Chất lượng tín dụng ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp chịu ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố. Việc tìm hiểu phân tích các nhân tố này là rất quan trọng để tìm ra cách thức khắc phục những thiếu sót, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng. Có thể chia các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng thành 2 nhóm, đó là nhân tố chủ quan từ ngân hàng và khách hàng, nhân tố khách quan
từ môi trường kinh doanh.
1.2.3.1. Các nhân tố khách quan
Bất kỳ một hoạt động nào của NHTM cũng chịu ảnh hưởng rất lớn từ môi
* Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế là một tổng thể bao gồm nhiều ngành kinh tế có quan
hệ biện chứng với nhau. Sự biến động của một ngành nghề hay một lĩnh vực sẽ
gây ảnh hưởng đến một số hay toàn bộ lĩnh vực còn lại. Ngân hàng cũng là một
thành phần của nền kinh tế nên không nằm ngoài dây chuyền phản ứng đó. Một
môi trường kinh tế lành mạnh, các chủ thể tham gia nền kinh tế hoạt động có hiệu quả sẽ thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng, chất lượng hoạt động tín dụng cũng sẽ được nâng lên và ngược lại.
- Chu kì kinh tế: có tác động trực tiếp và rõ nét đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Trong giai đoạn suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị đình trệ, hoạt động tín dụng gặp khó khăn trên tất cả các lĩnh vực. Nhu cầu vốn tiêu dùng
giảm trong thời kì này, các khoản tín dụng được cấp cũng khó có thể sử dụng có
hiệu quả để trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Ngược lại khi nền kinh tế tăng trưởng, sản xuất kinh doanh mở rộng, nhu cầu vốn tăng, doanh nghiệp hoạt động
có lãi đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên khi nền kinh tế tăng trưởng, ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng quá mức có thể làm cho giá cả
tăng, lạm phát cao, lãi suất thực giảm xuống và có thể các khoản tín dụng sẽ không mang lại hiệu quả như mong đợi.
- Chỉ số lạm phát:
Lạm phát kéo dài và có tốc độ cao tạo nên sự biến động bất thường về giá
được mức lợi nhuận như dự kiến ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ cho ngân hàng,
làm tăng tỷ lệ nợ xấu, giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.
- Tính cạnh tranh của thị trường: Mức độ cạnh tranh của thị trường càng
cao thì làm cho nguồn thu của khách hàng càng giảm, sản xuất ra nhưng lại không bán được, không có lợi nhuận để trả nợ cho ngân hàng do đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
* Môi trường chính trị
- Tính ổn định của chế độ chính trị: Một nền chính trị ổn định sẽ tạo thuận
lợi cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra an toàn và đảm bảo. Môi trường chính trị lành mạnh và ổn định tạo niềm tin cho các nhà kinh doanh an tâm mở rộng đầu tư sản xuất, từ đó nguồn tín dụng ngân hàng là nguồn
tài trợ có hiệu quả. Các ngân hàng cũng yên tâm giải ngân vốn cho nền kinh tế,
không lo các rủi ro đạo đức có thể xảy ra. Nếu chính trị bất ổn, đường lối lãnh đạo quốc gia không thống nhất và nhiều xung đột sẽ gây bất lợi đối với sự phát triển nền kinh tế nói chung, ảnh hưởng xấu tới hoạt động tín dụng của ngân hàng
nói riêng.
- Hệ thống pháp luật: Hệ thống pháp luật được hình thành nhằm đảm bảo
duy trì trật tự kỷ cương và sự lành mạnh của đất nước, đảm bảo một môi trường
công bằng và hợp pháp cho các hoạt động kinh doanh. Với một hệ thống pháp luật hợp lý đầy đủ đảm bảo sự cạnh tranh lành mạnh trong quan hệ kinh doanh.
khó khăn trong việc đưa ra các chiến lược kinh doanh dài hạn. Mặc dù sự thay đổi các chính sách nhằm mục tiêu quản lý và điều tiết nền kinh tế song sự bất ổn
định trong các chính sách gây ra ảnh hưởng không tốt và không có lợi cho các hoạt động của ngân hàng.
* Môi trường khoa học công nghệ
Việc ứng dụng sự tiến bộ khoa học công nghệ quyết định đến hiệu quả sản
xuất kinh doanh, tác động đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Do vậy áp dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động tín dụng là một trong những yếu tố giúp ngân hàng nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng.
* Môi trường văn hóa xã hội
Đạo đức, tập quán thói quen, trình độ nhận thức của khách hàng cũng ảnh
hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng hoạt động ngân hàng. Với trình độ dân trí thấp, đạo đức xã hội không tốt, khách hàng chủ ý lừa đảo chiếm đoạt tài
sản của ngân hàng, không có thiện chí trả nợ thì ngân hàng dễ gặp phải nguy cơ
mất vốn.
* Môi trường tự nhiên
Những hiện tượng tự nhiên như lũ lụt, hạn hán, động đất, sóng thần, hỏa hoạn,... là những nhân tố bất khả kháng, ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống cũng
như các hoạt động sản xuất của khách hàng, đặc biệt là các hoạt động liên quan
đến ngành nông nghiệp, khai thác khoáng sản và thủy hải sản. Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi ngân hàng phải thận trọng trong việc ra quyết định tín dụng đối với lĩnh vực bị ảnh hưởng trực tiếp từ môi trường tự nhiên vì khả năng thu hồi vốn là không cao.
1.2.3.2. Nhân tố chủ quan
* Nhân tố từ phía ngân hàng
- Chiến lược phát triển của ngân hàng: Một ngân hàng có chiến lược kinh
doanh phù hợp, chính sách kinh doanh đúng đắn sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng
phát triển, ngược lại một chiến lược không phù hợp sẽ gây ảnh hưởng xấu tới mọi mặt hoạt động của ngân hàng. Một chiến lược phù hợp khi nó phát huy được
điểm mạnh, khai thác được các cơ hội, giảm thiểu tối đa các mặt hạn chế. Tùy từng thời kỳ và hoàn cảnh mà ngân hàng có chiến lược phát triển phù hợp, điều
này sẽ có những ảnh hưởng nhất định đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng của
ngân hàng.
- Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là các nguyên tắc cơ bản chi phối sự mở rộng tín dụng. Nó cung cấp cơ sở cho việc điều hành kinh doanh, giúp ngân hàng thiết lập kinh doanh dài hạn để hoạt động một cách chủ động thay vì phản ứng thụ động đối với chính sách của đối thủ cạnh tranh. Một chính
sách tín dụng nhằm vào 3 mục tiêu chính:
+ Thứ nhất, tạo ra các khoản cho vay lành mạnh, ít rủi ro, + Thứ hai, tạo ra các khoản cho vay có mức sinh lời cao,
+ Thứ ba, tăng cường mở rộng tín dụng, đáp ứng nhu cầu thị trường. Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng bao gồm: các quy định về quy trình tín dụng, hạn mức tín dụng, lãi suất cho vay, phương thức bảo đảm tiền vay, các quy định về kiểm tra và giám sát khoản vay... Các điều khoản của chính
sách tín dụng được xây dựng dựa trên các yếu tố khác nhau như điều kiện kinh tế, các chính sách của NHNN, khả năng về vốn của ngân hàng cũng như nhu cầu
tín dụng của khách hàng. Đối với mỗi khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, mở rộng
phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật cũng nhu đuờng lối chính sách của Nhà nước.
Bất kì một NHTM nào muốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì đều phải có những chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế.
- Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự
nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất
liên hoàn, theo một trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau. Việc xây dựng quy trình hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao doanh lợi.
Quy trình tín dụng được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phân tích tín dụng, giải ngân, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay cho đến khi thu hồi nợ. Chất
lượng tín dụng có đảm bảo hay không phụ thuộc vào việc thực hiện tốt quy định
ở từng bước.
Trong quy trình tín dụng, khâu chuẩn bị cho vay là khâu rất quan trọng. Nếu cán bộ tín dụng không làm tốt công tác thẩm định đối tượng vay và tính khả thi của dự án thì rất khó định lượng được rủi ro và khả năng trả nợ của khách hàng.
Trong quá trình cho vay cũng như sau khi hoàn thành việc giải ngân, ngân
hàng phải luôn kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng để có những biện pháp can thiệp và xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa những rủi ro có
thể xảy ra.
hàng có thêm cơ sở đánh giá uy tín và năng lực thực sự của khách hàng. Từ đó ra
quyết định tín dụng xem có cho vay hay không. Thông tin tín dụng càng nhanh,
càng chính xác và toàn diện thì khả năng chống đỡ rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng tốt.
- Công tác tổ chức và chất luợng nguồn nhân lực trong ngân hàng: Tổ chức ngân hàng phải đuợc sắp xếp một cách khoa học và linh hoạt, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban, các bộ phận trong
ngân hàng, cũng nhu thiết lập quan hệ với các cơ quan tài chính pháp lý khác. Thiết lập mối quan hệ này sẽ tạo điều kiện quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín
dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề.
Cán bộ tín dụng là nguời tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng từ buớc đầu tiên cho đến buớc cuối cùng. Vì vậy, khả năng, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức của cán bộ tín dụng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và chất luợng tín dụng nói riêng. Nghiệp vụ hoạt động ngân hàng càng phát triển đòi hỏi chất luợng nhân sự ngày càng cao để sử dụng các phuơng tiện làm việc hiện đại thích ứng với sự phát triển không ngừng của xã hội. Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp và sự hiểu biết rộng về pháp luật, kinh tế, thị truờng... chính là cơ sở để nâng cao chất luợng công tác tín dụng trong ngân hàng.
- Hệ thống kiểm soát nội bộ
Trong lĩnh vực tín dụng thì kiểm soát bao gồm:
+ Kiểm tra chính sách tín dụng và các thủ tục liên quan đến các khoản vay nhu: thẩm quyền điều hành, quản lý, giám sát các khoản vay, hồ sơ thủ tục cho vay...
+ Kiểm tra định kỳ, đột xuất do kiểm toán viên nội bộ hoặc hội đồng kiểm
tra giám sát thực hiện, báo các những truờng hợp ngoại lệ, những vi phạm chính
Thông qua hệ thống kiểm soát nội bộ, ban lãnh đạo ngân hàng sẽ nắm bắt
được tình hình hoạt động thực tế đang diễn ra ở ngân hàng, phát hiện kịp thời những sai phạm, từ đó có những biện pháp khắc phục kịp thời, tránh rủi ro và đảm bảo chất lượng tín dụng.
- Thiết bị công nghệ phục vụ cho hoạt động tín dụng
Việc áp dụng công nghệ tiên tiến vào các nghiệp vụ của ngân hàng giúp cho các giao dịch diễn ra nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, làm giảm chi phí cho
ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh, tạo cho ngân hàng và cả khách hàng dễ dàng hơn trong việc nắm bắt các cơ hội đầu tư mới, giảm gánh nặng trong quản trị nhân sự đối với ngân hàng. Sự phân tích của hệ thống công nghệ hiện đại sẽ nhanh, nhạy, chính xác và hạn chế được sự lợi dụng quyền hạn của một số
cán bộ ngân hàng đưa ra quyết định cho vay không đủ tiêu chuẩn. Như vậy, áp dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro và
nâng cao chất lượng tín dụng.
* Nhân tố từ phía khách hàng
- Phẩm chất đạo đức của khách hàng
Khi cấp tín dụng, ngân hàng dễ gặp phải rủi ro mất vốn nếu khách hàng không có phẩm chất đạo đức tốt. Bởi lẽ phẩm chất đạo đức sẽ quyết định đến thiện chí trả nợ của khách hàng. Khách hàng vay vốn phải trung thực để đảm bảo
rằng họ sử dụng vốn vay đúng như cam kết và có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn
cả gốc và lãi.
Một thực tế hiện nay là tình trạng các khách hàng vay vốn, nhất là các doanh nghiệp luôn đối phó với ngân hàng thông qua việc cung cấp các số liệu không chính xác, trung thực mặc dù các số liệu này đã được cơ quan chức
thấy khách hàng vay vốn có rủi ro đạo đức cao thì cho dù hồ sơ vay vốn có hoàn
hảo đến mấy thì ngân hàng cũng sẽ không tin tưởng ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.
Khách hàng không trung thực, sử dụng vốn vay không đúng như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra giám sát và thu hồi vốn, ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Do
thiếu trung thực cũng như thiếu tinh thần trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay nên khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng như đã dự kiến. Kết quả là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng gia tăng, chất lượng tín dụng giảm sút. Cho nên trước khi ra quyết định cấp tín dụng ngân hàng bao giờ cũng phải xem
xét đánh giá tư cách đạo đức của khách hàng để hạn chế rủi ro mất vốn có thể xảy ra.
- Năng lực của khách hàng
Năng lực của khách hàng là nhân tố quan trọng nhất mà ngân hàng xem xét đánh giá để ra quyết định tín dụng. Bởi lẽ năng lực của khách hàng sẽ quyết
định đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Năng lực của khách hàng bao gồm năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự, năng lực tài chính, năng lực sản xuất, năng lực quản lý, khả năng phân tích đánh giá các dự án vay vốn, khả năng sử dụng vốn vay có hiệu quả, khả năng đáp ứng các điều kiện của ngân hàng... Đây là những nhân tố quan trọng tác động trực tiếp đến hiệu quả sản xuất kinh doanh, từ đó ảnh hưởng đến nguồn
trả nợ cho ngân hàng và chất lượng các khoản cho vay mà ngân hàng cấp cho khách hàng. Nếu như năng lực quản lý của khách hàng yếu kém, không am hiểu
về thị trường, không dự đoán được những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, không có khả năng về vốn và tài sản đáp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, không hiểu biết trong việc sản xuất phân phối và tiêu thụ sản phẩm...
không đảm bảo. Ngược lại, một khi năng lực của khách hàng càng cao, khả năng
cạnh tranh và đứng vững trên thị trường càng lớn, vốn vay được sử dụng một cách hiệu quả giúp cho doanh nghiệp tăng lợi nhuận, mở rộng thị phần, có nguồn