7. Kết cấu của đề tài
2.2.1.2. Tiếp nhận, thông báo kế hoạch đầu tư XDCB, mở tài khoản
thanh toán vốn đầu tư XDCB
a. Tiếp nhận, thông báo kế hoạch đầu tư XDCB
Tại KBNN Bình Định, sau khi nhận được thông báo kế hoạch đầu tư XDCB từ NSNN Trung ương sẽ lập thông báo kế hoạch đầu tư XDCB trình lãnh đạo ký gửi cho các phòng Kiểm soát chi NSNN theo phân cấp.
Tình hình tiếp nhận thông báo kế hoạch vốn đầu tư XDCB giai đoạn 2012 – 2016 được thể hiện ở bảng số liệu 2.4 ở trang 56 sau đây:
Bảng 2.4. Tổng hợp chi vốn đầu tư tỉnh Bình Định giai đoạn 2012 – 2016 STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2012 2013 2014 2015 UT 2016 I Vốn đầu tư Tr.đ 1.584.959 567.178 732.920 887.013 930.149 1 NSTW Tr.đ 874.193 217.907 434.856 503.729 626.382 2 NSĐP Tr.đ 710.766 349.271 298.064 383.284 303.767 II Số dự án đầu tư D.án 58 64 74 78 82 1 NSTW D.án 28 30 32 35 39 2 NSĐP D.án 30 34 42 43 43 III Bình quân vốn/d.án Tr.đ/d.án 27.327 8.862 9.904 11.372 11.343 1 NSTW Tr.đ/dự án 31.221 7.264 13.589 14.392 16.061 2 NSĐP Tr.đ/dự án 24.592 10.273 7.096 8.913 7.064
(Nguồn: Báo cáo kiểm soát chi đầu tư XDCB hàng năm KBNN Bình Định)
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy vốn đầu tư XDCB tỉnh Bình Định có sự biến động qua các năm trong giai đoạn 2012 – 2016, số dự án sử dụng nguồn vốn này cũng tăng dần qua các năn. Cụ thể:
Xét về vốn đầu tư XDCB: Nguồn vốn đầu tư từ năm 2012 – 2016 giảm ở giai đoạn năm 2012 – 2013 là 1.017,781 tỷ đồng, sau đó tăng qua các năm, trong đó giai đoạn 2013 – 2014 tăng hơn 300.000 triệu đồng. Nhìn chung số vốn dầu tư phần lớn là do NSTW cung cấp phục vụ cho công cuộc xây dựng đất nước, xây dựng những công trình quan trọng và cần nhiều vốn. NSĐP chủ yếu phục vụ xây dựng những công trình nhỏ thuộc cấp huyện quản lý.
Số dự án sử dụng vốn đầu tư XDCB cũng tăng dần qua các năm. Số dự án sử dụng NSTW chiếm tỷ trọng ít hơn nhưng mỗi dự án sử dụng NSTW có vốn bình quân lớn hơn rất nhiều so với ác dự án sử dụng NSĐP.
b. Mở tài khoản thanh toán vốn đầu tư
Theo Quyết định số 5657/QĐ-KBNN ngày 28/12/2016 và Thông tư 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính, quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn NSNN thì CĐT được mở tài khoản tại KBNN nơi thuận tiện cho giao dịch của CĐT và phù hợp cho việc kiểm soát thanh toán của KBNN. KBNN Bình Định thực hiện mở tài khoản thanh toán vốn đầu tư theo từng dự án đầu tư.
Hồ sơ mở tài khoản gồm: Giấy đăng ký sử dụng tài khoản và mẫu dấu, mẫu chữ ký (Mẫu số 01a/MTK); Quyết định thành lập Ban quản lý dự án hoặc Quyết định phê duyệt dự án, Quyết định giao nhiệm vụ đơn vị CĐT; Quyết định bổ nhiệm chức vụ của Chủ tài khoản, Kế toán trưởng (hoặc người Phụ trách kế toán) nếu chưa nêu trong Quyết định thành lập Ban quản lý dự án, Quyết định phê duyệt dự án, Quyết định giao nhiệm vụ đơn vị CĐT; Giấy chứng nhận đăng ký mã số ĐVQHNS (Mẫu số 06A-MSNS-BTC, 06B- MSNS-BTC ban hành kèm theo Quyết định số 90/2007/QĐ-BTC).
Sau khi nhận hồ sơ mở tài khoản, cán bộ kiểm soát chi được giao nhiệm vụ thực hiện kiểm tra, đối chiếu theo đúng quy định tại Thông tư số 61/2014/TT-BTC ngày 12/5/2014 của Bộ Tài chính, báo cáo lãnh đạo phòng và chuyển Phòng Kế toán để làm thủ tục mở tài khoản cho CĐT. Sau khi mở tài khoản, phòng kế toán chuyển lại cho phòng kiểm soát chi 02 Bản đăng ký mở tài khoản và số tài khoản: 01 bản phòng kiểm soát chi gửi CĐT; 01 Bản lưu hồ sơ để thực hiện kiểm soát chi khi tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư XDCB đối với dự án.