này. Kết quả đạt được từ công tác này so với điều kiện vật chất và nhân lực hiện tại của HTGVN có thể đư c coi là đáp ứng đò i hỏi trước mắt. Song, nếu xét về yêu cầu đối với công tác giám sát trong giai đoạn mới cần có sự quan tâm, đầu tư và đổi mới nhiều hơn nữa đối với công tác này.
3.2.2.1. Nâng cao chất lượng giám sát
Để hoạt động giám sát từ xa phát huy được vai trò phát hiện và cảnh báo sớm các tổ chức tham gia B HTG có vấn đề, là công cụ hỗ trợ tích cực cho các hoạt động nghiệp vụ khác như kiểm tra trực tiếp, tính phí theo mức độ rủi ro, ngoài việc đổi mới phương pháp giám sát, 3 yếu tố gồm dữ liệu thông tin, công nghệ thông tin và nguồn nhân lực giám sát cần được quan tâm đầu tư đầy đủ và tương xứng.
Cho đến nay hoạt động giám sát từ xa của BHTGVN chủ yếu thực hiện giám sát tuân thủ thông qua việc tính toán các chỉ tiêu an toàn (khả năng về vốn, chất lượng tài sản có, khả năng sinh lời và tính thanh khoản...) theo quy định của NHNN và so sánh mức độ tăng giảm của các chỉ tiêu giữa các kỳ báo
cáo. Phương pháp giám sát nhằm đảm bảo việc chấp hành các quy đị nh về an toàn trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tham gia B HTG. Việc giám sát các tổ chức tham gia BHTG được thực hiện trên cơ sở phân cấp, ủy quyền quản lý theo địa bàn. Tuy nhiên kết quả giám sát mới phản ánh được bề nổi tình hình của các tổ chức tham gia BHTG, việc giám sát tuân thủ sẽ hạn chế trong việc đánh giá, đo lường rủi ro cũng như đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro. Vì vậy, trước mắt, BHTGVN cần tiếp tục hoàn thiện phương pháp phân tích theo loại hình tổ chức tham gia BHTG tại Trụ sở chính, đồng thời sử dụng phương pháp phân tích các chỉ tiêu của từng ngân hàng tại các Chi nhánh khu vực để có thể đánh giá toàn diện hơn hoạt động từng tổ chức tham gia HTG cũng như loại hình tổ chức tham gia BHTG.
Các tổ chức BHTG lớn trên thế giới thường s dụng hai hay nhiều hệ thống đánh giá rủi ro nhằm đảm bảo rằng có thể phát hiện những tổ chức có vấn đề thông qua một trong những hệ thống đó. Vì vậy, BHTGVN có thể sử dụng hai hệ thống đánh giá rủi ro để có thể hỗ trợ và bổ sung cho nhau. Hai mô hình giám sát từ xa đang được áp dụng thành công tại Mỹ mà B HTGVN có thể tham khảo để áp dụng, đó là Hệ thống phân hạng từ xa thống kê CAMELS (SCOR) và Hệ thống Giám sát mức độ tăng trưởng (GMS).
Nâng cao chất lượng dữ liệu thông tin
Chất lư ng thông tin (tính chính xác và k p thời) cũng như sự phong phú, đa dạng của dữ liệu thông tin là nhân tố đầu tiên ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động giám sát từ xa. Hoạt động giám sát từ xa dựa chủ yếu vào áo cáo đ ịnh kỳ của các tổ chức tham gia B HTG như bảng cân đối kế toán, báo cáo tình hình hoạt động và thu nhập; báo cáo về hạn mức tín dụng, phân loại nợ, về dư nợ cho vay nội bộ và cổ đông lớn.
Hiện nay, nguồn thông tin chủ yếu của BHTGVN chủ yếu dựa vào báo cáo của TCTGB HTG và từ phía NHNN. Muốn có đuợc nguồn thông tin đầy đủ, cập nhật đáp ứng yêu cầu công tác giám sát theo rủi ro, cơ chế cho phép truy cập và trao đổi thông tin giữa BHTGVN với một diện rộng các đơn v ị thực hiện công tác kiểm tra hoạt động ngân hàng nhu Kiểm toán Nhà nước, Thanh tra NHNN, Thanh tra Nhà nước cũng như các cơ quan liên quan cần được xây dựng.
Xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin
Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động giám sát từ xa vì đây là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động thu thập thông tin đầu vào và hình thành kho dữ liệu tập trung để tiến hành phân tích, đánh giá, phân loại và xếp hạng các tổ chức tham gia BHTG. Với những nước có cơ sở vật chất kỹ thuật phát triển và nền tài chính tiên tiến, nghiệp vụ này được thực hiện bằng mạng lưới thông tin kỹ thuật tự động và đánh giá bằng các mô hình toán kinh tế lư ng đư c lập trình trên máy tính cũng có thể đưa ra những kết quả đánh giá tin cậy.
Kỹ thuật xử lý dữ liệu, tổng hợp các chỉ số có thể so sánh, phân tích theo xu thế và xếp loại theo nhóm ngân hàng cũng có vai tr không kém phần quan trọng trong giám sát từ xa. Cho đến nay, phần mềm thống kê hỗ trợ việc phân tích, đánh giá các ch tiêu tài chính cho từng ngân hàng cũng như nhóm ngân hàng. Trong thời gian sớm nhất có thể, BHTGVN cần áp dụng phần mềm thống kê và phần mềm lưu trữ chuyên nghiệp, ổ sung cho các hệ thống thông tin giám sát hiện hành.
Theo định hướng về hoạt động kiểm tra trực tiếp của B HTGVN và nhằm góp phần thực hiện mục tiêu b ảo vệ l ợi ích của người gửi tiền và bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, một số vấn đề sau cần được xem xét, điều chỉnh và đổi mới đối với công tác kiểm tra trực tiếp:
Phạm vi và nội dung kiểm tra
Trước khi có Luật B HTG thì B HTGVN chỉ tiến hành kiểm tra toàn diện đối với loại hình QTDND và kiểm tra việc chấp hành quy định của pháp luật về BHTG đối với các NHTM và tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Kể từ khi Luật B HTG có hiệu lực, BHTGVN kiểm tra về chấp hành các quy đị nh của pháp luật về B HTG. Để hỗ trợ cho hoạt động giám sát từ xa trong việc phát hiện và đánh giá toàn diện hoạt động của tổ chức tham gia HTG, phạm vi và nội dung kiểm tra phải từng bước phù hợp với định hướng kiểm tra trên cơ sở đánh giá rủi ro.
Khi các NHTM không ngừng tăng cả về quy mô hoạt động và loại hình dịch vụ, đồng thời áp dụng phương thức quản lý tập trung tại trụ sở chính, hoạt động kiểm tra của B HTGVN cũng cần tập trung kiểm tra tại trụ sở chính, các chi nhánh và lĩnh vực có rủi ro cao của tổ chức tham gia B HTG. Điều này phù h p với phương pháp thanh, kiểm tra trên cơ sở đánh giá rủi ro đang đư c nhiều nước trên thế giới áp dụng.
Ngoài ra, để tránh trùng lắp với hoạt động thanh, kiểm tra của các tổ chức có chức năng giám sát an toàn tài chính cũng như giảm thiểu chi phí kiểm tra, các NHTM sẽ được kiểm tra theo chuyên đề dựa trên kết quả báo cáo giám sát từ xa. Trước tiên, phạm vi kiểm tra sẽ là hoạt động tín dụng và những vấn đề tiềm ẩn gây mất khả năng thanh toán, gồm chất lượng nguồn vốn, diễn biến chất lượng tài sản có, tỷ lệ bảo đảm khả năng chi trả và trích
lập dự phò ng rủi ro. Ngày nay, khi công nghệ thông tin được ứng dụng rộng rãi trong tất cả các hoạt động ngân hàng, kiểm tra hệ thống công nghệ thông tin, tập trung vào việc xem xét hệ thống xử lý dữ liệu tự động hoá của các ngân hàng thay cho việc kiểm tra tính phí B HTG có thể coi là giải pháp hiệu quả về chi phí đối với cả B HTGVN và tổ chức được kiểm tra cần được B HTGVN quan tâm nghiên cứu.
Hình thức kiểm tra
Đa dạng hóa các hình thức kiểm tra là một trong những giải pháp được một số hệ thống B HTG trên thế giới áp dụng nhằm giảm thiểu rủi ro. FDIC chẳng hạn, tổ chức này đã áp dụng 6 hình thức kiểm tra đối với tổ chức tham gia HTG với mục đích phát hiện tình trạng không an toàn và lành mạnh, có thể đe dọa tính ổn định của hệ thống ngân hàng. Theo quy đị nh của Việt Nam, tham gia BHTG là bắt buộc đối với các TCTD có nhận tiền gửri của tổ chức, cá nhân. Vì vậy, ngoài việc kiểm tra đối với các QTDND từ mức 4 trở xuống hoặc QTDND được cảnh báo qua hoạt động giám sát và kiểm tra định kỳ 2 năm/lần việc chấp hành quy định về BHTG, BHTGVN có thể xem xét và b ổ sung một vài hình thức kiểm tra sau:
- Kiểm tra các tổ chức mới tham gia BHTG; - Kiểm tra đột xuất trên cơ sở báo cáo giám sát;
- Kiểm tra tổ chức tham gia BHTG có thay đổi đị a vị pháp lý.