ở Ngân hàng thương mại
Bài nghiên cứu đưa ra giả thuyết sự tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản là theo dấu ngược chiều.
Đối với Ngân hàng thương maị, hoạt động tín dụng là bộ phận đem lại nguồn doanh thu chủ yếu, tuy nhiên, đi cùng với đó đây cũng là lĩnh vực có mức độ rủi ro cao. Mỗi ngân hàng thương mại lại có một khẩu vị rủi ro riêng, phù hợp với giới hạn rủi ro cũng như lợi nhuận kỳ vọng đi cùng, thế nhưng, song song cùng với đó phải nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng. Nếu đáp ứng được yêu cầu này, thì việc mở rộng hoạt động tín dụng dẫn đến RRTD càng có nguy cơ cao. Và việc RRTD diễn ra sẽ tấc động tơí an tồn thanh khoản của Ngân hàng, sự tác động đó được thể hiện như sau:
Thứ nhất, đối với hoạt động cho vay: Bản chất hoạt động cho vay của NHTM
là đem cho vay một số tiền nhất định từ những khoản tiền mà ngân hàng đã huy động được từ các cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế. NHTM thực hiện được hoạt động trung gian này do có uy tín tài chính trong xã hội cũng như được sự hậu thuẫn của hệ thống pháp luật. Nếu như hoạt động này diễn ra một cách sn sẻ thì chức năng trung gian tài chính của NHTM được thực thi hiệu quả. Nhưng nếu như có sự trục trặc trong hoạt động cho vay, chẳng hạn như khách hàng vay vốn không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, thì khi đó nguồn cung thanh khoản của NHTM sẽ bị suy giảm. Càng có nhiều các khoản cho vay khơng thu hồi được nợ gốc và lãi theo qui định, thì nguồn cung thanh khoản của ngân hàng càng bị suy giảm. Có nhiều nguyên nhân dẫn tới khách hàng vay vốn không thực thi đúng nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng, trong đó có những ngun nhân về phía khách hàng vay, có những ngun nhân do có sự biến động xấu từ mơi trường kinh doanh dẫn tới làm suy giảm chất lượng tín dụng, có những ngun nhân xuất phát từ chính lỗi của NHTM như thẩm định tín dụng yếu, thiếu kiểm tra kiểm sốt tín dụng… Với bất cứ ngun nhân nào, RRTD khi xảy ra sẽ tác động bất lợi, làm mất an tồn thanh khoản của NHTM bởi khi đó ngân hàng sẽ khó có khả năng thu hồi về gốc và lãi các khoản đã cho vay khách hàng trong khi các áp lực đối với ngân hàng phải thanh toán huy động (bao gồm cả gốc và lãi) đến hạn. RRTD càng diễn biến phức tạp thì nguy cơ mất an tồn thanh khoản càng cao.
Thứ hai, đối với hoạt động huy động vốn/vay vốn của NHTM: Khi RRTD
xảy ra thì lập tức xếp hạng tín dụng của NHTM bị ảnh hưởng tiêu cực. RRTD càng diễn biến xấu thì xếp hạng tín dụng của ngân hàng càng bị suy giảm. Khi xếp hạng tín dụng bị suy giảm sẽ lập tức tác động bất lợi đối với hoạt động huy động vốn của ngân hàng trên thị trường vay nợ. Bởi vì huy động vốn là nguồn cung thanh khoản quan trọng nhất của một ngân hàng, nên khi đó an tồn thanh khoản của ngân hàng này sẽ bị đe dọa. Cụ thể:
xếp hạng tín dụng của ngân hàng bị sụt giảm, thì thái độ ứng xử của họ đối với các khoản tiền nhàn rỗi cũng thay đổi: Hoặc là họ chuyển sang gửi ở ngân hàng khác có mức độ an tồn cao hơn, hoặc tiếp tục đem gửi vào ngân hàng này với điều kiện ngân hàng phải đưa ra mức lãi suất huy động tiền gửi cao hơn trước. Thậm chí các món tiền đã gửi trước đây cũng có nguy cơ bị khách hàng rút ra trước hạn nhằm bảo đảm an toàn thu nhập của họ. Rõ ràng là RRTD đã khiến NHTM khó khăn hơn trong huy động vốn trên thị trường tiền gửi và đảm bảo an tồn thanh khoản đối với các món tiền đã huy động trong quá khứ và ngân hàng sẽ phải tốn chi phí lớn hơn để duy trì nguồn tiền huy động từ trong nền kinh tế.
Trên thị trường vay nợ: Xếp hạng tín dụng bị sụt giảm sẽ gây khó khăn cho
NHTM trong việc phát hành các cơng cụ nợ trên thị trường vốn. Theo đó, ngân hàng sẽ phải chấp nhận phát hành các chứng khoán trên thị trường với lãi coupon cao hơn so với các ngân hàng khác, điều này làm mất lợi thế từ huy động nguồn trên thị trường vốn. Thậm chí nếu như RRTD của ngân hàng diễn biến phức tạp thì ngân hàng cũng khơng thể phát hành các chứng khoán trên thị trường này do không đáp ứng được các yêu cầu quy định của thị trường cũng như không hấp dẫn được các nhà đầu tư trên thị trường. Điều này có nghĩa là nguồn cung thanh khoản quan trọng bậc nhất của ngân hàng là huy động vốn bị tác động xấu và an toàn thanh khoản của ngân hàng bị de dọa.
Thị trường tiền gửi hay thị trường vốn là một trong những nguồn cung thanh khoản quan trọng bậc nhất của NHTM, nếu như nguồn huy động này bị thu hẹp thì sẽ làm mất an tồn thanh khoản của NHTM.
Thứ ba, đối với hoạt động bảo lãnh: Bảo lãnh là dịch vụ dựa trên uy tín về
tài chính của NHTM với vai trị làm trung gian bảo đảm thanh toán cho các bên trong các giao dịch thương mại và tài chính. Đối với loại dịch vụ này, NHTM khơng phải bỏ vốn và được thu phí dịch vụ, nhưng đây là loại hình hoạt động có mức độ rủi ro cao do tính phụ thuộc vào uy tín và tình hình tài chính của người được bảo lãnh. Trường hợp người được bảo lãnh không thực hiện được các
nghĩa vụ nợ của họ trong các giao dịch, thì NHTM sẽ phải thực hiện thay nghĩa vụ này và khi đó, nó trở thành món cho vay của NHTM, một loại cho vay không mong đợi. Hoạt động bảo lãnh càng mở rộng, thì nguy cơ rủi ro tiềm ẩn càng cao và khi trở thành món cho vay thì lập tức nó tạo ra yếu tố cầu về thanh khoản bởi được xếp vào loại tín dụng xấu ngay khi ngân hàng chuyển các khoản bảo lãnh từ ngoại bảng sang theo dõi nội bảng, dẫn đến sự suy yếu an toàn thanh khoản của NHTM bởi thực chất là các món cho vay này ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi về gốc và lãi đúng hạn, thậm chí khơng có khả năng thu hồi chúng. Các khoản bảo lãnh chuyển sang tín dụng càng cao, thì càng làm suy yếu an toàn thanh khoản của NHTM.
Thứ tư, đối với hoạt động cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là một thỏa
thuận mang tính hợp đồng, cho phép một bên (bên đi thuê) được sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của ngân hàng (bên cho thuê) và thực hiện các khoản chi trả định kỳ đã được quy định cụ thể. Xét về ngun tắc thì hình thức này ít rủi ro, bởi vì người th chỉ được quyền sử dụng các tài sản thuê mướn và có trách nhiệm trả chi phí thuê mướn tài sản theo định kỳ được quy định trong hợp đồng thuê mua, còn các tài sản này vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng. Tuy vậy, rủi ro vẫn có thể nảy sinh nếu như các hợp đồng thuê mua không được ký kết chặt chẽ và ngân hàng thiếu sự kiểm tra giám sát tình hình sử dụng tài sản của bên đi thuê dẫn đến tình trạng khai thác q mức cơng suất sử dụng của tài sản, chuyển nhượng bất hợp pháp tài sản, phát sinh các tranh chấp trong hợp đồng thuê mua, giữa cán bộ tín dụng với khách hàng lợi dụng kẽ hở để lập các hợp đồng thuê mua giả mạo, nâng giá các tài sản cho thuê qua đó chiếm đoạt tài sản của ngân hàng…