nhận diện được rủi ro tiềm ẩn. Ngoài ra việc chỉ chọn mẫu kiểm toán cho các hồ sơ có giá trị lớn có thể chứa đựng rủi ro là các mẫu được chọn không mang tính đại diện cho tổng thể, và các hồ sơ vay có giá trị nhỏ cũng có thể tiềm ẩn rủi ro sai sót hay gian lận.
Thứ năm, cơ cấu tổ chức của KTNB chưa thực sự phù hợp nên làm giảm tính hiệu quả trong việc giám sát và ngăn ngừa rủi ro. Cụ thể, nhân sự KTNB được phân chia thành phòng KTNB tại hội sở và các tổ kiểm tra khu vực. Tuy cơ cấu tổ chức của kiểm tra khu vực là trực thuộc KTNB hội sở nhưng báo cáo kiểm tra khu vực lại báo cáo cho giám đốc khu vực mà không báo cáo cho KTNB hội sở. Do đó, kiểm tra khu vực sẽ thường chịu sự chi phối, chỉ đạo của giám đốc khu vực. Dẫn tới sự khách quan, độc lập trong công tác kiểm soát không được đảm bảo. Trên thực tế, có nhiều trường hợp xảy ra sự vụ gây thất thoát tài sản của ngân hàng tại các khu vực nhưng KTNB không nhận được thông báo kịp thời của kiểm tra khu vực, chỉ khi vụ việc đã xảy ra thì KTNB mới được thông báo.
4.2Các nhóm giải pháp
4.2.1 Nhóm giải pháp kiểm soát nội bộ nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng dụng
Abbank cần thành lập các tổ xử lý nợ xấu. Nhiệm vụ của tổ này sẽ là theo dõi, kiểm tra tính pháp lý của các hồ sơ đã chuyển thành nợ xấu để tiến hành đôn đốc khách hàng trả nợ hoặc tiến hành khởi kiện để thu tiền về cho ngân hàng, tránh các trường hợp thời gian xử lý nợ kéo dài dẫn tới nợ xấu tồn đọng và không xử lý được, làm cho tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cũng tăng.
Ngoài ra ngân hàng cần nâng cao khả năng dự báo rủi ro của ủy ban giám sát rủi ro. Cụ thể Abbank có thể quy định hàng tuần, hàng quý hoặc hàng tháng ủy ban này cần phải lập một báo cáo cảnh báo rủi ro gửi cho toàn hệ thống ngân hàng để ban điều hành
cũng như các nhân viên có thể nhận diện được vùng rủi ro và có hướng kinh doanh phù hợp.