ngân hàng thương mại trên thế giới và Việt Nam
1.3.3.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Citibank
khung quản trị rủi ro tín dụng, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng đuợc tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng.
Mô hình tín dụng thuơng mại đuợc tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch. Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến luợc và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi. Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia đuợc thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng nhu sau:
- Uỷ ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tu đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng.
- Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) thực hiện các nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tu và quản trị rủi ro.
- Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: lập ra chiến luợc kinh doanh; nhận định thị truờng mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt du nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tu: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay.
1.3.3.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Tập đoàn ngân hàng ING
Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của Tập đoàn ngân hàng ING có một số đặc điểm nhu sau:
- Bộ máy độc lập, quản lý chung.
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng.
- Lượng hóa rủi to tín dụng, chủ động đối phó.
1.3.3.3. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng HSBC
Để có thể đảm bảo việc cấp tín dụng an toàn và hiệu quả, HSBC đã áp dụng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất cho ngân hàng. HSBC luôn đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân công chức năng rõ ràng giữa các bộ phận, tuân thủ phân công, độc lập trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản cấp tín dụng nhằm quản lý độc lập. Cụ thể: tại chi nhánh, chuyên viên khách hàng chịu trách nhiệm là đầu mối bán hàng, tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ, lập báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo chi nhánh và gửi toàn bộ hồ sơ lên phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng. Tại phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng, chuyên viên thẩm định tiếp nhận hồ sơ vay vốn gửi lên từ chi nhánh, thực hiện công tác thẩm định: trên bề mặt hồ sơ, gọi điện thoại kiểm tra thông tin khách hàng, trường hợp phát hiện có dấu hiệu không phù hợp sẽ chuyển cho bộ phận kiểm tra thực tế để đến tận nơi thẩm định khách hàng. Sau đó tìm kiếm thông tin từ dữ liệu Ngân hàng tra cứu CIC, chuyển bộ phận định giá TSBĐ (nếu có) tại phòng định giá hội sở hay thuê định giá độc lập bên ngoài... Nếu khách hàng không đủ điều kiện vay sẽ ra thông báo từ chối trả lời chi nhánh. Nếu khách hàng đủ điều kiện vay chuyên viên thẩm định sẽ đề xuất và trình chuyên gia phê duyệt tín dụng. Trường hợp vượt mức ủy quyền sẽ trình chuyên gia phê duyệt cấp cao hoặc Hội đồng tín dụng Hội sở.
Tại trung tâm hỗ trợ kinh doanh: Sau khi hồ sơ khách hàng được phê duyệt, phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng sẽ thông báo cho chi nhánh và chuyển kết quả phê duyệt cho trung tâm hỗ trợ kinh doanh. Cán bộ tại đây sẽ thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, ký hợp đồng thế chấp, đăng kí giao dịch bảo đảm, nhập kho tài sản bảo đảm và giải ngân cho khách hàng.
Tại phòng quản lý nợ: Sau khi hoàn tất việc phát tiền vay cho khách hàng, Phòng quản lý nợ sẽ là bộ phận thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ
của khách hàng. Nếu phát sinh nợ quá hạn sẽ gọi điện hoặc đến gặp khách hàng để thông báo nhắc nợ, nếu khách hàng vẫn chây ỳ thì có thể phối hợp với chi nhánh để phối hợp thu nợ hoặc phối hợp với bộ phận xử lý nợ để xử lý tài sản bảo đảm.
Tại phòng quản trị rủi ro tín dụng: định kỳ hàng tháng hoặc hàng qúy sẽ thực hiện công tác kiểm tra đánh giá diễn biến du nợ của toàn hệ thống.
1.3.3.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Vietinbank
Từ năm 2011 trở về truớc, Vietinbank thực hiện theo mô hình quản lý tín dụng phân tán. Theo đó, các phòng khách hàng, phòng giao dịch tại chi nhánh thực hiện tất cả các buớc của quy trình đối với khách hàng đủ điều kiện trong mức ủy quyền phán quyết (chi nhánh tìm kiếm, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ). Phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh chỉ có vai trò thẩm định rủi ro độc lập trong một số truờng hợp, chủ yếu ý kiến chỉ để cảnh báo và có tính chất tham khảo. Truờng hợp vuợt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện chi nhánh sẽ trình Hội sở tái thẩm định. Phòng Quản lý rủi ro tại hội sở có vai trò nhu ở chi nhánh.
Buớc sang năm 2012 Vietinbank có sự chuyển đổi mô hình quản lý rủi ro tín dụng. Theo đó, phòng khách hàng tại chi nhánh và trụ sở chính chỉ có chức năng kinh doanh, thực hiện tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng mà không còn chức năng thẩm định nhu truớc. Trên cơ sở thu thập thông tin do phòng khách hàng cung cấp và các thông tin cần thiết khác, phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh đóng vai trò chủ yếu trong việc thẩm định để trình Ban lãnh dạo Chi nhánh/Hội đồng tín dụng cơ sở/ trình Hội sở chính quyết định. Đối với truờng hợp vuợt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện, chi nhánh trình Trụ sở chính, phòng đầu mối thực hiện tái thẩm định là phòng Quản lý rủi ro tín dung, đầu tu, phòng Khách hàng tại trụ sở chính có vai trò thu thập các thông tin cần thiết về khách hàng
làm cơ sở lập báo cáo đề xuất tín dụng gửi phòng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tu. Đây là bước đệm để tiến tới tách biệt hẳn chức năng quản lý rủi ro và tác nghiệp trong giai đoạn tiếp theo.
Từ tháng 1/2013 Ngân hàng Vietinbank một lần nữa có sự chuyển đổi trong mô hình, tại đó có sự tách biệt hoàn toàn 3 chức năng: Kinh doanh, Tác nghiệp và Quản lý rủi ro. Phòng Khách hàng/ Phòng Giao dịch tại chi nhánh chỉ có chức năng kinh doanh: tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất, thu nợ. Việc kiểm soát thẩm định để cấp Giới hạn tín dụng tập trung lên phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt Giới hạn tín dụng Trụ sở chính., không còn phòng Quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng cơ sở. Việc kiểm soát thẩm định khoản tín dụng, giải ngân tập trung về Phòng kiểm soát và Phê duyệt tín dụng.
Từ tháng 4/2013 đến nay, toàn bộ việc kiểm soát thẩm định tập trung về phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng. Phòng kiểm soát và phê duyệt tín dụng đổi tên thành Phòng kiểm soát giải ngân, không còn chức năng kiểm soát thẩm định mà chỉ kiểm soát chứng từ và các điều kiện trước giải ngân.
1.3.4.Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam Vì mỗi mô hình quản lý rủi ro tín dụng được áp dụng ở các NHTM trên thế giới đều có những ưu và nhược điểm, mặt khác các mô hình này không loại trừ lẫn nhau, nên thông thường các ngân hàng thường kết hợp sử dụng nhiều mô hình để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng. Áp dụng các mô hình đó và kết hợp với điều kiện thực tế ở Việt Nam, có thể rút ra bài học kinh nghiệm trong việc quản lý rủi ro tín dụng đối với các NHTM tại Việt Nam như sau:
* Yếu tố 1: Thẩm định cho vay: Quy trình thẩm định khoản vay bao gồm các yếu tố cơ bản sau đây:
- Thẩm định tính pháp lý: Kiểm tra tư cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng có hợp pháp không.
- Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp: về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra - kiểm soát nội bộ...
- Thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động: Thô ng qua các chỉ số như khả năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận.
- Thẩm tra về tính hiệu quả của phương án vay vốn: Về khả năng thực hiện phương án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ,
về nguồn vốn tài trợ cho phương án, về vốn vay từ ngân hàng có hợp lý không.
- Thẩm tra về nguồn trả nợ: Khách hàng dự kiến dùng những nguồn thu
nào để thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn định không.
- Thẩm tra về tài sản thế chấp khoản vay: Tài sản thế chấp có thuộc sở hữu hợp pháp của người vay không, có dễ chuyển nhượng, dễ bán không, có bị hao mòn vô hình không.
• Yếu tố 2: Kiểm tra tín dụng
- Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ.
- Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, đảm bảo những khía cạnh quan trọng của mỗi khoản tín dụng đều được kiểm tra, bao gồm:
• Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn. • Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo.
• Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ.
• Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người
vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng.
• Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng không.
• Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn, các khoản tín dụng có
vấn đề. Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn đến tình trạng tài chính của ngân hàng. • Tăng cường công tác kiểm tra khoản tín dụng khi nền kinh tế có chiều hướng đi xuống, hoặc những ngành nghề cho vay có biểu hiện diễn biến xấu đi.
Tóm lại, để có thể kiểm soát được RRTD, thì chức năng cho vay của ngân hàng phải được thực hiện một cách chặt chẽ nhằm tuân thủ chính sách tín dụng của ngân hàng. Ngoài ra, để kiểm soát RRTD, các ngân hàng thường xây dựng một “chính sách tín dụng” và “quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng”.
• Yếu tố 3: Xử lý tín dụng: Khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề, thì cần đến công tác xử lý nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng. Cán bộ ngân hàng phải tìm ra được nguyên nhân của tín dụng có vấn đề và hợp tác cùng khách hàng để tìm ra giải pháp để ngân hàng thu hồi vốn.
Các chuyên gia đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau:
- Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ.
- Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra với quan điểm của CBTD trực tiếp cho vay.
- Dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề.
- Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý, đồng
thời trực tiếp tiến hành khảo sát các hoạt động và các tài sản của doanh nghiệp.
- Phải cân nhắc mọi phương án có thể để hoàn thành việc thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm cả việc thỏa thuận gia hạn tạm thời nếu khách hàng chỉ gặp
khó khăn trước mắt. Các khả năng khác là có thể bổ sung tài sản đảm bảo, yêu cầu có bảo lãnh của bên thứ ba...
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì tín dụng đóng vai trò rất quan trọng, vì đây là khâu trực tiếp cung ứng vốn cho nền kinh tế. Đặc biệt quan trọng hơn đối với mỗi ngân hàng vì đây là mảng kinh doanh đem lại doanh thu lớn nhất và tỷ lệ lợi nhuận lớn, là lĩnh vực mà xung quanh là các dịch vụ ngân hàng khác được các ngân hàng khai thác kinh doanh.
Đi cùng với tín dụng là RRTD. Các nhà kinh doanh ngân hàng song song với việc mở rộng và phát triển tín dụng là việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo hạn chế tốt nhất các rủi ro tín dụng có thể xẩy ra.
Với các lý thuyết cơ bản đã được nêu ở Chương 1 giúp chúng ta hiểu được rõ về rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, sự tác động của rủi ro tín dụng đối với chiến lược kinh doanh của các ngân hàng, đối với nền kinh tế, giúp chúng ta phân loại được các rủi ro tín dụng để xác định được mức độ ảnh hưởng và có các biện pháp ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro tín dụng và có chiến lược phát triển tín dụng an toàn, hiệu quả đảm bảo cho các ngân hàng kinh doanh tốt hơn, nền kinh tế phát triển vững chắc hơn.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN