10. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
1.2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2.3.1.Nguyên nhân khách quan
Môi trƣờng kinh tế
Trong nền kinh tế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa, chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ đóng vai trò quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế nói chung và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng của các NHTM nói riêng.
Chính sách kinh tế vĩ mô bao gồm chính sách về kinh tế, tài chính tiền tệ, kinh tế đối ngoại... Chỉ cần chính phủ thay đổi một trong các chính sách trên, lập tức sẽ có ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các CN, DN và ngƣời chịu tác động trực tiếp là các NHTM vì hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn gắn bó mật thiết với hoạt động của CN, DN. Chính vì vậy nếu chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ phù hợp với thực tiễn thì nó sẽ góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo điều kiện cho các chủ thể trong nền kinh tế làm ăn có hiệu quả và ngƣợc lại sẽ kìm hãm sự phát triển sản xuất kinh doanh làm cho các chủ thể này gặp khó khăn thậm chí thua lỗ, phá sản.
Môi trƣờng pháp lý
Hoạt động kinh doanh luôn đƣợc tiến hành dựa trên các quy định pháp luật, hay nói cách khác bị giới hạn trong khuôn khổ pháp luật. Mặc dù pháp luật quy định các
chủ thể trong nền kinh tế đƣợc làm những điều pháp luật không cấm. Tuy nhiên quy định này chƣa cụ thể dẫn đến một số chủ thể trong nền kinh tế thực hiện những quy định mà pháp luật không cấm nhƣng không hẳn cho phép mà chƣa nhận thức đƣợc vấn đề.
Trong nền kinh tế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa hiện nay, các yếu tố pháp lý là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là các hoạt động tín dụng của các NHTM. Nhƣng cũng chính vì vậy, nếu môi trƣờng pháp lý chƣa hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ cũng sẽ gây khó khăn, bất lợi cho cả CN, DN và NH.
Môi trƣờng kinh tế, môi trƣờng pháp lý tạo nên môi trƣờng kinh doanh của các chủ thể của nền kinh tế đồng thời tạo nên môi trƣờng cho vay của NHTM. Môi trƣờng cho vay chƣa hoàn chỉnh sẽ gây ra ảnh hƣởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của các NHTM, góp phần làm hạn chế hoặc tăng thêm rủi ro trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Môi trƣờng xã hội
Những biến động lớn về kinh tế - chính trị trên thế giới luôn có ảnh hƣởng tới công việc kinh doanh của các DN cũng nhƣ của các ngân hàng. Ngày nay, cùng với sự mở rộng giao lƣu kinh tế, văn hoá, chính trị giữa các nƣớc đời sống kinh tế cũng có nhiều biến đổi. Muốn phát triển kinh tế một cách toàn diện cần thực hiện mở cửa nền kinh tế để tiếp thu những thành tựu khoa học kĩ thuật hiện đại của những nƣớc phát triển, trao đổi, xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ với nƣớc ngoài, đầu tƣ hoặc vay tiền của nƣớc ngoài, tiếp thu các chuẩn mực quốc tế và điều chỉnh theo thông lệ Việt Nam. Những thay đổi về chính trị rết có thể dẫn đến sự biến động cán cân thƣơng mại quốc tế, tỷ giá hối đoái giá các đồng tiền làm biến động thị trƣờng trong nƣớc nhƣ giá cả nguyên vật liệu, hàng hoá,dịch vụ, mức lãi suất thị trƣờng, mức cầu tiền tệ... trực tiếp ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của các DN và ngƣời chịu tác động là các NHTM
Các khoản cho vay có vấn đề và các thiệt hại cho vay có thể xảy ra do sơ hở về thủ tục trong nội bộ ngân hàng. Đây đƣợc gọi là các hoạt động cho vay không hoàn hảo và nó xuất hiện do các nguyên nhân sau đây:
- Do xuất hiện tình trạng thông tin bất cân xứng giũa KH và ngân hàng. ngân hàng có một cái nhìn không toàn diện về ngân hàng cũng nhƣ tình hình tài chính của họ. Do đó, ngân hàng sẽ đánh giá sai tính khả thi của phƣơng án vay vốn và cho vay vƣợt nhu cầu của ngân hàng dễ làm cho ngân hàng sử dụng vốn sai mục đích.
- Trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng nói chung và của CBTD nói riêng còn hạn chế. Hiện nay, nhiều CBTD thiếu năng lực xử lý các thông tin tín dụng để bảo vệ và giám sát khoản vay. CBTD không có khả năng phân tích thẩm định dự án; kiến thức thị trƣờng, kiến thức xã hội cũng bị hạn chế nên đôi khi đề xuất cho vay mà không đánh giá đƣợc liệu dự án hay phƣơng án đó có khả thi không. Do áp lực về chỉ tiêu, doanh số cho vay mà CBTD thƣờng chỉ tập trung vào công tác bán hàng mà quên mất việc trao dồi kiến thức, nghiệp vụ.
- Ngân hàng quá chú trọng về lợi nhuận, đặt mong muốn về lợi nhuận cao hơn việc đảm bảo an toàn cho các khoản vay, do vậy họ chấp nhận cho vay đối với các khoản vay có rủi ro cao.
- Sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng để mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn. Cạnh tranh không lành mạnh có thể là ngân hàng đã bỏ qua một số bƣớc kiểm định trong quy định về thẩm định khoản vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng nhu cầu của KH ... nhằm lôi kéo KH.
- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát chƣa đƣợc tiến hành thƣờng xuyên. CBTD không nắm bắt đƣợc tình hình KH cũng nhƣ môi trƣờng tín dụng của nền kinh tế. Do vậy, không phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề.
Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD. Trong trƣờng hợp này, RRTD xảy ra do các KH thực sự làm ăn thua lỗ không có khả năng trả đƣợc nợ cho ngân hàng. Có thể chia nguyên nhân dẫn đến RRTD từ phía KH làm hai trƣờng hợp. Đó là trƣờng hợp KH gian lận và trƣờng hợp KH không gian lận.
Khách hàng gian lận
Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng không thể tránh khỏi trƣờng hợp KH cố tình lừa gạt ngân hàng. Điều này đƣợc thể hiện qua một số hình thức sau:
- Nhiều KH do thiếu năng lực về khả năng quản lý tài chính lại không có tài sản thế chấp hợp lệ do đó không đủ điều kiện vay vốn ngân hàng. Họ đã lập các số liệu, giấy tờ giả mạo để qua mắt ngân hàng và đƣợc ngân hàng cho vay vốn. Nếu ngân hàng không phát hiện ra thì khả năng rủi ro của khoản tín dụng này là rất lớn.
- Có trƣờng hợp ngƣời vay lợi dụng ngân hàng không thể kiểm soát hết đƣợc hoạt động kinh doanh của mình nên đã sử dụng vốn vay của ngân hàng vào mục đích khác với hợp đồng đã cam kết ban đầu. Nhƣ vậy, coi nhƣ toàn bộ giá trị thẩm định trƣớc khi tiến hành cho vay của ngân hàng đã trở thành vô nghĩa và RRTD đƣợc đặt ở mức độ báo động.
- Ngoài ra, nhiều KH do kinh doanh kém hiệu quả hoặc do đạo đức kém đã cố tình chây ỳ, không có thiện chí trả nợ cho ngân hàng, thậm chí còn bỏ trốn để quỵt nợ. Trong trƣờng hợp này ngân hàng hoàn toàn bị thua thiệt và chỉ còn trông chờ vào việc xử lý tài sản thế chấp để thu hồi khoản cấp tín dụng.
Khách hàng không gian lận
Trong nền kinh tế thị trƣờng, các chủ thể kinh tế phải chịu sự cạnh tranh gay gắt để tồn tại. Rủi ro là điều không thể tránh khỏi. Khi các chủ thể này kinh doanh không hiệu quả sẽ có ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của họ sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến rủi ro của ngân hàng. Rủi ro của các khách hàng này xuất phát từ một số nguyên nhân sau:
- Rủi ro khách quan nhƣ: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, mất trộm…Đây rủi ro ít khi xảy ra và khó có thể dự đoán trƣớc.
- Bị lừa đảo hoặc đối tác của họ gặp rủi ro. Trong nền kinh tế DN/CN, hộ kinh doanh có rất nhiều mối quan hệ với các tổ chức kinh tế khác và cũng giống nhƣ ngân hàng, họ cũng có thể bị rủi ro từ phía các đối tác của mình làm cho kết quả kinh doanh bị thua lỗ, không có khả năng trả nợ.
- Trƣờng hợp khác là rủi ro xuất phát từ sự yếu kém của khách hàng. Sự cạnh tranh khắc nghiệt của thị trƣờng luôn đặt KH trong tình trạng phải có sự nỗ lực cao độ vì bất kì một sự sai sót nào trong phƣơng thức quản lý kinh tế cũng nhƣ quản lý tài chính đều dẫn đến thua lỗ, phát sản ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ.
1.3. KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NƢỚC VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
1.3.1 Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro t n dụng ở một số ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc
1.3.1.1. Kinh nghiệm của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Để hạn chế rủi ro tín dụng, BIDV đã thực hiện các biện pháp sau:
+ Duy trì mối quan hệ lâu dài với bên đi vay và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ. Nhờ vậy, BIDV sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của KH và có đƣợc lợi nhuận khi bán chéo các sản phẩm tài chính. Trong khi đó, KH sẽ có nguồn hỗ trợ lâu dài bằng nguồn vốn cho vay của ngân hàng cũng nhƣ các tiện ích từ các sản phẩm khác của BIDV.
+ Hạn chế sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động cơ để đem lại các khoản vay có chất lƣợng cao hơn do thù lao của họ không căn cứ vào chất lƣợng khoản vay.
+ KH phải chứng minh đƣợc kinh nghiệm của mình đối với lĩnh vực kinh doanh đề nghị vay và phải thế chấp tài sản dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra trách nhiệm của KH đối với khoản vay.
+ Xây dựng cơ chế phê duyệt tập trung để bảo đảm tính thống nhất trong việc ra quyết định cấp tín dụng, tránh sự lạm quyền và chủ quan của CBTD. Mặc dù các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phƣơng pháp xem xét khoản vay, cả hai đều yêu cầu có ít nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đƣa ra quyết định phê duyệt cuối cùng. Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định khoản vay.
+ Buộc CBTD phải có trách nhiệm với khoản cấp tín dụng họ đề xuất, quyết định cho vay chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ, đa số các đơn vị cho vay đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay. Mặc dù không có đơn vị nào nhấn mạnh về việc phạt các cán bộ khi có nợ khó đòi, trong đa số trƣờng hợp các cán bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó đòi.
+ Áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản tín dụng mới và thẩm định lại hệ số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay. Điển hình, một khoản tín dụng mới sẽ đƣợc áp dụng một giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản tín dụng. Trong suốt thời gian vay vốn, con số này có thể đƣợc duyệt lại căn cứ vào lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác. Khi có trục trặc đƣợc tìm ra, càn có cách để nhận ra và theo dõi các khoản nợ xấu. Hệ thống này khác với chấm điểm tín dụng, đƣợc sử dụng trƣớc đó để ra quyết định vay vốn.
+ Theo dõi sát sau các khoản vay để sớm xác định nợ xấu và tăng cƣờng công tác thu hồi nợ. Luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn. Sự tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị trễ có thể làm giảm thời gian cần có
tiêu tốn vào các động tác thu hồi nợ và cho phép các bên cấp tín dụng điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay sớm.
+ Đề ra các biện pháp khắc phục khoản nợ xấu quan trọng hơn việc thu hồi nợ bởi ngoài vai trò là ngƣời cung cấp tín dụng, ngân hàng còn là ngƣời có thể tƣ vấn tìm ra định hƣớng kinh doanh giúp KH khắc phục thua lỗ và khách hàng này sẽ là khách hàng tiềm năng trong tƣơng lai.
1.3.1.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Nhờ tuân thủ các quy định của NHNN về triển khai Basel II, VCB đã đạt đƣợc nhiều kết quả tích cực trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, thể hiện ở khía cạnh sau
+ Nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Trong những năm qua, CAR của VCB đã luôn cao hơn mức quy định của NHNN (9%). Đây là kết quả đáng mừng trong công tác quản trị rủi ro của VCB. CAR cao thể hiện năng lực tài chính của các NHTM tƣơng đối mạnh và ổn định, phù hợp với tiêu chuẩn quy định của Basel II.
+ Ổn định các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản, kiểm soát tình trạng nợ quá hạn ở mức độ cho phép. Tình hình nợ xấu của VCB luôn ở mức thấp nhất trong hệ thống NHTM. Đây là một trong những điểm mạnh trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của VCB. Việc tăng cƣờng chỉ tiêu đo lƣờng khả năng thanh khoản, kiểm soát chặt chẽ tình hình nợ xấu góp phần quan trọng để VCB lƣợng hóa đƣợc vốn cần thiết cho mỗi giao dịch
+ Mức dự phòng rủi ro và tổn thất rủi ro: Theo tiêu chuẩn của Basel II, công tác phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro là việc làm cần thiết đối với các ngân hàng nhằm chủ động đƣợc các rủi ro có thể xảy ra. Hiện tại VCB đã thực hiện tốt công tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. Đây là điều rất cần thiết cho các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam hiện nay.
Bên cạnh những kết quả quan trọng bƣớc đầu đạt đƣợc, việc áp dụng Hiệp ƣớc Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại VCB hiện đang nổi lên một số hạn chế sau: + Quy trình cấp tín dụng còn bất cập: Thực tế cho thấy, tại VCB Phòng KH thực hiện đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay, do đó nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu dẫn đến chất lƣợng công tác chƣa cao. Việc bộ phận tín dụng vừa là ngƣời đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng, vừa phân tích khách hàng để trình duyệt dẫn đến làm ảnh hƣởng đến tính khách quan và có thể tạo ra tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng. Mặt khác, do hạn chế về tính minh bạch của thông tin KH và năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng nên để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, quy trình cấp tín dụng vẫn còn cồng kềnh, phức tạp, quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng nhƣ cá nhân hầu nhƣ vẫn giống quy trình cho vay KH doanh nghiệp lớn. Hạn chế nói trên gây lãng phí về nhân lực, tài lực của ngân hàng khi xử lý các khoản tín dụng.
+ Hệ thống đo lƣờng RRTD chƣa đồng bộ: Nghiên cứu cho thấy, hệ thống hỗ trợ đo lƣờng tại VCB, phân tích rủi ro tín dụng vẫn còn chƣa đồng bộ. Trong quá trình thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, khả năng phân tích ngành nghề còn hạn