2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm
2.2.3.2 Đánh giá thông qua các chỉ tiêu định lượng
Sự tác động của RRTD tới an toàn thanh khoản của NHTM có thể được nhận diện trên các góc độ sau đây:
Thứ nhất, Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao.
Khi RRTD xuất hiện thì có thể dễ dàng nhận diện thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn.
Đối với loại nợ quá hạn: Do các khoản đã cho vay nhưng quá hạn chi trả, điều
này sẽ ảnh hưởng tới sự cân đối cung - cầu về thanh khoản của NHTM, bởi ngân hàng vẫn phải thực thi các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho các món tiền gửi huy động của khách hàng trong khi các khoản cho vay, được cân xứng bởi chính các nguồn tiền gửi huy động này, lại chưa thu hồi được. Cho dù việc quá hạn chỉ xảy ra tạm thời hay lâu dài, thì nó đã gây áp lực tới vấn đề an toàn thanh khoản của ngân hàng trong ngắn hạn.
Đối với loại nợ xấu: Về bản chất thì đây là những món nợ khó địi và chúng
gây những áp lực rất lớn tới vấn đề an toàn thanh khoản của ngân hàng. Những món nợ xấu này về nguyên lý NHTM phải chuyển sang theo dõi ngoại bảng và bắt buộc ngân hàng phải sử dụng quĩ dự phịng RRTD để bù đắp. Chính vì vậy, loại tín dụng này khơng chỉ tác động đến an tồn thanh khoản của ngân hàng, mà còn làm giảm thu nhập của ngân hàng trong tương lai.
Đối với khoản nợ có khả năng mất vốn. Do đưa vào diện khó có khả năng
thu hồi được, nên về nguyên tắc ngân hàng vẫn phải theo dõi và đôn đốc thu, song an toàn thanh khoản của ngân hàng bị tác động tiêu cực.
Bảng 2.4 cho thấy nợ quá hạn, nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn của Agribank tăng khá nhanh trong giai đoạn khảo sát. Cụ thể:
Về nợ quá hạn: tỷ lệ nợ quá hạn năm 2012 tại Agribank chiếm tới 18,81% tổng dư nợ, năm 2013 tăng cao tới 19,78%. Đến năm 2014 tỷ lệ nợ quá hạn giảm còn 15,21%, năm 2015 là 12,28% và năm 2016 giảm còn 7,81%.
Về nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu của Agribank có xu hướng giảm trong giai đoạn 2012- 2016: Nếu như năm 2012 nợ xấu chiếm 6,10% so tổng dư nợ, thì đến năm 2013 chiếm 5,68% tổng dư nợ. Năm 2014 chiếm 4,68% tổng dư nợ. Năm 2015 tuy có giảm đơi chút, song tỷ lệ này vẫn chiếm tới 4,55% tổng dư nợ. Năm 2016 giảm mạnh còn 2,08% tổng dư nợ. Theo khuyến cáo của Basel II thì tỷ lệ nợ xấu phải ≤ 3% mới là ngưỡng an tồn.
Về nợ có khả năng mất vốn: Năm 2012 nợ có khả năng mất vốn chiếm 3,34% so tổng dư nợ. Năm 2013 tỷ lệ này tăng lên và đạt 3,53%. Năm 2014
giảm còn 3,30%. Đến năm 2015 đạt tới 3,52% và năm 2016 giảm sâu cịn 1,48% (tức là cứ cho vay 100 đồng thì khả năng sẽ có 1,48 đồng Agribank khơng thể thu hồi được).
Việc Agribank có tỷ lệ nợ xấu cao như vậy, có ảnh hưởng đến an toàn thanh khoản tại Ngân hàng. Cụ thể, theo Kiểm toán Nhà nước, Agribank trong năm 2012, hệ số an toàn vốn, tỷ lệ khả năng chi trả ngay và tỷ lệ khả năng chi trả 7 ngày đối với VND cịn khá thấp. Tính đến ngày 31/12/2012, hệ số an toàn vốn của Agribank đạt 9.49%, trong khi quy định tối thiểu là 9%; tỷ lệ khả năng chi trả ngay đạt 16,94%, trong khi quy định tối thiểu là 15%. Với tỷ lệ thấp như vậy, Agribank thường xuyên bị đe dọa về khả năng thanh khoản của mình. Đến năm 2016, tỷ lệ nợ xấu của Agribank giảm, tác động tích cực đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng, hệ số an toàn vốn và tỷ lệ chi trả ngay đều vượt mức quy định.
Thứ hai, từ chối nhiều nhu cầu vay vốn chính đáng của khách hàng
Như chúng ta đều biết, đối với một quốc gia đang phát triển như Việt Nam hiện nay thì nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển là rất lớn trong khi nguồn vốn đầu tư công bị hạn chế, đầu tư nước ngồi cũng ít nhiều bị suy giảm một số năm gần đây do tác động của khủng hoảng kinh tế và suy thối kinh tế tồn cầu. Do đó, nhu cầu vốn tín dụng gia tăng rất mạnh, trong khi đó với việc thực thi chính sách tiền tệ thận trọng nên NHNN kiểm sốt khá chặt chẽ kênh tín dụng cho nền kinh tế. Chính vì thế, một bộ phận khá lớn nhu cầu vốn vay của khách hàng không được các NHTM đáp ứng, trong đó có Agribank. Song ở đây có một bộ phận quan trọng nhu cầu về vốn tín dụng của khách hàng khơng được Agribank đáp ứng lại xuất phát từ RRTD. Như trên đã đề cập và phân tích thì do nợ xấu tăng cao, trong đó có một bộ phận nợ khơng có khả năng thu hồi, mà xu hướng bộ phận này đang gia tăng nhanh về tỷ lệ so tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng, chính những khoản tín dụng xấu này đang tác động tiêu cực đến an toàn thanh khoản của ngân hàng trong những năm qua. Một thực tế là khi đóng vai trị của một trung gian tài chính trên thị trường tín dụng thì để ngân hàng làm “trịn vai” thì địi hỏi ngân hàng phải thu hồi được vốn gốc và lãi đã cho vay thì ngân hàng mới có thể làm tròn
nghĩa vụ trả gốc và lãi cho những người gửi tiền. Nhưng do các khoản nợ xấu gia tăng nên một bộ phận nghĩa vụ của ngân hàng đối với người gửi tiền đã phải lấy từ quĩ phòng ngừa RRTD để chi trả. Khi nợ xấu (Nhóm 3 – Nhóm 5) càng gia tăng nhanh thì quĩ phịng ngừa RRTD càng bị xói mịn, điều này đe dọa đến sự an tồn của hoạt động ngân hàng và bắt buộc ngân hàng phải thực thi chính sách tín dụng thận trọng. Khi NHTM thực thi chính sách tín dụng thận trọng thì sẽ có nhiều nhu cầu vay vốn của ngân hàng không được đáp ứng.
Thứ ba, Lãi suất huy động nguồn tăng
Một số năm gần đây do sự cạnh tranh quá mức trong huy động nguồn nên hầu hết các NHTM đưa ra các chính sách khuyến mãi đối với khách hàng gửi tiền. Các chính sách này rất đa dạng: quay số trúng thưởng (căn hộ chung cư, xe hơi đắt tiền, vàng 9999,…), trả lãi trước… thậm chí có một số NHTM thanh tốn lãi khơng theo sàn qui định của NHNN, xảy ra tình trạng đi đêm lãi suất, chi ngoài cho khách hàng.... Thời gian gần đây, hầu hết các NHTM khơng cịn thực hiện chính sách chi ngồi hay đi đêm lãi suất này nữa nhưng vẫn duy trì các hoạt động khuyến mại, thưởng để cạnh tranh khách hàng... Đối với Agribank thì vẫn thường xuyên đưa ra các chương trình khuyến mãi, thưởng đối với người gửi tiền, đối với cán bộ lôi kéo được khách hàng gửi tiền. Chính sách này sẽ làm tăng chi phí huy động nguồn vốn của ngân hàng.